新企业会计准则下财务报表格式(整套)

1 12 2007年1月2007年2月 January February 资 产 行 次 年初余额期末余额期末余额 流动资产：1 货币资金2 51,100.00 交易性金融资产3 200.00 应收票据4 300.00 应收账款5 400.00 预付账款6 500.00 应收股利7 600.00 应收利息8 700.00 其他应收款9 800.00 存货10 900.00 其中：消耗性生物资产11 1,000.00 待摊费用12 1,100.00 一年内到期的非流动资产13 1,200.00 其他流动资产14 1,300.00 流流动动资资产产合合计计15 -59,100.00- 非流动资产：16 可供出售金融资产17 1,400.00 持有至到期投资18 1,500.00 投资性房地产19 1,600.00 长期股权投资20 1,700.00 长期应收款21 1,800.00 固定资产22 1,900.00 在建工程23 2,000.00 工程物资24 2,100.00 固定资产清理25 2,200.00 生产性生物资产26 2,300.00 油气资产27 2,400.00 无形资产28 2,500.00 开发支出29 2,600.00 商誉30 2,700.00 长摊待摊费用31 2,800.00 递延所得税资产32 2,900.00 其他非流动资产33 3,000.00 非流动资产合计34 -37,400.00- 资产总计35 -96,500.00- 负债和所有者权益（或股东权益） 行 次 年初余额期末余额期末余额 流动负债：36 短期借款37 3,100.00 交易性金融负债38 3,200.00 应付票据39 3,300.00 应付账款40 3,400.00 预收账款41 3,500.00 应付职工薪酬42 3,600.00 应交税费43 3,700.00 应付利息44 3,800.00 应付股利45 3,900.00 其他应付款46 4,000.00 预提费用47 4,100.00 预计负债48 4,200.00 一年内到期的非流动负债49 4,300.00 其他流动负债50 4,400.00 流动负债合计51 -52,500.00- 非流动负债：52 长期借款53 4,500.00 应付债券54 4,600.00 长期应付款55 4,700.00 专项应付款56 4,800.00 递延所得税负债57 4,900.00 其他非流动负债58 5,000.00 非流动负债合计59 -28,500.00- 负债合计60 -81,000.00- 所有者权益（或股东权益）：61 实收资本（或股本）62 5,100.00 资本公积63 5,200.00 盈余公积64 5,300.00 未分配利润65 5,400.00 减：库存股66 5,500.00 所有者权益（或股东权益）合计67 -15,500.00- 68 69 负债和所有者（或股东权 益）合计70 -96,500.00- - 3 34 45678 8 2007年3月2007年4月2005年5月2007年6月2007年7月2007年8月 MarchAprilMayJuneJulyAugust 期末余额期末余额期末余额期末余额期末余额期末余额 - - - 期末余额期末余额期末余额期末余额期末余额期末余额 - - - - - 9 9101011111212 2007-9-312007年10月2007年11月2007年12月 SeptemberOctober NovemberDecember 期末余额期末余额期末余额期末余额 - - - 期末余额期末余额期末余额期末余额 - - - - - 资资 产产 负负 债债 表表 编制单位: 资 产 行 次 期 末 余 额年 初 余 额负债和所有者权益（或股东权益） 行 次 期 末 余 额 流动资产：1流动负债：36 货币资金2 51,100.00短期借款 37 3,100.00 交易性金融资产3 200.00交易性金融负债 38 3,200.00 应收票据4 300.00应付票据 39 3,300.00 应收账款5 400.00应付账款 40 3,400.00 预付账款6 500.00预收账款 41 3,500.00 应收股利7 600.00应付职工薪酬 42 3,600.00 应收利息8 700.00应交税费 43 3,700.00 其他应收款9 800.00应付利息 44 3,800.00 存货10 900.00应付股利 45 3,900.00 其中：消耗性生物资产11 1,000.00其他应付款 46 4,000.00 待摊费用12 1,100.00预提费用 47 4,100.00 一年内到期的非流动资产 13 1,200.00预计负债 48 4,200.00 其他流动资产14 1,300.00一年内到期的非流动负债 49 4,300.00 流流动动资资产产合合计计15 59,100.00-其他流动负债 50 4,400.00 非流动资产：16流动负债合计51 52,500.00 可供出售金融资产17 1,400.00非流动负债： 52 持有至到期投资18 1,500.00长期借款 53 4,500.00 投资性房地产19 1,600.00应付债券 54 4,600.00 长期股权投资20 1,700.00长期应付款 55 4,700.00 长期应收款21 1,800.00专项应付款 56 4,800.00 固定资产22 1,900.00递延所得税负债 57 4,900.00 在建工程23 2,000.00其他非流动负债 58 5,000.00 工程物资24 2,100.00非流动负债合计 59 28,500.00 固定资产清理25 2,200.00负债合计 60 81,000.00 生产性生物资产26 2,300.00所有者权益（或股东权益）： 61 油气资产27 2,400.00实收资本（或股本） 62 5,100.00 无形资产28 2,500.00资本公积 63 5,200.00 开发支出29 2,600.00盈余公积 64 5,300.00 商誉30 2,700.00未分配利润 65 5,400.00 长摊待摊费用31 2,800.00减：库存股 66 5,500.00 