第四章 商业银行

第四章商业银行,教学目的与要求,商业银行是金融体系中历史最悠久、服务领域最广泛、对社会经济生活影响最大的金融机构，是现代金融体系的主体。本章将介绍现代商业银行的性质、组织形式、主要的业务活动、经营与管理原则以及金融创新等有关内容。教学重点与难点：掌握商业银行的性质、主要业务、经营原则与金融创新的相关内容。,本章学习提示：,1.作为最古老的金融机构，商业银行为何能够发展至今？2.如果让你开一家银行，你认为这家机构正常运行和长远发展的基本要求是什么？你最关注的问题是什么？3.为什么目前我国商业银行实行职能分工型的经营模式？,第一节商业银行概述一、商业银行的定义与性质（一）商业银行的定义商业银行是以吸收活期存款、经营短期工商业贷款为主的，并以利润为其主要经营目标的信用机构。近年来，商业银行业务经营活动的变化：1.银行业务全能化2.银行业务经营证券化3.银行资本集中化,4.金融工具不断创新5.银行业务经营科技化（二）商业银行的性质以追求最大利润为经营目标，以多种金融资产和金融负债为经营对象，为客户提供多功能、综合性服务的金融企业。1、商业银行具有一般企业的特征追求利润最大化2、商业银行是一种特殊的企业它的经营对象是特殊商品货币,3、商业银行是一种特殊的金融企业可提供全面、广泛的金融服务二、商业银行的作用1、充当信用中介和支付中介2、变社会各阶层的积蓄和收入为资本3、创造信用流通工具,三、商业银行的组织制度与类型（一）商业银行的组织制度1、单元银行制度：银行业务只由一个独立的银行机构经营，不设或不允许设立分支机构的银行制度。2、总分行制度，即分支银行制。是指法律上允许在总行以外，可在本地或外地设立若干分支机构的银行制度。总分行制可分为总行制与总管理处制。,3、代理行制度，即往来银行制度。是指银行相互之间签有代理协议，委托对方银行代办指定业务的制度。4、持股公司制，即集团银行制。是由某一银行成立股权公司，再由该公司控制或收购两家以上的若干银行而建立的一种银行制度。5、连锁银行制，即联合制。是指由一个人或一个集团控制两家或两家以上的银行。,（二）商业银行的类型,职能分工型与全能型职能分工型是指法律限定金融机构必须分门别类从事各自特定的业务。全能型是指商业银行可以经营一切银行的业务，包括各种期限、不同种类的存贷款业务以及全面的证券业务。,第二节商业银行的业务,一、负债业务是指形成商业银行资金来源的业务。（一）银行资本银行为开展业务经营而自筹的可长期占用的资金。银行资本分为两级：核心资本和附属资本。1、核心资本：是由银行的自有资金构成的可由银行永久性占有的资本。,主要包括：第一，股本。有普通股和永久非累积优先股。股本实际上是银行的创办资金，即实收资本。第二，公开储备是指银行提取的或以其它盈余方式在资产负债表上明确反映的储备。如资本盈余、留存盈余和营业盈余等项目。,核心资本的特征：,价值相对比较稳定具有较大的可比性和透明度是判断银行资本充足比率的基础对银行的盈利能力和竞争能力关系极大2、附属资本由银行可长期占用的资金形成的资本。主要有：未公开储备，又称为隐蔽储备。,重估储备，是对银行自身房产的重估，以使其更接近市值。,普通准备金，是为防备未来可能出现的一切亏损而设立的。混合资本工具，是指带有一定股本性质又有一定债务性质的一些资本工具。长期附属债务，是指期限较长的资本债券和信用债券。商业银行资本充足率=（银行资本风险资产加权）100%,（二）各项存款1、活期存款，也称为支票存款。