雅戈尔集团绩效考核指标库

雅戈尔集团公司关键业绩评估指标体系 北大纵横管理咨询公司 二零零五年十一月 - 1 - 目目 录录 导言导言2 第一部分第一部分 关键业绩评估指标库关键业绩评估指标库4 一 服装生产企业业绩评估指标库4 二 纺织生产企业业绩评估指标库7 三 服装销售企业业绩评估指标库9 四 房地产企业业绩评估指标库11 五 酒店企业业绩评估指标库13 六 旅游企业业绩评估指标库15 七 外贸企业业绩评估指标库17 第二部分第二部分 各公司关键业绩评估指标（建议）各公司关键业绩评估指标（建议）19 一、西服厂关键业绩指标19 二、英成公司关键业绩指标20 三、衬衫厂关键业绩指标21 四、时装厂关键业绩指标22 五、裤业公司关键业绩指标23 六、针织内衣公司关键业绩指标24 七、松永公司关键业绩指标25 八、日中纺关键业绩指标26 九、毛纺公司关键业绩指标27 十、针织染整关键业绩指标28 十一、服饰公司关键业绩指标29 十二、置业（雅戈尔置业、苏州置业、甬城房产）关键业绩指标30 十三、中基外贸公司关键业绩指标31 十四、酒店（富宫酒店、皇朝酒店）关键业绩指标32 十五、雅戈尔动物园关键业绩指标33 - 2 - 导导言言 一本关键业绩指标体系作为评估各公司年度经营状况而被提供。 二本关键业绩指标体系是以全面业绩管理工具平衡计分卡为基础。 以平衡记分卡为核心的业绩管理体系是目前最有效的管理手段之一，平衡记分卡是一种全面的业绩考核体系， 除了传统的财务衡量指标之外，还提出了三个新的考核领域：客户、运营和学习成长。 财务层面：公司是否能够为股东创造价值？ 客户层面：购买公司提供的产品和服务的直接客户是如何评判公司的业绩表现的？ 运营层面：公司如何管理内部业务运作以满足客户的期望？ 学习层面：公司是否有能力不断创新、改善，从而实现持续增长？ 三本关键业绩指标设计的原则 雅戈尔集团公司关键业绩评估指标库的设计以 SMART 原则为基础，即： Specific 具体描述 Measurable 可以衡量的 Achievable 可以通过努力实现的 Result oriented 结果导向性的 Timed 有时间性的 四使用说明 （一）表格各项的说明 在第一部分指标库表格中主要包括以下几个项目 1编号：是指标的序列号； - 3 - 2方面：如上所述，包括财务类指标、客户类指标、运营类指标、学习类指标； 3关键成功要素：揭示了影响成功的每个方面的关键因素； 4业绩指标：为实现关键成功因素考核的标准； 5指标定义/公式：说明业绩指标的概念或给出如何计算的公式。 在第二部分的表格中主要包括： 1业绩指标、指标定义/公式几个项目与第一部分相同； 2权重：说明该指标在考核中所占比重，具体在评估执行前确定，所选指标的权重之和为 100； 3指标目标值：是该指标计划完成情况，具体由评估者与被评估者在评估执行前共同确认； 4实际完成值：是年末被评估公司的指标完成情况，由各项报告、报表中获取； 5完成分值：如果完成分值为正值，实际完成值除以指标目标值再乘以 100 后得出该指标的完成分值；如果完 成分值为负值，1 减去实际完成值与指标目标值的商数之后再乘以 100 得出该指标的完成分值； 6综合分值：是各项指标的完成分值与该指标权重相乘得出的评估分数； 7综合分值合计：是各项指标综合分值之和，是最终比较各被评估公司的参考分数。 （二）实施原则 1关键业绩指标（KPI）的制订过程是一个从上而下的分解过程，各层级间 KPI 要体现其与公司战略目标导向和 支撑的关系； 2根据阶段的工作重点从 KPI 指标库中选取适当的指标，合理确定各公司的 KPI； 3KPI 的制订与过程调整，均需按规定进行审批； 4在不同阶段，以及公司进行战略调整，将导致考核的侧重点有所不同，KPI 指标也要发生变化，因此，业绩评 估指标调整是一个不断改进、不断完善的动态过程，但 KPI 体系和对应目标值一年定一次，一般不中途修改； 5KPI 主要衡量与当年营业计划相关的重要成功因素，而不是记流水帐； 6KPI 的目标值是每年水涨船高，反映了企业发展的脚步。 - 4 - 第一部分第一部分 关关键业绩评键业绩评估指估指标标库库 一一 服装生服装生产产企企业业绩评业业绩评估指估指标库标库 编号方面关键成功要素业绩指标指标定义/公式 001财务类指标内销收入本期内销收入 002财务类指标外销收入本期外销收入 003财务类指标内销收入增长率（本期内销收入-上期内销收入）上期内销收入100% 004财务类指标 增加销售收入 外销收入增长率（本期外销收入-上期外销收入）上期外销收入100% 005财务类指标内销利润总额本期的内销利润总额 006财务类指标外销利润总额本期的外销利润总额 007财务类指标内销毛利率 本期的内销利润总额本期的内销收入100 008财务类指标 增加利润 外销毛利率 本期的外销利润总额本期的外销收入100 009财务类指标 资产总额当期资产总额 010财务类指标 提高资产回报 净资产回报率（利润总额+利息）净资产100% - 5 - 011财务类指标总资产回报率（利润总额+利息）总资产100% 012财务类指标生产成本当期生产成本 013财务类指标管理费用当期管理费用 014财务类指标 降低成本费用 利润费用比率全年费用总额全年利润总额100% 015财务类指标资产负债率总负债总资产100% 016财务类指标流动比率流动资产流动负债 017财务类指标 控制合理财务结构 经营性现金流当期经营性现金流 018财务类指标总资产周转率主营业务收入总资产均值 019 财务类指标 提高资产利用效率 存货周转率销售成本/平均存货 020 客户类指标内销产品产量当期内销产品总的生产件数 021 客户类指标外销产品产量当期外销产品总的生产件数 022 客户类指标内销产品产量增长率 （本期内销产品产量-上期内销产品产量）上期内销产品产量 100% 023 客户类指标 提高产品产量 外销产品产量增长率 （本期外销产品产量-上期外销产品产量）上期外销产品产量 100% - 6 - 024 客户类指标市场活动目标达成率市场活动实际完成指标市场活动计划达成指标100% 025 客户类指标 积极开拓市场 外销大客户订单稳定性 （年末外销大客户数量-年初外销大客户数量）年初外销大客户 数量100% 说明：根据公司实际情况以下单数量为依据确定大客户标准 026 运营类指标新产品开发率当年新产品开发完成数当年新产品审核立项数量100% 027 运营类指标专利数量当年专利申请成功个数 028 运营类指标 提高创新能力 研发投入产出比当年研发费用当年销售额100% 029 运营类指标辅助工种与生产员工比例当年辅助工种人员平均数量当年生产员工平均数量100% 030 运营类指标产能利用率当年平均利用产能当年平均可用产能100% 031 运营类指标人均创利水平当年利润总额当年平均员工人数 032 运营类指标产品单位成本当年成本总额当年产品数量 033 运营类指标内销订单按时交货率当年内销订单按时交货次数当年内销订单总数量100% 034 运营类指标外销订单按时交货率当年外销订单按时交货次数当年外销订单总数量100% 035 运营类指标 提高生产效率 外销订单平均交货时间当年外销订单工时总和当年外销订单数量 036 运营类指标提高产品质量外销订单一次验货通过率当年外销验货一次成功次数当年外销验货次数100% - 7 - 037 运营类指标内销产品返修率当年内销产品返修件数当年内销产品总件数100% 038 运营类指标确保生产安全重大安全事故发生次数当年重大安全事故发生次数 039 学习类指标提高员工满意度员工平均工资水平当年员工薪酬总额当年平均员工数量100% 040 学习类指标员工流失率 主动离职的员工数量公司总人数100% 041 学习类指标员工培训计划完成率本年度员工实际培训次数本年度员工计划培训次数100% 042 学习类指标员工对培训计划的满意度员工对培训计划的满意度的调查结果 043 学习类指标 提升员工能力 员工技能提升率 （年末技能评估得分年初技能评估得分）年初技能评估得分 100% - 