报销方法操作说明

结算方法的操作说明(试行方案)1 .教职员的清算应明确经费来源和经费预算(部门经费预算或项目经费预算)，产生的业务应当真实合理，合法取得有效票据。 经有关负责人批准后可以清算。2 .教职员的清算和借款需要填写相应的文件。 外埠与海外出差的清算要填写出差申报表与经费本，其他业务的清算要填写清算表与支付表与经费本，借款与预付款要填写临时借款(一式三联)与经费本。 清算和借款单上必须注明详细业务、大小写金额、部门预算或项目预算代码、利益攸关方签字和利益攸关方批准。 详情请参阅附件：上海杉达学院经费结算和借款流程图(试行)3 .申报单或借款单后应附合法有效票据。 税务部门统一监督的发票、财政部门统一监督的发票或资金交易结算发票、火车票、巴士票等，购买物品还附销售部门提供的明细表。 合法发票和收据的内容，如采购公司名称、日期、经济业务内容、数量、规格、单价、金额等都要填写清楚印鉴(销售单位的财务专用印鉴或发票专用印鉴)是完全清楚的核对关系正确，大小写的金额一致，每组复印纸4 .业务事先得到有关负责人批准的，清算和支付应当附带校内事务送审书和报告书、对外合同送审书和合同、领导人签字批准的其他文件等。5 .教职员的清算和支付实行认可审查制度。 见杉达内(财) 20141号。另外，借款和预付款、外勤和海外出差等特殊业务，可以由经过等级认可的学校领导签字后，再接收收据和报表。 (见附件二和7 )6 .外部端口和海外差旅经费报销注意事项。 教职员出差应事先申请，经分管校领导批准后再执行。 关于出差人员乘坐的交通工具的等级标准、住宿费标准、补助金标准，请详见上海杉达学院关于财务管理分级授权的规定 (杉达内(财) 2007第2号)。 在规定等级上没有乘坐交通工具或者突破住宿费标准的，超额部分自理。 没有达到乘坐飞机标准的出差人员，由于出差距离远、身体疾病和出差任务紧急等原因，需要乘坐飞机的，必须事先得到校长的许可。 外国端口及海外出差经费结算，除合法附上有效票据外，还应附上相关会议通知、研修通知、调查通知及报告等。 (见附件二)。7 .图书经费报销的注意事项。 图书经费结算时，除合法附上有效票据外，还应附上销售部门提供的明细表，入库图书馆编辑室(即使使用部门预算也必须入库购入项目预算的图书)，按流程图签字审核后，结算到会计部门。 (见附件三)8 .家具、仪器设备等固定资产采购经费报销注意事项。 学院、处、室、馆、项目组需要购买家具、仪器设备等固定资产的，原则上由学校实验室和设备管理处统一购买。 家具、仪器设备等固定资产购置经费的清算，除合法有效票据外，还应当附有固定资产验收单、校内事务运输单和报告书、对外合同运输单和合同等。 (见附件四)9 .教师教材采购经费报销的注意事项。 教材采购预算由教务处统一编制和管理，教师要零星采购教材，必须先在教材室检查，并在教务处负责人签字。 (见附件五)10 .出租车经费结算的注意事项。 出租车的经费报销要经校长批准。 (见附件六)11 .使用科研项目经费报销的注意事项。 使用科研项目的经费报销，除上述注意事项外，还应当由科技处审核。 用上海杉达学院关于外埠差旅费报销管理办法结算。12 .使用课程建设项目经费报销的注意事项。 以上海杉达学院科研经费管理办法 (杉达内(财) 2007第1号)的精神结算13 .本操作说明自2014年7月1日起试行。上海杉达学院财务省2014年7月1日附件：上海杉达学院经费精算与借款流程图(试行)一、一般业务经费结算流程图由学校领导审查校长认可开始填写申报表部门主管的批准项目负责人签字会计师公会项目经费报销部门预算的清算金额5千元五千元三万元预算内已有立案报告和(合同)单项业务20万元以上，预算外单项业务5万元以上财务审查出纳或银行转帐结束注：科研项目经费报销应由科技部负责人审核。注：科研项目经费报销应由科技部负责人审核。二、外部端口和海外出差经费结算流程图校长认可开始填写申报表由部门负责人审查项目负责人签字由学校领导审查会计师公会项目经费报销部门预算的清算金额3万元由学校领导审查金额三万元财务审查出纳或银行转帐结束预算内已有立案报告和(合同)单项业务20万元以上，预算外单项业务5万元以上注：科研项目经费报销应由科技部负责人审核。注：科研项目经费报销应由科技部负责人审核。三、图书采购经费结算流程图开始填写申报表由图书馆负责人批准项目负责人签字由学校领导审查会计师公会项目经费报销图书馆部门预算清算金额5千元由学校领导审查金额三万元财务审查出纳或银行转帐结束部门主管的批准图书馆采编室检验图书馆采编室检验预算内已有立案报告和合同单项业务20万元以上，预算外单项业务5万元以上校长认可五千元金额三万元注：科研项目经费报销应由科技部负责人审核。注：科研项目经费报销应由科技部负责人审核。四、家具、仪器设备采购经费结算流程图金额5千元开始填写申报表设备所负责人的批准项目负责人签字由学校领导审查校长认可会计师公会项目经费报销设备部门预算清算五千元三万元财务审查出纳或银行转帐结束部门主管的批准设备所固定资产检查设备所固定资产检查设备处处获得长期审批预算内已有立案报告和(合同)单项业务20万元以上，预算外单项业务5万元以上注：科研项目经费报销应由科技部负责人审核。注：科研项目经费报销应由科技部负责人审核。五、教师教材采购经费结算流程图校长认可开始填写申报表教务处负责人认可会计师公会教务处教材室检查金额5千元五千元三万元财务审查出纳或银行转帐结束由学校领导审查预算内已有立案报告和合同单项业务20万元以上，预算外单项业务5万元以上六、坐出租车经费结算流程图由学校领导审查校长认可开始填写申报表由部门负责人审查项目负责人签字会计师公会项目经费报销部门预算的清算财务审查出纳或银行转帐结束预算内已有立案报告和(合同)单项业务20万元以上，预算外单项业务5万元以上注：科研项目经费报销应由科技部负责人审核。七、临时借款和预付款流程图校长认可开始填写临时借