公司财务管理制度

门源县金源贸易有限公司财务管理系统一.一般原则1.本制度根据中华人民共和国会计法、企业会计准则和股份公司会计制度制定。2.为规范公司日常财务行为，充分发挥财务在公司经营管理中的作用，提高经济效益，便于公司各部门和员工对公司财务工作进行有效监督，进一步完善公司财务管理制度，维护公司和员工的相关合法权益，特制定本制度。3.公司财务制度实行“统一、分工、结合”的各级责任制，各项业务按照总行制定的财务管理制度执行，各类财务报表按照总行制定的统一格式上报。4.严格执行会计法及相关财务会计制度，接受公司相关部门的检查和监督，确保会计数据合法、真实、及时、准确、完整。二、财务工作职责公司实行财务责任分工管理制度。每个职位的人员都在公司主管财务的总经理和部门经理的双重领导下。部门经理负责日常工作，主管财务的总经理负责业务和人事权利。财务工作应设置财务会计和出纳岗位，实行岗位责任制，做到钱账分开，各司其职。(一)财务总监的职责1、负责岗位设置、人员任免、会计组织程序等。同时负责会计人员的选拔、培训和考核。2.贯彻国家财税政策法规，结合公司具体情况建立规范的财务模型，指导相关财务会计制度的建立和完善，负责公司内部财务管理制度执行情况的检查和考核。3、成本预测、计划、控制、核算、分析和评估，监督部门降低消耗，节约成本，提高经济效益。4、负责管理公司的日常财务工作。5、负责公司的会计和财务管理制度，实施会计电算化管理方法等。6、严格执行国家财务法规和公司各项制度，加强财务管理。7.参与公司各项资本管理活动的预测、规划、核算、分析、决策和管理，指导、监督和检查本部门的工作。8、组织和指导财务收支计划、财务预决算的编制，并监督实施；控制、分析和评估成本。9、负责监督财务历史资料、单据、凭证、报表的整理、收集和归档工作，并按规定程序报送销毁。10.参与制定价格、工资、奖金和福利政策。11、完成领导交办的其他任务。(二)财务会计责任1、负责管理公司的日常财务工作，按照国家会计制度的规定做好账务、记账、重账、报账，做到手续齐全、数字准确、账目清楚、处理及时。2.负责开具和审核公司发票，监督各项业务资金的发生和回收，整理、审核和汇总业务报告，监督和保管业务合同的执行，并填写统计报表。3、负责公司的会计和财务管理制度，实施会计核算，监督财务制度，保存和管理会计档案。4.负责公司办公室小额现金业务的日常管理。小额现金业务由财务出纳统一提取，费用报销严格按照会计制度控制。5、严格执行国家财务法规和公司各项制度，及时、真实地反映公司的财务状况，按actu9.财务会计定期或不定期检查手头的现金，以确保现金的安全和完整。公司的所有收支必须有准确的原始凭证。10、必须服从酒店(酒店)经理、副经理的工作安排，参与日常管理工作，通过财务管理和日常业务发现各种问题及时向经理(副经理)反馈。11.制定酒店(酒店)各业务部门的相关制度并监督实施；定期对酒店(酒店)的买家、店主、收银员等收费员进行业务培训和指导，对日常工作进行监督检查，发现问题及时报告。12.严格遵守公司内部财务管理制度的内容。13、完成领导交办的其他任务。(3)财务出纳职责1.认真细致地做好现金账簿和存款日记账的记账和对账工作，严格审核现金收付凭证。2.认真审核报销单据的合理合法性，严格控制报销单据，不报销不符合规定的单据。如发生此类事件，损失应自行承担。3、严格执行现金管理制度，不得现金，不得借据抵库。4.每日银行和现金收支应每日结算，并及时核对，以确保账目与事实相符。5、严禁借据抵库和任何挪用现金的行为，出纳人员必须每日将现金日记账账面余额，与手头现金核对，发现不符及时查明原因。6.财务出纳应随时保持银行存款余额，不得签发空头支票，不得将银行账户借给任何单位或个人进行结算或支取现金。