8 - 二二 纺织纺织生生产产企企业业绩评业业绩评估指估指标库标库 编号方面关键成功要素业绩指标指标定义/公式 001财务类指标面料销售收入本期面料销售收入 002财务类指标成衣销售收入本期成衣销售收入 003财务类指标面料销售收入增长率（本期面料收入-上期面料收入）上期面料收入100% 004财务类指标 增加销售收入 成衣销售收入增长率（本期成衣收入-上期成衣收入）上期成衣收入100% 005财务类指标利润总额本期利润总额 006财务类指标 增加利润 毛利率 本期的内销利润总额本期的外销收入100 007财务类指标 资产总额当期资产总额 008财务类指标净资产回报率（利润总额+利息）净资产100% 009财务类指标 提高资产回报 总资产回报率（利润总额+利息）总资产100% 010财务类指标生产成本当期生产成本 011财务类指标管理费用当期管理费用 012财务类指标 降低成本费用 利润费用比率全年费用总额全年利润总额100% - 9 - 013财务类指标资产负债率总负债总资产100% 014财务类指标流动比率流动资产流动负债 015财务类指标 控制合理财务结构 经营性现金流当期经营性现金净流量 016财务类指标总资产周转率主营业务收入总资产均值 017财务类指标 提高资产利用效率 存货周转率销售成本/平均存货 018财务类指标面料产品产量本期面料生产总量 019 财务类指标 提高产品产量 面料产品产量增长率 （本期面料产品产量-上期面料产品产量）上期面料产品产量 100% 020 客户类指标市场活动目标达成率率市场活动实际完成指标市场活动计划达成指标100% 021 客户类指标 积极开拓市场 外销大客户订单稳定性 （年末外销大客户数量-年初外销大客户数量）年初外销大客户 数量100% 说明：根据公司实际情况以下单数量为依据确定大客户标准 022 客户类指标新产品开发率当年新产品开发完成数当年新产品审核立项数量100% 023 客户类指标专利数量当年专利申报数量 024 客户类指标 提高创新能力 研发投入产出比当年研发费用当年销售额100% - 10 - 025 客户类指标 提高服装面料供应 能力 对服装面料供应计划达成 率 保质保量完成服装城订单次数服装城给公司的订单总数 100% 026 运营类指标辅助工种与生产员工比例当年辅助工种人员平均数量当年生产员工平均数量100% 027 运营类指标设备利用率当年平均利用产能当年平均可用产能100% 028 运营类指标人均创利水平当年利润总额当年平均员工人数 029 运营类指标产品单位成本当年成本总额当年产品数量 030 运营类指标外销订单按时交货率当年外销订单按时交货次数当年外销订单总数100% 031 运营类指标 提高生产效率 外销订单平均交货时间当年外销订单工时总和当年外销订单数量 032 运营类指标提高产品质量外销订单一次验货通过率当年外销验货一次成功次数当年外销验货次数100% 033 运营类指标确保生产安全重大安全事故发生次数当年重大安全事故发生次数 034 学习类指标员工平均工资水平当年员工薪酬总额当年平均员工数量100% 035 学习类指标 提高员工满意度 员工流失率 主动离职的员工数量公司总人数100% 036 学习类指标员工培训计划完成率本年度员工实际培训次数本年度员工计划培训次数100% 037 学习类指标员工对培训计划的满意度参加培训的员工对培训满意度评分的算术平均值 038 学习类指标 提升员工能力 员工技能提升率（年末技能评估得分年初技能评估得分）年初技能评估得分 - 11 - 100% - 12 - 三三 服装服装销销售企售企业业绩评业业绩评估指估指标库标库 编号方面关键成功要素业绩指标指标定义/公式 001财务类指标销售收入本期销售收入 002财务类指标销售收入增长率（本期销售收入-上期销售收入）上期销售收入100% 003财务类指标新开发产品销售贡献率本期来自新开发产品的销售收入本期销售收入100% 004财务类指标主推产品销售贡献率本期来自主推产品的销售收入本期销售收入100% 