商贸公司工作流程图

XXXXXXX商贸有限责任公司工作流程表 二零一三年一月一日 永正源商贸有限责任公司财务流程表目 录第一章 借款程序 2第二章 请款程序 3第三章 提现程序 4 第四章 支票申请程序 5第五章 报销程序 6第六章 年度预算批准下达程序 7第七章 预算分解程序 8第八章 财务分析程序 9第九章 领用程序 10第十章 固定资产增置登记程序 11第十一章 货品入库程序 12第十二章 货品出库程序 13第十三章 领工资程序 14永正源商贸有限责任公司财务流程表第一章程序名称：借款程序程序代号：yzy-01主管部门：账务部借款人部门经理综合办公室总经理填写借款单审核签字审批签准签否借款人账务部会计现金出纳借款人签字审核核否核准复核审核支付现金款单说明：1、本程序适用于各项费用开支及借款情况。2、借款过程由借款人办理具体手续。3、工作表单：借款单、支票使用登记簿、资金审批一览表。第二章程序名称：业务请款程序程序代号:yzy-02主管部门：账务部请款人部门经理权限审批人填写请款单签字审核请款人总经理财务部会计银行出纳厂家请款人审批签准呈报核否核准签字办理结算转请款单和有关凭据签否说明：1、业务请款是指购买各种货品请款。 2、业务请款过程由请款人办理具体手续。 3、工作表单：请款单。第三章程序名称：提现程序程序代号：yzy-03主管部门：账务部$现金出纳财务部会计总经理现金出纳现金出纳银行工作人员填写退回签否现金申领单审核核准签准审批签否提款说明： 1、现金出纳从银行提取现金必须由财务总监审批。 2、现金出纳提取款项较大时，必须报公司总经理审批后才能提取，要请示增派保安人员随同。3、工作表单：现金申请单。第四章程序名称：支票申请程序程序代号：yzy-04主管部门：账务部申领人财务部总经理财务会计银行出纳申领人转交支票安排审核手续签准权限内权限外上报签准审核提交申请单说明：1、 申领人必须是部门经理或采购员。2、 会计部经理负责审查支票使用的合法性和申领手续的正确性。3、 银行出纳必须及时登记支票使用登记薄。4、 工作表单：支票使用登记薄。第五章程序名称：报销程序程序代号：yzh-05主管部门：账务部报销人部门经理综合办公室总经理账务部会计现金出纳报销人制单付款转交报销单据核准报销人签准签否审核审核签字填写报销单据说明：1、 出纳审核票据的真实性与合法性。2、 工作表单：报销凭单。第六章程序名称：年度预算批准下达程序程序代号：yzy-06主管部门：账务部总经理董事长总经理财务部会计各部门负责人年度预算调整程序预算分解程序上报预算召开董事会签准通知签否退回备案安排复制上报抄送分解总经理总经理说明：1、 年度预算需经董事会批准后方可下达。2、 董事会未通过的年度预算交总经理责成各单位重新调整。第七章程序名称：预算分解程序程序代号：yzy-07主管部门：账务部预算控制程序总经理部门经理组织分解分解提交各分解预算草案总经理财务部会计总经理部门经理财务会计部各部门负责人总经理组织重新分解备案印发批准审核无问题审核有问题预算协调审核说明：1、 年度预算批准后，由各部门组织进行分解，进行进一步细化。2、 财务管理部对分解后预算是否与原预算相符、各系统间预算是否衔接一致、分解是否完全进行审核。3、 各部门分解后的预算有较大出入的，由财务部组织预算的协调会议，如仍无法协商一致，提请总经理裁决。第八章程序名称：财务分析程序程序代号：yzy-08主管部门：财务管理部财务部总经理董事长股东部门经理分报审阅呈报会计资料和会计报表进行公司财务分析形成报告说明： 1、财务部按月进行财务分析，每月结账后在次月10日之前作出财务分析报告，必要时可随时作出专题分析报告。 2、财务分析报告应包含：a.基本情况：主要说明取得的成绩、存在的主要问题、以及对公司财务状况和经营成果的评价；b.分析原因：取得成绩和存在问题的原因；c.总结经验与教训：对存在的问题进行改进措施，对取得的成绩提出应提倡或推广的做法。同时对经营活动中的重大事项与上年同期数据相比有较大差异的情况作重点说明。 3、工作表单：财务分析表。第九章程序名称：领用程序程序代号：yzy-09主管部门：库管部 留存一联领用人批准人领用人填写领物单签准库管员领用人库管员提交领物单核对领物单发货验货领物单签字领用人成本会计转交说明： 1、批准人指相关部门负责人。2、每月末，库管员统计领料单，连同库存月报表，汇总报送会计部。3、工作表单领物单。第十章留存一份程序名称：固定资产增置登记程序程序代号：yzy-10主管部门：财务管理部签字填制使用部门负责人总经理账务部固定资产增加单确认财务管理部经理部门负责人分送填具相关内容说明： 1、使用部门填写固定资产增加单，土地、房屋、建筑物由会计部填写。 2、工作表单：固定资产增加单。第十一章程序名称：货品入库程序程序代号：yzy-11主管部门：库管部不合格货品处理程序送货人库管员检验人相应库管员通知外在检验货物抵达合格通知检验质量递交质检报告总经理经理采购员通知调查报告验货数量、质量不符成本会计送货人退货程序各返一联留存一联办理入库手续填写入库编号核签送货凭证正确无误开具入库单说明： 1、本程序专指送货上门。若属采购员采购，则由采购员通知相应库管和检验人要求验货，其他相同。 2、本程序同样适用于其他用品入库。 3、检验人一般指采购申请人，物资使用部门负责人，账务部或指定专人。 4、库管员依据入库单登记库房数量帐，或录入计算机。 5、外在检验包括品名、规格、型号、重量、数量、包装质量等方面。 6、工作表单：入库单第十二章程序名称：货品出库程序程序代号：yzy-12主管部门：库管部销售人员员出示销售单据库管员核对办理出库正确无误转交核签出库单销售人员往来会计财务部开出销售单据销售人员出具客户资料说明：1、 库管员要认真核对“货品出库单”。2、 具体事宜详见库房管理制度。3、 工作表单：货品出库单。第十三章程序名称：领工资程序程序代号：yzy-13主管部门：财务部财务部会计现金出纳核对请假条审批总经理员 工核对做工资表统计考勤做销售提成表综合办公室说明： 1、员工指公司全体工作人员2、工作表单：工资表。第十四章程序名称：赠酒领取程序程序代号：yzy-14主管部门：市场部签否综合办公室库房签否签否总经理财务部填写赠品申请单审批申请人申请人签准市场部审批签准审批签准审核领取赠酒开具单据核实说明： 1、工作表单：赠品申请单。第十五章程序名称：品鉴酒会程序程序代号：yzy-15主管部门：市场部整理好发票、菜单、照片核实开具单据报上游公司签否综合办公室库房签否签否总经理财务部填写酒会申请单审批申请人签准市场部审批签准审批签准审核 申请人部门经理审批申请人领取品鉴酒进行酒会综合办公