农村信用合作社出纳制度

农村信用合作社出纳制度第一章一般第一，为了加强农村信用社职员出纳工作管理，持续提高工作质量，确保现金安全，同时根据中华人民共和国商业银行法，储蓄管理条例，全国银行出纳基本制度(试行)，现金管理暂行条例等法规制定该制度。第二条农村信用合作社、农村信用合作社(以下简称信用合作社)及其所属分公司处理出纳工作，应当遵守本制度。第三条出纳的主要任务。(a)代理各种债券的保管、发行和回购的国家法令、规定，现金(包括人民币和外币现金)的接收、全部时间点和上海马克货币、大小票货币的兑换。(二)根据市场货币流通的需要，调整、转让各种表格货币，做好现金供应和笼架工作。(3)保管现金、金银、外币、贵重物品，做好现金、金银、外币、贵重物品运输的安全保卫工作。(d)严格仓库管理，确保资金安全；宣传节约人民币，做好预防假币、破坏人民币的工作。(六)做好现金管理工作，加强会计，减少库存现金占用，提高经济效益。(七)加强柜台监督，遵守金融纪律，揭露贪污和各种违法行为。第四条信用合作社要妥善安排出纳员，保持相对稳定。军队联合公司财务会计部门要指定专人管理出纳工作，各营业机构要具备适合出纳工作的专职出纳。已经设立现金业务库并负责现金转移业务的联合公司由财务会计部门分配专职银行要员和现金转移人员，安全保卫部门负责分配现金护送人员。第二章基本规定第五条处理现金出纳工作时，必须遵守以下基本规定。(a)金钱账户管理；收款后记账，先记账，然后付款。(b)双林奇，双管库，双警卫，双护送。(c)现金收据，更换审查。(4)凡现金、金银、贵重物品及仓库钥匙、业务工厂等重要物品的交换管理，必须经过交接登记程序。(e)按时检查库存，开户，准确记账。(六)未接受业务技术培训的，不能直接对外处理现金出纳工作。实行出纳窗口制度，按有关规定执行。第三章现金收款、兑换和整点第六条现金收款必须根据内容正确、要素完备的有效证明文件，手续完整、责任明确、数字准确。第七条工作量大的信用合作社将分别设置收款和付款柜台，并安排专门的审查人员。未经兑换审查的票务呼叫不能转出或对外支付。第八条出纳不能代写或更换货款通知单，现金收款必须当面明确。票根外部无效。第九条每日营业结束后，应将现金收入、投入登记的应计额与现金帐户应计额相匹配，现金仓库结算馀额，实际库存现金与总账现金帐户馀额验证相匹配后，会计签署现金库存后，应填写现金存款单，将现金全部存入并存档。中午营业中断时，要对上午发生的收货现金进行检查，金额都要妥善保管，不能乱放。第十条夜间收款或假日收款，存款的现金必须按登记收款登记表(代替现金登记)全部存入，此业务包括第二天的会计处理。第十一条信用合作社应按照批准的事业库存限额合理持有库存现金，超过限额时应及时存入。第十二条各信用保险库应处理人民币规模表货币、不结汇货币兑换业务。第十三条出纳要有计划地做好主、辅货币调整工作。在进行尺寸票货币兑换工作时，必须经过兑换审查后交货。第十四条不完全纸币的兑换标准应按照中国人民银行残缺人民币兑换办法和残缺人民币兑换办法内部掌握说明处理，兑换时应按照现金收据操作程序处理。第十五条纹章不完整，墨水不涂，裁剪倾斜，泄漏纹章等印错的黄牛币，应当收回。收回的乐票货币通过现协原封不动地处理为中国人民银行当地分支机构。第十六条在选择收据、整票呼叫时，随时要选择损坏票呼叫，损坏票呼叫根据以下标准很棘手：(a)票面金额缺失、损失和行号、花边、字头、号码、国家标志之一；(b)纸张过期、周围或中间有裂纹，或面值分离和粘滞者；(c)纸1/3以上的裂纹、损失和花边图案；(4)面值、墨水渍导致脏区域更大或字迹过多，妨碍面值整洁的人；(5)影响面值变色严重、模式明确的人。