005财务类指标 增加销售收入 货款回收额本期货款回收额 006财务类指标利润总额本期的利润总额 007财务类指标 增加利润 销售毛利率 本期的利润总额本期的销售收入100 008财务类指标 资产总额当期资产总额 009财务类指标净资产回报率（利润总额+利息）净资产100% 010财务类指标 提高资产回报 总资产回报率（利润总额+利息）总资产100% 011财务类指标管理费用当期管理费用 012财务类指标 降低成本费用 经营费用当期经营费用 - 13 - 013财务类指标营业费用当期营业费用 014财务类指标利润费用比率全年费用总额全年利润总额100% 015财务类指标销售成本率销售成本销售收入100% 016财务类指标广告宣传费用率广告宣传费销售收入100% 017财务类指标市场推广费用率市场推广费用销售收入100% 018财务类指标 人均销售费用率销售费用/销售人员平均数 019 财务类指标资产负债率总负债总资产100% 020 财务类指标流动比率流动资产流动负债 021 财务类指标 控制合理财务结构 经营性现金流当期经营性现金流 022 财务类指标总资产周转率主营业务收入总资产均值 023 财务类指标 提高资产利用效率 存货周转率销售成本/平均存货 024 客户类指标服装销售数量当期各种服装销售数量之和 025 客户类指标 提高产品产量 服装销售数量增长率（本期销售数量-上期销售数量）上期销售数量100% 026 客户类指标积极开拓市场市场份额公司的产品当年国内销售额国内同类服装销售额100% - 14 - 027 客户类指标市场活动目标达成率市场活动实际完成指标市场活动计划达成指标100% 028 客户类指标客户成交率调查期间客户实际购买人次调查期间进店客户人次100% 029 运营类指标客户投诉次数当期客户对产品的投诉次数 030 运营类指标 提高客户满意度 大客户订单稳定性 （年末大客户数量-年初大客户数量）年初大客户数量100% 说明：根据公司实际情况确定大客户标准 031 运营类指标店均创利水平本期营销网点利润总额本期营销网点数量100% 032 运营类指标 提高盈利水平 单位面积销售率当年销售收入营业厅面积之和100% 033 运营类指标员工满意度接受调研的人员对公司满意度评分的算术平均值 034 学习类指标 提高员工满意度 员工流失率 主动离职的员工数量公司总人数100% 035 学习类指标员工培训计划完成率本年度员工实际培训次数本年度员工计划培训次数100% 036 学习类指标员工对培训计划的满意度员工对培训计划的满意度评分的算术平均值 037 学习类指标 提升员工能力 员工技能提升率 （年末技能评估得分年初技能评估得分）年初技能评估得分 100% - 15 - 四四 房地房地产产企企业业绩评业业绩评估指估指标库标库 编号方面关键成功要素业绩指标指标定义/公式 001财务类指标销售收入本期销售收入 002财务类指标预售收入本期预售收入 003财务类指标货款回收额本期货款回收额 004财务类指标 增加销售收入 货款回收占合同收入比例本期货款回收额本期的合同收入额100 005财务类指标利润总额本期的利润总额 006财务类指标 增加利润 销售毛利率 本期的利润总额本期的销售收入100 007财务类指标 资产总额当期资产总额 008财务类指标净资产回报率（利润总额+利息）净资产100% 009财务类指标 提高资产回报 总资产回报率（利润总额+利息）总资产100% 010财务类指标管理费用当期管理费用 011财务类指标经营费用当期经营费用 012财务类指标 降低成本费用 营业费用当期营业费用 - 16 - 013财务类指标利润费用比率全年费用总额全年利润总额100% 014财务类指标实际成本与预算成本差额预算成本实际成本 015财务类指标资产负债率总负债总资产100% 016财务类指标流动比率流动资产流动负债 017客户类指标 控制合理财务结构 经营性现金流当期经营性现金流 018客户类指标开发面积当年住宅新开发面积 019 