每月月底，银行应做好与银行的对账工作，并编制银行对账表，分析未清项目，找出原因。7.及时向部门经理和总行负责人报告财务工作中发生的所有未发现的问题，否则，所发生的一切损失由本人承担。8.严格遵守公司内部财务管理制度的内容。9、负责领导交办的其他任务。三。财务管理1.财政年度从1月1日开始，到12月30日结束。2、会计凭证、会计账簿、会计报表等会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。3、会计人员办理会计事项必须填写或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制会计凭证。会计和出纳员都必须在记账凭证上签字。4.会计人员应会同公司有关部门定期检查公司的账面资本、资产和资料，确保账目与事实相符。每份库存报告应同时提交给经理和公司审批。5.会计人员对公司的各项业务进行会计监督。会计人员不会接受不真实和非法的原始凭证。记录不准确、不完整的原始文件应退回进行更正和补充。7.出纳人员不得兼管审计、会计档案、收入、费用、债权债务的保管和登记。8、财务人员调动工作或离开时，必须与接收人办理交接手续。办理交接手续时，由公司领导和总行财务负责人监督交接。四.现金管理系统1.公司的出纳负责所有的现金收支。出纳人员不允许超出范围支付和使用现金。2.建立和完善现金日记账书。出纳应根据批准的收付款项逐一登记现金流量收付，并每天用余额核对库存。到当天和月底，账目都在一条线上。3.手头现金超过3000元时，必须存入银行。4.收银员收到现金后，必须立即签发收款收据，一式三份。付款人在右下角签字后，付款人、出纳和会计各保留一份。5.任何现金支出必须服从6.收付单据处理完毕后，出纳应在核对无误的收付单据上签字，并在原始单据上加盖现金收付印章，以防重复报销。五、支票和银行账户管理1.出纳员负责支票的购买、填写和存储。2.建立和完善银行存款日记账。出纳应根据经审核无误的收入和支出凭证，依次逐笔登记银行当期收入和支出账户，并每天结算余额。3.支票必须盖有收款人的姓名。4.支票必须由收款人签名或盖章。5.公司账户管理按中国人民银行账户管理办法执行。六、印章保管1.银行印章必须单独保存。2.财务专用章和经理印章分别由财务会计和出纳保管。3.印章必须经经理(副经理)批准方可对外使用。七、现金、银行存款库存1.出纳人员应每天结算库存现金和银行存款，并及时检查，以确保账目与事实相符。2.出纳应根据存款日记账的账面余额，核对开户银行转来的银行对账单的余额。未结清的账目应由会计师编制的“银行对账单”进行核对。3.其他法律法规按相关会计制度执行。八、收支审批和管理制度第1条收入(一)收入范围：主营业务收入(包括住宿、餐饮、物业管理、资产租赁、种植、养殖和机械租赁服务)；非营业收入和其他收入(包括停车费、水电费、罚款、税金等。)。(二)收入管理程序：各酒店(酒店)财务部门应按照各期的原始依据进行收入核算和记录。直接主管、副经理、经理应进行抽查，并在收入上签字。公司财务部门应定期或不定期对收入进行监督检查。(三)责任处理：当收入账面与实际价值不一致时，责任酒店(酒店)负责人在下列情况下按涉案金额进行处罚或赔偿：第一种情况：如果可以向当事人追偿或获得赔偿，对责任酒店(酒店)负责人的处罚如下：酒店(酒店)经理：处以涉案金额10%的罚款；酒店副经理(酒店):处以涉案金额5%的罚款；酒店(酒店)财务人员：处以涉案金额20%的罚款；酒店(酒店)部门负责人(或主管):处以涉案金额5%的罚款；双方：对涉及的金额给予全额补偿，降级、降职、换岗或解聘按相关管理制度处理。