内部控制制度的审计PPT课件_第1页
内部控制制度的审计PPT课件_第2页
内部控制制度的审计PPT课件_第3页
内部控制制度的审计PPT课件_第4页
内部控制制度的审计PPT课件_第5页
已阅读5页，还剩3页未读， 继续免费阅读

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

1,电算化会计,Chap7.3内部控制制度的审计,一、一般控制的初步审核1、一般控制的目标2、系统的基本构成状况3、应用系统和应用项目的基本情况4、环境措施的基本情况二、一般控制的详细审核1、确定一般控制领域2、确定控制点及其危害3、确定控制目标,2,电算化会计,Chap7.3内部控制制度的审计,二、应用控制的初步审核1、应用控制的目标2、了解应用项目的基本情况3、业务处理中的风险和危害4、应用项目的基本特征5、应用控制的实施,3,电算化会计,Chap7.3内部控制制度的审计,三、应用控制的详细审核1、确定详细审核的应用系统和经济业务2、深入了解应用系统的业务流程3、确定应用控制点、应用控制领域的差错及危害4、确定应用控制的目的5、确定各控制点是否存在必要的控制措施及其类型,4,电算化会计,Chap7.3内部控制制度的审计,四、符合性测试概述1、符合性测试的概念和目的2、符合性测试的一般步骤五、一般控制的符合性测试以手工为主，电算化为辅1、组织和操作控制1）职责分工2）人士管理3）监督措施4）操作控制,5,电算化会计,Chap7.3内部控制制度的审计,2、系统硬件和软件控制的审核和测试1）硬件控制2）系统软件控制3、安全控制的审查和测试1）安全保护措施2）侦测措施3）恢复措施,6,电算化会计,Chap7.3内部控制制度的审计,六、应用控制的符合性测试1、数据采集控制2、录入控制3、处理控制4、输出控制,7,电算化会计,Chap7.3内部控制制度的
人人文库> 全部分类> 教育资料 > 课件下载

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论