2、定期存款3、储蓄存款4、存款账户的创新第一，可转让支付命令账户（NOWs）是对个人和非营利机构开立的计算利息的支票账户，也称为计息的活期存款。第二，货币市场存款账户（MMDA）介于活期存款与储蓄存款之间，开户时最低金额为2500美元。,第三，自动转帐制度（ATS）存户同时在银行开立储蓄账户和活期存款账户，活期存款账户的余额始终保持1美元，其余余额存入储蓄账户以取得利息收入。当需要签发支票时，存户可用电话通知开户行。第四，可转让大额定期存单特点：面额大金额固定不记名可以转让,（三）其他负债业务1、短期借款同业拆借向中央银行借款转贴现结算过程中的短期资金占用等2、长期借款发行金融债券筹资,二、资产业务,资产业务是指商业银行资金运用的业务，是银行获得利润的主要途径。（一）放款业务是银行将其所吸收的资金按一定的利率贷放给客户并约期归还的业务。1、贷款的种类：按不同的标准有不同的划分。2、贷款风险分类法：正常、关注、次级、可疑、损失。,贷款分类,按风险程度分,正常贷款关注贷款次级贷款可疑贷款损失贷款,按期限分,活期贷款定期贷款,按保障程度分,信用贷款,担保贷款,保证贷款抵押贷款质押贷款,按偿还方法分,一次偿还贷款分期偿还贷款,3、放款的管理要进行深入的信用调查分析工作选择合适的担保方式了解资金来源的性质和结构限制对同一借款人的放款总量我国规定：商业银行对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过10%。对最大10家客户发放的贷款总额不得超过银行资本净额的50%。,案例1：无业人员骗贷700多万元,宁波市无业人员曹建江使用伪造的房产证、土地证和他项权证，先后向宁波的12家金融机构办理抵押贷款，骗取信贷资金707万元人民币。一、房产造假骗取信贷资金707万元从2003年5月至2004年5月，曹建江使用伪造的宁波江北区甬江镇永红村地洋漕一房产的房产证、土地证和他项权证,向广发银行宁波支行、鄞州银行城西支行、光大银行宁波分行、浦发银行宁波西门支行、中国农业银行宁波江东支行灵桥分理处、深圳发展银行宁波江东支行和鄞州支行等12家金融机构办理抵押贷款，以个人助业贷款、个体生产经营贷款、住房装修贷款和个人住房贷款的名义实施贷款诈骗，共骗取银行信贷资金人民币707万元。,二、“光大”自查发现抵押有假,2004年6月，中国光大银行宁波市分行在对镇海雄镇房产中介在该行办理的贷款业务逐笔核查时发现。三、巨额贷款被骗的教训1、银行的信贷人员未能严格落实每一笔贷款的贷前调查和贷后检查程序。2、缺乏完善的个人征信系统。3、银行的内控制度流于形式。,（二）贴现业务（三）证券投资业务证券投资业务是指商业银行将资金用于购买有价证券的业务活动。商业银行首选的投资对象是政府债券。,三、中间业务和表外业务,（一）中间业务：中间业务是指银行不运用自己的资金，而是代理客户承办支付和其它委托事项，并据以收取手续费的业务。性质：商业银行不直接以债权人或债务人的身份参与。以收取手续费的形式获得收益。具有经济效益、社会效益和综合效益。,中间业务的特点：,1、成本低、风险小、收益高。2、以接受客户委托的方式开展业务。3、具有交叉性。4、可充分利用商业银行的资源。（二）表外业务：表外业务是指商业银行所从事的不列入资产负债表而且不影响资产负债总额的经营活动。,四、商业银行各种业务之间的关系：,通常将负债业务与资产业务统称为信用业务。负债业务是资产业务发展的基础银行可以通过资产业务来增加负债业务中间业务和表外业务建立在信用业务的基础上中间业务和表外业务的发展可以促进信用业务的发展,案例2：建行吉林分行3.2亿元惊天骗案一、案情回放：2000年，吉林省电力公司在中国建设银行吉林省长春市的朝阳支行存入了2000万元。