《异地企业国际业务指南》

异地企业国际业务指南异地企业国际业务指南在市场竞争异常激烈的深圳地区，开拓异地企业国际业务是我行国际结算增长的突破口。为更好地指导支行开拓异地企业，规避风险，现针对开拓异地企业实务中遇到的下列政策问题给予指导。一、异地企业开户（包括结算户、资本金户、贷款户等） 异地企业需先到当地外汇局申领异地开户通知书/批文，然后到深外管经常项目处/资本项目处备案后，方可在我行办理开户手续。二、异地企业涉外收入异地企业涉外经常项目收入区分以下情况处理：1、经批准在我行开立了外汇结算账户的其经常项目外汇收入可直接入外汇帐，对于出口收汇，经办行应出具出口收汇核销专用联；2、未在我行开立外汇结算账户，但同意结汇的其经常项目外汇收入可结汇入人民币帐，对于出口收汇，经办行应出具出口收汇核销专用联；以上两种情况经办行应按规定办理国际收支申报。企业应持我行出具的出口收汇核销专用联经深外管盖章确认后到其所在地外汇局办理出口收汇核销。3、未在我行开立外汇结算账户且不愿意结汇的我行可予以办理转汇他行结算户（一般应在收到款项的当天），将原所有汇款信息转给收款行（包括交易附言等），并注明“境外汇入款，未办理国际收支申报”， 如果该笔收汇我行可明确为出口项下收汇（如在我行办理出口议付或托收的），转汇时可明确注明“出口收汇，未办理国际收支申报，未出具出口收汇核销专用联”，但我行不出具出口收汇核销专用联。企业应到其最终收款银行申请出口收汇核销专用联，如最终收款银行为企业所在地银行，企业直接到其所在地外汇局办理核销。根据深外管要求，银行在办理广东省内异地企业出口收汇入帐/结汇手续时，收汇银行必须填写“出口收汇核销专用联确认证明”，由经办人及业务主管签字并加盖已备案的业务章后，以传真方式报深圳外汇局关于涉外收入中转汇处理的说明涉外收入中转汇处理，一般是指根据汇出行付款指示要求转汇至他行。如无汇出行的付款指示，我行“转汇“此笔汇款只能根据我行与客户的协议办理，从外汇政策合规性来看，此种做法有逃避外汇账户管理和结汇规定嫌疑，而且收款行可能不予以配合出具出口收汇核销联/进行国际收支申报，因此，对于无汇出行的转汇指示的“转汇”最好避免采用。异地企业出口收汇核销的基本要求1、收汇前到深外管备案（包括没有进出口经营权的子公司、办事处或代表处等，以其总公司的名义办理出口收汇的）须凭以下资料事先到收汇地外汇局办理备案登记：（1）单位介绍信、申请书；（2）外经贸部门批准其总公司经营出口业务的批准复印件；（3）工商营业执照副本及复印件（由工商局复印盖章）；（4）企业法人代码证书复印件；（5）海关注册登记证明书复印件；（6）（总）公司所在地外汇局同意其在异地收汇的批准件；2、异地企业出口收汇核销基本流程（1）异地企业的出口收汇；（2）收汇网点按规定出具出口收汇核销专用联；（3）异地企业持规定材料（包括：正本出口收汇核销单、出口报关单、出口发票和出口收汇核销专用联等）到收汇外汇局办理出口收汇核销专用联确认手续；（4） 经深外管盖章确认后的出口收汇核销专用联及相关材料，回其所在地外汇局办理出口收汇核销手续。异地企业涉外资本项目收入：如已在我行开立了相应资本项目项下专户（如外债专户、资本金专户等），可直接入帐，并按规定办理国际收支申报；如未在我行开立相应资本项目项下专户，我行可予以办理转汇他行（一般应在收到款项的当天），将原所有汇款信息转给收款行（包括交易附言等），并注明“境外汇入款，未办理国际收支申报”注意事项见“二、异地企业涉外收入”部分中“关于涉外收入中转汇处理的说明”内容 三、异地企业付汇业务 异地企业进口付汇（含开证）1、异地企业进口付汇（含开证）基本要求异地企业的进口付汇（含开证）需经其当地外汇局备案同意后，并经深外管经常项目处进口付汇核销组备案同意后（即进口付汇备案表上应有两地外汇局的业务印章及有权人签字），方可到银行办理。