出纳注意事项

(一)现金交付：1 .交接库存现金，确保留存数。2 .一般企业有保险柜，要注意交接保险柜钥匙。 同时，还可以交接办公室钥匙和门卡等。3 .当初的出纳员有电脑的情况下，电脑也需要交接。(二)交付的会计证明书、账簿：交接时要注意现金分录和银行分录的数量。有关的是，业务员没有详细结账，没有制作帐单等，总之要根据你们公司的具体情况来拖延。(三)票据：票据的交付通常是空白现金支票、发票、结算申请书、国税发票、地方税发票以及一些无效现金支票、转帐支票的交付清单。交接时，需要特别注意的是这些票据的编号，必须联系起来，要注意检查。 灬另外，银行的印刷版是哪家银行的，必须一一查清楚(4)印鉴、印鉴企业一般有财务章、法人章、公章、合同章、地税发票章的国税发票印鉴、现金收据印鉴，这些印鉴都由出纳保管，在交接时非常重要，决不可丢失。 (五)公司证书；公司证书的交接主要是企业营业执照的原件、有复印件的组织机构代码证书的修改、复印税务登记证的修改、复印交通银行账户开立许可证收据以及收书的地税通知卡注意最后交接结束后，递交书一式三份，双方各持一份。 归档一份考虑到出纳工作的职能，出纳员的工作内容和任务主要包括货币资金核算、交易结算、工资核算、货币资金收支监督等。(一)货币资金的收支和记录；出纳的货币资金管理工作主要包括两个方面：一是处理日常货币资金收支工作；二是上述收支工作的账目核算。具体而言，这项工作主要包括六个方面：1 .计算收取现金严格按照国家现金管理制度的规定，审核审计人签署的支付证明书，处理货款的支付。2 .计算银行存款的支付按照银行支付结算办法的各项规定，审核准确无误的收入和支出证明书，收取银行存款。3 .认真登记日记帐，保证日清月结根据已处理的支付证明书，依次登记现金和银行存款日记帐，结算馀额。 银行存款帐面馀额立即与银行存款账单核对，保证帐面、帐面、帐面一致。 必须与银行送来的发票仔细核对，月底制作银行存款馀额调整表，使账本馀额与发票馀额调整一致。 未达到账目的，应立即查询。 必须随时掌握银行存款的馀额。 不得发行空头支票。4 .保管库存现金和有价证券对于现金和各种有价证券，必须确保安全和完整无缺。 库存现金不得超过银行核定的限额，超过一部分时必须存入银行。 不得以“白条”补充现金，不得随意挪用现金。 发现库存现金存在不足或剩馀的，必须确定原因，根据情况分别处理。 个人不得取现金或补充现金。 现金不足的，应当由于自己的原因承担赔偿责任。 公司保险柜的密码、账号、取款的密码等不得泄露，也不得交给他人。5 .保管相关印鉴，登记结帐支票出纳员管理的印鉴应妥善保管，严格按规定用途使用。 发行支票的各种印鉴，均不得由出纳员一人保管。 一般来说，公司的财务专用印鉴由财务负责人保管。 空白收据和空白支票要严格管理，设立登记册登记，认真办理收据取消手续。6 .检讨收入证明书，进行销售结算认真审核销售业务证明书，严格按照销售合同和银行结算制度及时结算销售款项，督促销售款项。 发生销售纠纷，货款被拒付的，应当及时通知有关部门处理。(二)结算交易；1 .进行交易结算，建立清算制度现金结算业务的内容，主要是包括企业和内部会计部门和员工之间的结算在内的企业和外部机构不能进行转账手续和个人之间的结算，根据低于结算起点的小额结算规定，可以用于其他方面的结算。 对于采购业务以外的各种应付款、预付款，应当及时催促结算，对于应付款、预付款，应当加紧清算。 对于确实无法收回的应收账款和无法支付的应付账款，必须查明原因，按规定批准后处理。2 .管理企业准备金实行备用金制度的企业应当核定备用金的分配额，立即与领事办理清算手续，加强管理。 事前借的出差费，应及时办理清算手续，回收剩馀金额，不得拖延，不得挪用。 建立其他交易的清算程序制度。 对采购业务以外的临时收入、临时支付、应收账款、应付账款等债务和交易价款，要建立清算程序制度，加强管理。3 .计算其他交易价款，防止坏账损失对于采购业务以外的交易费，必须与公司分别设置细帐，根据审核后的记账证明书逐一登记，始终核对馀额。 年底应抄录清单，报告领导和有关部门。工资计算1 .执行工资计划，监督工资的使用根据批准的工资计划，与劳动人事部门合作，严格按规定把握工资和奖金支付，分析工资计划的执行情况。 违反工资政策乱发津贴和奖金的，要制止并报告领导和有关部门。2 .审查工资单据，发放工资奖金根据实际员工人数、工资等级和工资标准，审核工资奖金表，处理预扣款(包括个人所得税、住房基金、劳动保险基金、失业保险费等计算)，计算实际工资。3 .负责工资核算，提供工资数据根据工资总额的构成和支付工资的来源，进行细目计算。 应管理部门要求，编写关于工资总额的报告。(四)货币资金收支的监督；在货币资金收支过程中面临诸多消极因素，为保证货币资金收支安全，必须实施有效监督。 出纳监督根据国家法律法规和企业规章制度，在遵守财经纪律、执行会计制度的工作权限内，