保险论文关于个人保险的投资价值论文范文参考资料

保险论文关于个人保险的投资价值论文范文参考资料 摘要：从20世纪70年代末至今，我国实行改革开放政策30年以来，随着国民收入的增加，金融投资成为城中热话。然而，个人保险产品作为社会保险的最有效补充品，其投资价值由于种种理由尚未得到国民的广泛理解和认可。本文将与大家一起探讨个人保险的投资价值。 关键词：资产配置 分散投资 遗属需求法 生命价值法 1.个人保险在提供家庭生活保障方面的价值 在对个人及家庭生活进行的风险评估中，我们主要对以下三种风险进行评估： 对由于家庭主要成员身故从而导致家庭收入大幅减少甚至灭失的风险评估； 对由于意外或疾病导致医疗费用大幅增加的风险评估； 对因意外或疾病造成家庭成员失去从事工作的能力，从而导致家庭收入大幅减少甚至灭失的风险评估。 针对由于家庭主要成员身故从而导致家庭收入大幅减少甚至灭失的风险，在保险营销实务中通常采用遗属需求法及生命价值法（也称净收入弥补法）计算投保人需要购买的保额。 遗属需求法是计算家庭主要成员身故后，其遗属一生的财务需要的现值扣除家庭在事件发生前的累计投资性资产的额度。这个额度其实就是支持其遗属继续实现家庭理财目标所需的资金缺口。由于已累积的资产净值可以供养遗属生活开支，所以通过遗属需求分计算出来的保额需求一般需要扣除过去已累积的资产净值。 生命价值法则是通过计算家庭主要成员在未来的净收入的折现值来评估家庭未来收入的缺口。理想额度（遗属需求法）=家庭负债总额+个人家庭责任额（或按个人价值策略计算：本人年收入剩余工作年限）。购买额度=理想额度-现有保额。 若需要简单估算保险需求，也可应用寿险保障的经验法则，例如“十一法则”。即家庭需要的寿险保额约为家庭年税后收入的十倍，保费支出占家庭年税后收入的十分之一。 示例1：张先生40岁，预计再工作25年后退休，目前年税后收入12万元，个人年消费支出5万元，预计年通货膨胀率3%，收入增长率4%，贴现利率为5%。 则按生命价值法，张先生需要的保险保障为未来25年的净收入现值： T=125121.04T-51.03T1.05TT=167.25（万元） 因此张先生需要购买可以获得此保险金额的意外险、疾病险及人寿保险。根据目前市场价格，需每年支出保险费约1万元。 示例2：如假设客户遗属未来每年的生活支出为6万元，预寿50年，用预期酬劳率8%来进行折现，则遗属生活需求PV（8%，50，-6，0，1）=79.27万元。如果客户已有投资性资产30万元，则保险额度为79.27-30=49.27万元。但客户的实际支出可能还要考虑通货膨胀率等上涨率因素的影响，此时还要算出实际酬劳率：实际酬劳率（R）=预期酬劳率（r）-通货膨胀率（g）或当g5时，R=（1+r）/（1+g）-1 假设通货膨胀率为3%，那么以上的计算就需要调整至PV（8%-3%，50，-6，0，1）=115.01万元。保险额度调整至115.01-30=85.01万元。 2.个人保险在保障高品质生活方面的价值 在美国，安然总裁肯尼思在安然公司辉煌之际给自己投保了巨额人寿保险，现在每年从保险公司领到大约97万美元的养老年金，直至终身，美国大学教授平均年薪约为6万美元，在相关法律的保护下，没有人能剥夺他挥霍的权利。在我国也一样，合同法第七十三条第一款规定：人寿保险不属于债务追偿的范围，资金账户不受债务纠纷困扰。 根据过往经验，在资金链断裂之前，企业会不遗余力地“集资”以渡过难关，如果之前没有保险理财规划，可动用资金同样会全部投入运营。此时，有无人寿保险的资产，将左右企业家个人甚至是一家企业的命运。 3.个人保险在个人税务筹划中的价值 按照我国税法规定，个人购买保险获得的保险赔偿免征个人所得税；另外按照我国保险法规定，保险人的保险金一般情况下不能作为被保险人的遗产处理，受益人的保险收益金不征遗产税。在国家规定购买的社会保险中，购买基金养老保险和医疗保险的支出也是可以税前扣除，医疗保险金、基本养老保险金和失业保险基金，存入银行个人账户所得利息收入免征个人所得税，具有很好的税务筹划功能。 _： 1滋维博迪，亚历克斯凯恩，艾伦J.马库斯投资学（原著第7版），机械工 业出版社，xx年9月第1版 2夏文庆.理财师实务手册，北京大学出版社，xx年8月第1版 3中国保险报.保险非套浅析富人保险理财，xx年10月26日