2、异地进口付汇（含开证）备案基本要求根据外汇政策规定，异地进口付汇（含开证）的备案，需提供异地进口付汇（含开证）原因的证明资料（比如：异地分公司设立的有关主管部门的批件/委托方贷款银行或转贷银行签订的项目贷款协议/外汇局批准开立经常项目外汇账户的文件）及相应的付汇/开证资料等。3、异地进口付汇（含开证）备案技巧企业所在地外汇局一般不会限制企业去异地付汇，但付汇银行所在地外汇局一般不会批准异地企业购汇支付的备案。因此：（1）如果企业外汇资金充裕，并且能经企业所在地外汇局同意到异地银行开户，一般可获得异地付汇/开证的备案；（2）如企业外汇资金短缺，可建议企业向我行申请外汇贷款（根据外汇管理规定，异地企业贷款专户的开立需经企业所在地外汇局批准并报深外管备案（参照“一、异地企业开户”），异地企业贷款的偿还需经企业所在地外汇局核准），一般也可获得异地开证/付汇的备案；（3）如企业外汇资金短缺，可建议企业向我行申请贸易融资（减免保证金开证、进口押汇等等，我行贸易融资在外汇政策管理上未归口外汇贷款管理，即偿还不报经外汇局批准），一般也可获得异地开证付汇的备案；注：以上两种情况在申请备案表时，在外汇来源栏均为“现汇”，对于没有外汇收入的企业，将购汇偿还我行外汇贷款（需经外汇局批准）和贸易融资。4、办理异地企业进口开证注意事项。（1）异地企业进口开证业务存在逃套汇的漏洞。由于异地企业进口付汇核销由异地企业回企业所在地外汇局办理，但银行关于异地企业付汇的资料却是向银行所在地外汇局报送，由于目前企业所在地外汇局不能及时获得该企业异地付汇数据（即无法及时获得企业逾期未核销记录），对于在异地采取单证结算的企业，可能给异地企业造成逃套汇的漏洞。（2）谨慎为“需购汇支付的异地企业”发放进口押汇（因为有避开“深外管一般不核准异地企业购汇支付的备案”限制的嫌疑）。考虑到异地企业进口开证业务存在逃套汇的漏洞，因此，对于需购汇支付的异地企业发放进口押汇，经办行必须确保进口开证的贸易真实性，同时必须跟踪该笔业务的进口报关和核销情况，并应逐笔做好书面记录。 异地企业非贸易付汇除经外汇局批准外，不宜办理异地企业非贸易项下付汇业务，原因如下：（1）目前，国家外汇法规未对异地企业非贸易付汇进行规范。但深外管负责非贸易付汇审批的经常项目处认为：由于无政策法规明确银行可办理异地企业非贸易付汇，因此银行不得办理异地企业非贸易付汇；（2）非贸易付汇真实性难以审核，为规避政策风险，防止企业逃套汇，除经外汇局批准外，不宜办理异地企业非贸易项下付汇业务；（3）大部分非贸易付汇需提供税务凭证，对于异地税务局签发的税务凭证，难辩真伪；异地企业资本项下付汇异地企业资本项下付汇凭外汇局核准件办理（包括资本金结汇、现汇/购汇偿还外汇贷款、还外债等业务）。四、异地外商投资企业外汇担保项下人民币贷款业务 质押外汇的要求质押的外汇可为资本金、外债、经常项目收入、外资银行的信用保证（含备用证）；业务注意事项1、外汇担保项下人民币贷款可用于满足固定资产投资和流动资金需求，但不得用于购汇。2、为保证保证合同履约时质押外汇可合规结汇，质押外汇来源应合规（比如：质押的外汇是经批准在我行开户保留的等等）。五、与异地企业合作的空间考虑到目前异地企业的结算受到外汇政策的一些限制，为控制风险，提高效率，我行与异地企业合作的空间主要在：1、选择进出口大户进行合作；2、争取有进口有出口的企业合作；3、争取出口收汇较大的企业（最好能做通当地外汇局工作，争取在我行开立结算户）；4、争取做现汇支付的贸易结算，不做非贸易结算；5、如企业外汇资金不足，可续做贷款/贸易融资（考虑到外汇贷款需经外汇局核准后方可发放、偿还，因此，选择贸易融