客户类指标竣工面积当年住宅竣工面积 020 客户类指标 增加开发规模 销售面积当年住宅销售面积 021 客户类指标积极储备土地新增土地储备面积当年新购置土地面积 022 客户类指标增加销售合同数量销售合同数量当年签订销售合同数量 023 客户类指标提高品牌价值全国品牌排名状况当年全国房地产综合排名状况 024 运营类指标提高生产效率项目工期按时完成率当年项目按时完成次数当年计划完成项目数量100% 025 运营类指标提高产品质量项目质量等级评定当年完成项目经政府部门评定后的等级状况 026 运营类指标确保生产安全重大安全事故发生次数当年重大安全事故发生次数 - 17 - 027 学习类指标员工满意度接受调研的人员对公司满意度评分的算术平均值 028 学习类指标 提高员工满意度 员工流失率 主动离职的员工数量公司总人数100% 029 学习类指标员工培训计划完成率本年度员工实际培训次数本年度员工计划培训次数100% 030 学习类指标员工对培训计划的满意度员工对培训计划的满意度评分的算术平均值 031 学习类指标 提升员工能力 员工技能提升率 （年末技能评估得分年初技能评估得分）年初技能评估得分 100% - 18 - 五五 酒店企酒店企业业绩评业业绩评估指估指标库标库 编号方面关键成功要素业绩指标指标定义/公式 001财务类指标主营业务收入当年主营业务收入 002财务类指标 增加销售收入 主营业务收入增长率 （当年主营业务收入-上年主营业务收入）上年主营业务收入 100% 003财务类指标利润总额本期的利润总额 004财务类指标 增加利润 毛利率 本期的利润总额本期的销售收入100 005财务类指标 资产总额当期资产总额 006财务类指标净资产回报率（利润总额+利息）净资产100% 007财务类指标 提高资产回报 总资产回报率（利润总额+利息）总资产100% 008财务类指标管理费用当期管理费用 009财务类指标经营费用当期经营费用 010财务类指标营业费用当期营业费用 011财务类指标 降低成本费用 利润费用比率全年费用总额全年利润总额100% 012财务类指标控制合理财务结构资产负债率总负债总资产100% - 19 - 013财务类指标流动比率流动资产流动负债 014财务类指标经营性现金流当期经营性现金流 015客户类指标增加市场份额 区域市场份额当年销售收入当年所在城市酒店销售收入100% 016客户类指标市场调研计划完成率 当年市场调研活动实际完成指标当年市场调研活动计划完成 指标100% 017客户类指标 积极开拓市场 市场活动目标达成率市场活动实际完成指标市场活动计划达成指标100% 018运营类指标发生重大客户纠纷次数当年发生重大客户纠纷次数 019 运营类指标客户投诉次数当年客户投诉次数 020 运营类指标 提高客户满意度 客户服务满意度调查接受调查的客户满意度评分平均值 021 运营类指标客房入住率全年客房平均入住数量全年可供出租客房数量100% 022 运营类指标 提高盈利水平 人均创利水平当年利润总额当年员工平均数量100% 023 学习类指标员工满意度接受调研的人员对公司满意度评分的算术平均值 024 学习类指标 提高员工满意度 员工流失率 主动离职的员工数量公司总人数100% 025 学习类指标提升员工能力员工培训计划完成率本年度员工实际培训次数本年度员工计划培训次数100% - 20 - 026 学习类指标员工对培训计划的满意度员工对培训计划的满意度的调查结果 027 学习类指标 员工技能提升率 （年末技能评估得分年初技能评估得分）年初技能评估得分 100% - 21 - 六六 旅游企旅游企业业绩评业业绩评估指估指标库标库 编号方面关键成功要素业绩指标指标定义/公式 001财务类指标主营业务收入当年主营业务收入 002财务类指标 增加销售收入 主营业务收入增长率 （当年主营业务收入-上年主营业务收入）上年主营业务收入 100% 003财务类指标利润总额本期的利润总额 004财务类指标 增加利润 毛利率 本期的利润总额本期的销售收入100 