第二种情况：因客观原因无法向当事人追偿或获得赔偿的，对责任酒店(酒店)负责人处罚如下：酒店经理：赔偿金额的30%；酒店(酒店)副经理：按涉案金额的20%进行赔偿；酒店(酒店)财务人员：赔偿金额的40%；酒店(酒店)部门负责人(或主管):赔偿金额为所涉金额的10%；当事人：解聘或解聘按相关管理制度办理。情节严重构成犯罪的，应当移送司法机关。第2条支出支出范围：盈利性支出：使用寿命不超过一年(含一年)且单位价值不超过2000元(含2000元)的经营支出(人员工资、公用事业费、通讯费、办公费用、交通费、天然气、营业招待费、低值易耗品、洗涤用品、农资、饲草、机械设备配件、零星采购等)。)。资本性支出：指使用寿命在一年以上(不含一年)且单位价值在2000元以上的支出(住房、在建工程、办公设备、机电设备、厨房设备、床上用品)。管理费支出：包括管理人员发生的各种支出。(2)审批程序：利润支出：买方或经办人(表明目的资金支出：向公司上报采购批准报告总经理(或副总经理)批准采购部根据审查报告内容进行采购保管员根据审查报告内容进行检查和保管(保管员监督检查采购货物的质量、价格和数量)经理(或副经理)审批财务审查(付款)。支出2000元以上不满5000元的，须经副总经理批准；费用在5000元以上不满10000元的须经总经理批准；支出超过1万元的，应报董事会(董事长)批准。部门公用事业费、天然气费、税费、垃圾费等行政事业性收费须经部门负责人(或主管)审批，由财务部门审核，并在财务报表中详细反映。(三)责任处理：财务人员应认真审核相关支出凭证。违反规定，未按审批程序完成审批手续或未按审批程序还款的，按以下程序处罚：(1)买方(经办人)必须购买真正的货物。如果发现欺诈或假冒伪劣商品，买方应根据所涉及的金额处以同等金额的罚款或解雇。(2)当发现问题时，保管员有权拒绝检查买方(经办人)采购的货物的质量、价格、数量及相关程序；否则，将根据所涉金额处以同等数额的罚款或解雇。(3)部门主管(或主管)应对上述报销程序进行初步审查。如有问题，拒绝批准，否则将处以相当于所涉金额的罚款，并记录在年度绩效考核中。(4)经理将审核上述报销程序，如有问题，拒绝批准。否则，他将根据所涉金额被处以同等数额的罚款，并将记入年度业绩评估。(5)财务人员对上述报销程序做出最终判断，如有问题拒绝支付和报销，并向经理和公司财务主管负责人报告。否则，将根据所涉金额处以同等数额的罚款或解雇。九、财务库存管理系统第一条库存范围(一)财产清查：指货币资金和固定资产(土地、建筑物、电气设备、机械设备、运输设备、生产设备等)。)。库存：指低值易耗品、床上用品、天然气、煤炭、农业材料等。第2条计数周期货币资金：月中和月末库存。固定资产：年底将进行全面盘点。库存检查：每季度进行一次全面检查。公司财务部会同所有酒店(宾馆)进行随机抽样盘点，盘点周期可根据实际需要随机调整。第3条库存报告(1)各酒店(酒店)财务部门应编制存货清单。对于库存情况和库存中存在的问题，库存检验员、保管人等。应查明原因，填写差异原因说明，提交酒店(酒店)经理批准并签字，并按照库存周期规定的时间在3天内上报公司。二、盘亏盘盈盘亏盘亏盘盈盘亏盘盈盘亏盘盈盘亏盘盈盘亏盘盈盘亏盘盈盘亏盘盈盘亏盘盈盘亏盘盈盘亏盘盈盘亏盘盈盘亏盘盈盘亏盘盈盘亏盘盈盘亏盘盈盘亏盘盈盘亏盘盈盘亏盘盈盘亏盘盈盘亏盘(三)各种报表必须经酒店(酒店)经理批准并存档，公司财务部可以发送电子邮件报告。第4条注意事项(一)所有参与清单的清单人员必须深入了解自己的工作职责和准备事项。(二)所有盘点人员应在盘点当日停止休假，并应在盘点当日提前半小时到达指定工作地点，向补货组汇报并接受工作安排。如有特殊情况需要找代理，应事先报经批准，否则将按旷工处罚。2、保管的财产未经批准而擅自转让、出借或损坏不报的；3.因疏忽而未能保护财产或遭受盗窃、损失或短缺的人。(二)财务人员有下列行为的，根据情