没想到，一年之后，当吉林电力公司财务人员到银行去取钱时发现，2000万存款已经被人取走。在随后不到一个月的时间里，长春市又有30多家单位报案，总共有多达3亿多元的存款不翼而飞，而这些失踪的存款案几乎都发生在建行朝阳支行和建行铁路支行。是谁取走了这3亿多元的存款？,1.假支票取走巨额存款,2.被提走的不止一家3.存款单全是假的4.存款“上家”终露馅5.巨款落入个人腰包6.高额回扣拉存款7.假存款单照样过关8.银行内鬼帮忙搞定9.临时转账防败露,二、案件原因：,（一）张雨杰主要是用利益开道，实施诈骗。（二）企业的风险控制能力差。（三）揽储现象的存在是该案件出现的隐患。（四）银行内部控制机制不完善。（五）金融监管不到位,三、监管对策：,（一）加强金融机构的内部控制制度建设。（二）加强金融外部监管（三）转变商业银行的经营方式，大力发展中间业务。（四）进一步推进商业银行经营机制的转换。,五、资产证券化（一）资产证券化的含义是指银行将具有共同特征的、流动性较差的盈利资产集中起来，以此为基础发售具有投资特征的证券的行为。（二）资产证券化的运作程序1、确定资产证券化的目标2、成立特殊目的的信托机构,3、由信用评级机构审查贷款和评估贷款质量4、确定证券形式，选择包销机构5、构造和推销证券化的资产（三）资产证券化的作用1、积极作用：资金来源多样化，降低融资成本。可以提高银行资本充足比率。有效降低利率风险减少信用的过分集中。,2、消极影响：,加剧了对高质量贷款的竞争加剧了银行吸收存款资金的竞争导致贷款增长率下降,六、影子银行（一）影子银行的内涵也称为“影子银行系统”或“影子银行体系”通常是指那些有着部分银行功能，却不受监管或少受监管的非银行金融机构。,影子银行系统（TheShadowBankingSystem）的概念由美国太平洋投资管理公司执行董事麦卡利首次提出并被广泛采用，又称为平行银行系统（TheParallelBankingSystem），它包括投资银行、对冲基金、货币市场基金、债券保险公司、结构性投资工具（SIV）等非银行金融机构。,影子银行可以分为三类：,首先，就是影子银行本身，主要玩家有投资银行、对冲基金、私募股权基金，SIV和货币市场基金等。第二类是应用影子银行方法的传统银行。这些银行仍在监督管理下运行，同时可获得中央银行的支持，但它们也将影子银行的操作方法运用到了部分业务中。第三类则涵盖了影子银行的工具，主要是一些能够让机构转移风险，提高杠杆率，并能逃脱监管的金融衍生品。,（二）影子银行的特点：,其一，交易模式采用批发形式，有别于商业银行的零售模式。其二，进行不透明的场外交易。其三，杠杆率非常高。,（三）我国影子银行的现状：,1.我国银行机构内部的影子银行业务第一，银行理财产品银行内部具有影子银行特征的理财产品最主要就是两种：一种是用于投资银行间的债券市场和信贷类资产，从而构建银行的资产池。另一种是通过银信合作的这种表外业务方式而产生的业务类别。,第二，委托贷款,具有影子银行性质的委托贷款业务主要表现为：拥有闲置资金的大型企业集团，利用房地产行业和其他中小企业资金短缺、信贷融资难的特点，就以高于一般水平的利率出借资金以获高额利差收入。第三，资产证券化2.信托投资公司,3.监管机构批准的非银行业金融机构,这类机构包括企业集团财务公司、汽车金融公司、金融租赁公司、金融消费公司、小额贷款公司等。4.政府相关部门核准或报备的专业性公司如典当行、青年互助与创业信贷、专业合作社、担保公司等类似机构。