005财务类指标 资产总额当期资产总额 006财务类指标净资产回报率（利润总额+利息）净资产100% 007财务类指标 提高资产回报 总资产回报率（利润总额+利息）总资产100% 008财务类指标管理费用当期管理费用 009财务类指标经营费用当期经营费用 010财务类指标营业费用当期营业费用 011财务类指标 降低成本费用 利润费用比率全年费用总额全年利润总额100% 012财务类指标控制合理财务结构资产负债率总负债总资产100% - 22 - 013财务类指标流动比率流动资产流动负债 014财务类指标经营性现金流当期经营性现金流 015客户类指标增加市场份额 游客人数增长率（当年游客数量-去年游客数量）去年游客数量100% 016客户类指标市场调研计划完成率 当年市场调研活动实际完成指标当年市场调研活动计划完成 指标100% 017客户类指标 积极开拓市场 市场活动目标达成率市场活动实际完成指标市场活动计划达成指标100% 018运营类指标发生重大游客纠纷次数当年发生重大游户纠纷次数 019 运营类指标游客投诉次数当年游户投诉次数 020 运营类指标 提高客户满意度 游客服务满意度调查接受调查的游户满意度评分平均值 021 运营类指标提高盈利水平人均创利水平当年利润总额当年平均员工人数 022 学习类指标员工满意度接受调研的人员对公司满意度评分的算术平均值 023 学习类指标 提高员工满意度 员工流失率 主动离职的员工数量公司总人数100% 024 学习类指标员工培训计划完成率本年度员工实际培训次数本年度员工计划培训次数100% 025 学习类指标 提升员工能力 员工对培训计划的满意度员工对培训计划的满意度评分的算术平均值 - 23 - 七七 外外贸贸企企业业绩评业业绩评估指估指标库标库 编号方面关键成功要素业绩指标指标定义/公式 001财务类指标主营业务收入当年主营业务收入 002财务类指标 增加销售收入 主营业务收入增长率 （当年主营业务收入-上年主营业务收入）上年主营业务收入 100% 003财务类指标利润总额本期的利润总额 004财务类指标 增加利润 毛利率 本期的利润总额本期的销售收入100 005财务类指标 资产总额当期资产总额 006财务类指标净资产回报率（利润总额+利息）净资产100% 007财务类指标 提高资产回报 总资产回报率（利润总额+利息）总资产100% 008财务类指标管理费用当期管理费用 009财务类指标经营费用当期经营费用 010财务类指标营业费用当期营业费用 011财务类指标 降低成本费用 利润费用比率全年费用总额全年利润总额100% 012财务类指标控制合理财务结构资产负债率总负债总资产100% - 24 - 013财务类指标流动比率流动资产流动负债 014财务类指标经营性现金流当期经营性现金流 015财务类指标总资产周转率主营业务收入总资产均值 016财务类指标 提高资产利用效率 存货周转率销售成本/平均存货 017客户类指标增加市场份额 区域市场份额当年销售收入当年所在城市酒店销售收入100% 018客户类指标积极开拓市场市场开发计划完成率市场活动实际完成指标市场活动计划达成指标100% 019 运营类指标客户档案管理水平上级对客户档案管理水平的评分 020 运营类指标业务合同管理水平上级对业务合同管理水平的评分 021 运营类指标 防范运营风险 合同按时履约率当年合同任务按时完成次数当年合同成交次数100% 022 运营类指标重大运营事故发生次数当年重大运营事故发生次数 023 运营类指标客户平均利润水平当年利润总额当年客户数量100% 024 运营类指标 提高盈利水平 大客户订单稳定性（年末大客户数量-年初大客户数量）年初大客户数量100% 025 学习类指标员工满意度接受调研的人员对公司满意度评分的算术平均值 026 学习类指标 提高员工满意度 员工流失率 主动离职的员工数量公司总人数100% - 25 - 027 学习类指标员工培训计划完成率本年度员工实际培训次数本年度员工计划培训次数100% 028 