递延所得税资产32 2,900.00所有者权益（或股东权益）合计 67 15,500.00 其他非流动资产33 3,000.00 68 非流动资产合计34 37,400.00- 69 资产总计35 96,500.00-负债和所有者（或股东权 益）合计 7096,500.00 二二七七年年一一月月三三十十一一日日 1 会企 01 表 单位: 元 年 初 余 额 - - - - - 资资 产产 负负 债债 表表 1 12 2007年1月2007年2月 January February 项 目 行次 本 期 数本 期 数 This termThis term 一、营业收入 1 1,000,000.001,200,000.00 减：营业成本 2 700,000.00750,000.00 营业税费 3 10,000.0011,000.00 销售费用 4 15,000.0016,000.00 管理费用 5 25,000.0031,000.00 财务费用（收益以“”号填列） 6 -108.12 资产减值损失 7 20.00 加：公允价值变动净收益（净损失以“”号填列） 8 30.00 投资净收益（净损失以“”号填列） 9 40.00 二、营业利润（亏损以“”号填列） 10 250,158.12392,000.00 加：营业外收入 11 50.00 减：营业外支出 12 60.00 其中：非流动资产处置净损失（净收益以“”号填列） 13 70.00 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 14 250,148.12392,000.00 减：所得税 15 82,548.88 四、净利润（净亏损以“”号填列） 16 167,599.24392,000.00 五、每股收益： 17 0.01 （一）基本每股收益 18 （二）稀释每股收益 19 六、其他综合收益 20 七、综合收益总额 21 项 目 行次 本年金额本年金额 This termThis term 一、营业收入 1 1,000,000.002,200,000.00 减：营业成本 2 700,000.001,450,000.00 营业税费 3 10,000.0021,000.00 销售费用 4 15,000.0031,000.00 管理费用 5 25,000.0056,000.00 财务费用（收益以“”号填列） 6 -108.12-108.12 资产减值损失 7 20.0020.00 加：公允价值变动净收益（净损失以“”号填列） 8 30.0030.00 投资净收益（净损失以“”号填列） 9 40.0040.00 二、营业利润（亏损以“”号填列） 10 250,158.12642,158.12 加：营业外收入 11 50.0050.00 减：营业外支出 12 60.0060.00 其中：非流动资产处置净损失（净收益以“”号填列） 13 70.0070.00 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 14 250,148.12642,148.12 减：所得税 15 82,548.8882,548.88 四、净利润（净亏损以“”号填列） 16 167,599.24559,599.24 五、每股收益： 17 0.010.01 （一）基本每股收益 18 （二）稀释每股收益 19 项 目 行次 上年金额上年金额 一、营业收入 1 100.00 减：营业成本 2 200.00 营业税费 3 300.00 销售费用 4 400.00 管理费用 5 500.00 财务费用（收益以“”号填列） 6 600.00 资产减值损失 7 700.00 加：公允价值变动净收益（净损失以“”号填列） 8 800.00 投资净收益（净损失以“”号填列） 9 900.00 二、营业利润（亏损以“”号填列） 10 -900.00- 加：营业外收入 11 1,000.00 减：营业外支出 12 10.00 其中：非流动资产处置净损失（净收益以“”号填列） 13 20.00 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 14 90.00- 减：所得税 15 29.70 四、净利润（净亏损以“”号填列） 16 60.30- 五、每股收益： 17 0.00 （一）基本每股收益 18 0.25 （二）稀释每股收益 19 0.18 3 34 456 2007年3月2007年4月2005年5月2007年6月 MarchAprilMayJune 本 期 数本 期 数本 期 数本 期 数 This termThis termThis termThis term - - - 本年金额本年金额本年金额本年金额 This termThis termThis termThis term 2,200,000.002,200,000.002,200,000.002,200,000.00 1,450,000.001,450,000.001,450,000.001,450,000.00 21,000.0021,000.0021,000.0021,000.00 31,000.0031,000.0031,000.0031,000.00 56,000.0056,000.0056,000.0056,000.00 -108.12-108.12-108.12-108.12 20.0020.0020.0020.00 30.0030.0030.0030.00 40.0040.0040.0040.00 642,158.12642,158.12642,158.12642,158.12 50.0050.0050.0050.00 60.0060.0060.0060.00 70.0070.0070.0070.00 642,148.12642,148.12642,148.12642,148.12 82,548.8882,548.8882,548.8882,548.88 559,599.24559,599.24559,599.24559,599.24 0.010.010.010.01 上年金额上年金额上年金额上年金额 - - - 78 89 91010 2007年7月2007年8月2007年9月2007年10月 