5.民间金融组织主要有民间借贷、民间集资、私人钱庄以及其它地下金融组织。,6.私募基金,私募基金主要是指那些私下或直接定向对少数对象募集资金并成立运作的集合性投资理财产品。私募基金具有两种形式：民间私募基金和阳光私募基金。,（四）影子银行体系的金融风险1.具有高杠杆性质2.信息的不透明性3.导致货币政策调控效果降低4.对影子银行缺乏有针对性的监管制度安排存在监管空白地带。监管措施、监管法律、监管方式及监管手段的不到位。金融监管滞后于金融创新。,（五）加强对影子银行监管的建议：,1.建立宏观审慎监管格局2.构建微观审慎监管框架3.稳健推进金融产品的创新4.加强影子银行信息披露5.加强“一行三会”的相互协作，形成监管合力6.促进国际监管的协调与合作，减少监管套利,第三节商业银行经营原则与管理,一、商业银行的经营原则：（一）安全性：是指银行避免经营风险，保证资金安全的要求。合理安排资产业务的规模与期限结构加强对客户的资信调查和经营预测根据业务规模的扩大不断补充自有资本保持一定比例的流动性较高的资产遵守国家法令，执行中央银行的金融政策和制度,（二）流动性,是指商业银行能够随时满足客户提现和必要的贷款需求的支付能力。包括两重含义：资产的流动性是指资产在不发生损失的情况下迅速变现的能力。负债的流动性是指银行能以较低的成本随时获得所需要的资金。保持银行流动性的措施：建立分层次的现金准备。,保有一定数量的保证准备。,保证资产业务与负债业务的期限结构相匹配。（三）盈利性：是指银行获得利润的能力。商业银行的盈利性管理主要有三个方面：提高资产收益，合理安排资产结构。提高金融服务水平，增加银行中间业务的收入。降低银行经营成本。,（四）商业银行经营总原则,在保证资金安全和资产流动的前提下，追求最大限度的利润流动性是实现安全性的必要手段安全性是实现盈利性的基础追求盈利是安全性与流动性的最终目标,二、商业银行资产管理理论,认为：商业银行应主要通过对资产规模、结构和层次的管理来保持适当的流动性。1、商业贷款理论（真实票据论）认为，商业银行只应该发放短期的、以真实的商业票据为抵押的、与商品生产相联系的贷款。2、资产转移理论（可转换性理论）为保持资产的流动性，商业银行可持有具有可转换性的资产。,3、预期收入理论,只要借款人的预期收入有保障，银行就可以提供贷款。三、负债管理理论认为银行可以积极主动地通过借入资金的方式来维持资产的流动性，支持资产规模的扩张，获取更高的盈利水平。四、资产负债综合管理理论资产负债比例管理资产负债对称管理等,第四节金融创新一、金融创新的含义与背景金融创新是指金融业各种要素的重新组合。具体是指金融机构和金融管理当局出于宏观利益与微观利益的考虑，而对机构设置、业务品种、金融工具及制度安排所进行的创造性变革和开发活动。,金融创新的国际背景是：1.二战后，国际资本流动及欧洲货币市场的建立和发展。2.70年代全球性的“石油危机”及其“石油美元”的回流。3.80年代国际债务危机的爆发与影响。二、金融创新的原因避免风险规避政府的金融管制新技术的出现及其在金融业的应用,由制度的改革所引起,降低交易成本三、金融创新的内容1、金融业务的创新负债业务：多种新的存款工具的出现资产业务：发展消费信用、开展银团贷款等。中间业务与清算系统的创新,2、金融市场的创新,金融工具的创新金融衍生工具市场的发展金融衍生工具定价模型的创新3、金融制度的创新非银行金融机构的种类和规模迅速增加跨国银行得到发展金融机构之间出现同质化趋势金融监管的自由化与国际化,四、金融创新对金融业的影响：1.