学习类指标员工对培训计划的满意度员工对培训计划的满意度的调查结果 029 学习类指标 提升员工能力 员工技能提升率 （年末技能评估得分年初技能评估得分）年初技能评估得分 100% - 26 - 第二部分第二部分 各公司关各公司关键业绩评键业绩评估指估指标标（建（建议议） ） 一、西服厂关一、西服厂关键业绩键业绩指指标标 序号业绩指标指标定义/公式权重指标目标值实际完成值完成分值综合分值 1销售收入当年销售收入A 2利润总额当年利润总额B 3净资产回报率（利润总额+利息）净资产100%C 4总资产回报率（利润总额+利息）总资产100%D 5利润费用比率全年费用总额全年利润总额100%E 6人均创利水平当年利润总额当年平均员工人数F 7单位产品成本当年成本总额当年产品数量G 8内销产品返修率 当年内销产品返修件数当年内销产品总件 数100% H 综合分值合计 - 27 - 二、英成公司关二、英成公司关键业绩键业绩指指标标 编号业绩指标指标定义/公式权重指标目标值实际完成值完成分值综合分值 1外销收入当年外销收入A 2外销利润总额当年外销利润总额B 3净资产回报率（利润总额+利息）净资产100%C 4总资产回报率（利润总额+利息）总资产100%D 5利润费用比率全年费用总额全年利润总额100%E 6人均创利水平当年利润总额当年平均员工人数F 7单位产品成本当年成本总额当年产品数量G 8 外销订单平均交 货时间 当年外销订单工时总和当年外销订单数量H 综合分值合计 - 28 - 三、三、衬衬衫厂关衫厂关键业绩键业绩指指标标 编号业绩指标指标定义/公式权重指标目标值实际完成值完成分值综合分值 1内销收入当年内销收入A 2外销收入当年外销收入B 3利润总额当年利润总额C 4净资产回报率（利润总额+利息）净资产100%D 5总资产回报率（利润总额+利息）总资产100%E 6利润费用比率全年费用总额全年利润总额100%F 7人均创利水平当年利润总额当年平均员工人数G 8单位产品成本当年成本总额当年产品数量H 9内销产品返修率 当年内销产品返修件数当年内销产品总件 数100% I 10 外销订单平均交 货时间 当年外销订单工时总和当年外销订单数量J - 29 - 综合分值合计 - 30 - 四、四、时时装厂关装厂关键业绩键业绩指指标标 编号业绩指标指标定义/公式权重指标目标值实际完成值完成分值综合分值 1内销收入当年内销收入A 2外销收入当年外销收入B 3利润总额当年利润总额C 4净资产回报率（利润总额+利息）净资产100%D 5总资产回报率（利润总额+利息）总资产100%E 6利润费用比率全年费用总额全年利润总额100%F 7人均创利水平当年利润总额当年平均员工人数G 8单位产品成本当年成本总额当年产品数量H 9 外销订单平均交 货时间 当年外销订单工时总和当年外销订单数量J 综合分值合计 - 31 - 五、五、裤业裤业公司关公司关键业绩键业绩指指标标 编号业绩指标指标定义/公式权重指标目标值实际完成值完成分值综合分值 1内销收入当年内销收入A 2外销收入当年外销收入B 3利润总额当年利润总额C 4净资产回报率（利润总额+利息）净资产100%D 5总资产回报率（利润总额+利息）总资产100%E 6利润费用比率全年费用总额全年利润总额100%F 7人均创利水平当年利润总额当年平均员工人数G 8单位产品成本当年成本总额当年产品数量H 9 外销订单平均交 货时间 当年外销订单工时总和当年外销订单数量J 综合分值合计 - 32 - 六、六、针织针织内衣公司关内衣公司关键业绩键业绩指指标标 编号业绩指标指标定义/公式权重指标目标值实际完成值完成分值综合分值 1内销收入当年内销收入A 2外销收入当年外销收入B 3利润总额当年利润总额C 4净资产回报率（利润总额+利息）净资产100%D 5总资产回报率（利润总额+利息）总资产100%E 6利润费用比率全年费用总额全年利润总额100%F 7人均创利水平当年利润总额当年平均员工人数G 8单位产品成本当年成本总额当年产品数量H 9 外销订单平均交 货时间 当