JulyAugustSeptemberOctober 本 期 数本 期 数本 期 数本 期 数 This termThis termThis termThis term - - - 本年金额本年金额本年金额本年金额 This termThis termThis termThis term 2,200,000.002,200,000.002,200,000.002,200,000.00 1,450,000.001,450,000.001,450,000.001,450,000.00 21,000.0021,000.0021,000.0021,000.00 31,000.0031,000.0031,000.0031,000.00 56,000.0056,000.0056,000.0056,000.00 -108.12-108.12-108.12-108.12 20.0020.0020.0020.00 30.0030.0030.0030.00 40.0040.0040.0040.00 642,158.12642,158.12642,158.12642,158.12 50.0050.0050.0050.00 60.0060.0060.0060.00 70.0070.0070.0070.00 642,148.12642,148.12642,148.12642,148.12 82,548.8882,548.8882,548.8882,548.88 559,599.24559,599.24559,599.24559,599.24 0.010.010.010.01 上年金额上年金额上年金额上年金额 - - - 11111212 2007年11月2007年12月 NovemberDecember 本 期 数本 期 数 This termThis term - - - 本年金额本年金额 This termThis term 2,200,000.002,200,000.00 1,450,000.001,450,000.00 21,000.0021,000.00 31,000.0031,000.00 56,000.0056,000.00 -108.12-108.12 20.0020.00 30.0030.00 40.0040.00 642,158.12642,158.12 50.0050.00 60.0060.00 70.0070.00 642,148.12642,148.12 82,548.8882,548.88 559,599.24559,599.24 0.010.01 上年金额上年金额 - - - 利利 润润 表表1 会企 02表 编制单位:单位: 元 项项 目目 行行 次次 本本 年年 金金 额额上上 年年 金金 额额 一、营业收入 1 1,000,000.00100.00 减：营业成本 2 700,000.00200.00 营业税费 3 10,000.00300.00 销售费用 4 15,000.00400.00 管理费用 5 25,000.00500.00 财务费用（收益以“”号填列） 6 -108.12600.00 资产减值损失 7 20.00700.00 加：公允价值变动净收益（净损失以“”号填列） 8 30.00800.00 投资净收益（净损失以“”号填列） 9 40.00900.00 二、营业利润（亏损以“”号填列） 10 250,158.12-900.00 加：营业外收入 11 50.001,000.00 减：营业外支出 12 60.0010.00 其中：非流动资产处置净损失（净收益以“”号填列） 13 70.0020.00 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 14 250,148.1290.00 减：所得税 15 82,548.8829.70 四、净利润（净亏损以“”号填列） 16 167,599.2460.30 五、每股收益： 17 0.010.00 （一）基本每股收益 18 0.25 （二）稀释每股收益 19 0.18 六、其他综合收益 20 七、综合收益总额 21 七、综合收益总 现金流量表 年度 编制单位: 项 目行次 一、经营活动产生的现金流量：1 销售商品、提供劳务收到的现金2 收到的税费返还3 收到其他与经营活动有关的现金4 经营活动现金流入小计5 购买商品、接受劳务支付的现金6 支付给职工以及为职工支付的现金7 支付的各项税费8 支付其他与经营活动有关的现金9 经营活动现金流出小计10 经营活动产生的现金流量净额11 二、投资活动产生的现金流量：12 收回投资收到的现金13 取得投资收益收到的现金14 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额15 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额16 收到其他与投资活动有关的现金17 投资活动现金流入小计18 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金19 投资支付的现金20 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额21 支付其他与投资活动有关的现金22 投资活动现金流出小计23 投资活动产生的现金流量净额24 三、筹资活动产生的现金流量：25 吸收投资收到的现金26 取得借款收到的现金27 收到其他与筹资活动有关的现金28 筹资活动现金流入小计29 偿还债务支付的现金30 分配股利、利润或偿付利息支付的现金31 支付其他与筹资活动有关的现金32 筹资活动现金流出小计33 筹资活动产生的现金流量净额34 四、汇率变动对现金的影响35 五、现金及现金等价物净增加额36 期初现金及现金等价物余额37 期末现金及现金等价物余额38 补 充 资 料 行 次 1.将净利润调节为经营活动现金流量：39 净利润40 加：资产减值准备41 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧42 无形资产摊销43 长期待摊费用摊销44 待摊费用减少（增加以“”号