金融创新极大地丰富了金融市场交易，使金融工具更加多样化和灵活化。2.金融创新促进了金融业的蓬勃发展。3.金融创新使金融业的竞争更加激烈，金融机构经营活动的自由度大大增强。4.金融创新促进了银行表外业务的发展。5.金融创新增加了各国中央银行制定与执行货币政策及实施监管的复杂程度。,五、互联网金融,（一）互联网金融的内涵：互联网金融是指以依托于支付、云计算、社交网络以及搜索引擎等互联网工具，实现资金融通、支付和信息中介等业务的一种新兴金融。互联网金融是传统金融行业与互联网精神相结合的新兴领域。,互联网金融,互联网金融的三大核心要素,社交网络生成和传播信息搜索引擎对信息进行组织、排序和检索云计算保障信息高速处理能力,资金供需信息直接在网上发布并匹配，供需双方直接联系和匹配，不需要经过银行、券商或交易所等中介典型模式：人人贷,以移动支付为基础所有个人和机构都在中央银行的支付中心（超级网银）开账户、存款和证券登记支付清算完全电子化，社会中无现钞流通,（二）我国互联网金融的主要业态,1.互联网支付互联网支付是指通过计算机、手机等设备，依托互联网发起支付指令、转移资金的服务，其实质是新兴支付机构作为中介，利用互联网技术在付款人和收款人之间提供的资金划转服务。典型的互联网支付机构是支付宝。,2.P2P网络借贷,P2P网络借贷指的是个体和个体之间通过互联网平台实现的直接借贷。P2P网络借贷平台为借贷双方提供信息流通交互、撮合、资信评估、投资咨询、法律手续办理等中介服务，有些平台还提供资金移转和结算、债务催收等服务。典型的P2P网贷平台机构是宜信和人人贷。,3.非P2P的网络小额贷款,非P2P的网络小额贷款（即“网络小贷”）是指互联网企业通过其控制的小额贷款公司，向旗下电子商务平台客户提供的小额信用贷款。典型代表如阿里金融旗下的小额贷款公司。,4.众筹融资,众筹融资（CrowdFunding）是指通过网络平台为项目发起人筹集从事某项创业或活动的小额资金，并由项目发起人向投资人提供一定回报的融资模式。典型代表如“天使汇”和“点名时间”。,5.金融机构创新型互联网平台分为以下两类：一是传统金融机构为客户搭建的电子商务和金融服务综合平台，客户可以在平台上进行销售、转账、融资等活动。如建设银行“善融商务”、交通银行“交博汇”、招商银行“非常e购”以及华夏银行“电商快线”等。,二是不设立实体分支机构，完全通过互联网开展业务的专业网络金融机构。如众安在线财产保险公司仅从事互联网相关业务，通过自建网站和第三方电商平台销售保险产品。,6.基于互联网的基金销售,按照网络销售平台的不同，基于互联网的基金销售可以分为两类：一是基于自有网络平台的基金销售，实质是传统基金销售渠道的互联网化，即基金公司等基金销售机构通过互联网平台为投资人提供基金销售服务。,二是基于非自有网络平台的基金销售，实质是基金销售机构借助其他互联网机构平台开展的基金销售行为，包括在第三方电子商务平台开设“网店”销售基金、基于第三方支付平台的基金销售等多种模式。,（三）互联网金融特点,综合运营成本较低客户群体定位为小微客户金融服务范围扩大，潜在客户群体广阔注重客户体验，对客户粘性较强互联网平台集中趋势明显管理弱，具有较大的信用风险和网络安全风险,（四）互联网金融模式与商业银行,互联网金融发展对商业银行的影响1.商业银行面临金融中介角色弱化的风险加剧金融脱媒互联网技术改变了信息的传递方式和传播途径，降低了信息获取成本和交易成本，分流了商业银行融资中介的服务需求。,互联网金融模式产生更多便捷的支付渠道，严重冲击了商业