(6)硬币因破损、穿孔、变形或磨损、氧化腐蚀而损坏部分图案的情况。第十七条票价货币顶点必须正确点、桥墩、净选择、绑紧、盖章。50韩元，100韩元纸币经过纸币计数器的聚焦后，需要被手工收回。纸币要排列成卷，100张1，10张1段，用双十字捆住。硬币100个(或50个)1卷，10卷1捆。每(卷)应复盖公司(行)号的京人姓名章，每批应通过指明公司(行)号、优惠券号、金额、捆日期、捆负责人及会员名称审核等方式签署标签。上海马克货币不仅要按照上述方法整理，还要捆绑铸币分色，及时存入中国人民银行当地分行。第四章仓库管理和现金运输第十八条信用社要设置出纳专用仓库，仓库的结构和设施必须符合规定标准。第十九条现金、金银、外币、有价证券等必须存入库存。装有优秀利的未调制的箱子应该由搬运者保管。仓库里的现金、现货要根据种类，根据优惠券保持整齐干净。图书馆不能存放个人物品和其他物品。第二十条所有保管现金、金银、外币及有价证券等必须有会计记录，并建立存款、账户、账户、责任明确，禁止库存到达。第21条有责任心强、诚实可靠的2名正式职员负责金库业务。管理员要明确劳动分工，出狱时必须一起进去，对出狱的金额、实物进行双重处理，相互审查，共同承担责任。除了图书馆外部会员外，其他人员未经领导批准不得进入仓库。管理员退休了，必须完成交接手续。第二十二条仓库和保险柜必须配备两把锁，至少一把是锁，机器锁各是一套钥匙。(a)机器锁定密钥管理。整备锁钥匙和组合锁密码由两个管理人员分别负责，不得随意委托他人，仓库门和保险柜门打开关闭。(b)机器锁辅助密钥管理。associated social business library的簿记由管理人员、主任和出纳(或会计)负责人面对面密封，通过登记受理程序，由出纳(或会计)负责人妥善保管。金库的仓库和金库的钥匙由监查院与会计总监一起密封签名，由交联社会界部门集中包装并保管。在特殊情况下，需要使用辅助钥匙时，必须得到联合监督官的批准，并与保险箱及出纳(或会计)负责人一起密封，登记签名。(c)组合锁定密码。组合锁定密码由主管共同设定，密码密封，盖章，经过登记受理程序，由主任保管好。打开密码由管理负责人共同打开并注册签名。变更细管资源库，取代密码。(4)仓库和保险柜钥匙要严格保管，严禁乱放。如果丢失，必须向县联合司令部报告，并采取预防措施。必须向仓库、金库修理锁、换锁、向县联合司令部报告，县联合司令部任命、更换人员，并采取移交和接管程序。(5)只有一名窗口职员的基础信用金库，要继续执行收银员和会计人员分开管理钥匙和密码的双人图书馆原则，第一，打开图书馆时，图书馆和锁库不能同时打开，不能委托对方托管，形成一人图书馆。定期一起检查库存(会计人员在现金库存帐簿上签名“验证匹配”，或在缺少多个数字后共同签名)。第二十三条实行检查制度。信用金库出纳主管和信用金库内勤主任每月至少调查两次金库。关联社会控制器每年至少实施一次综合存储库。上级经理管理部门应对信用合作社的舞弊检查，清查库存时必须携带感谢信，并有管理人员。浏览存储库的任务包括：(a)库存现金、金银和其他现货是否真的一致，是否发生库存、银行到达和资金贪污、昆虫、老鼠咬和真菌事故。(b)仓库、保险柜锁和钥匙的使用、管理、锁是否损坏，是否擅自更换。(c)是否实施安全措施(包括undcp)，是否实施双管库和双智囊团。(d)仓库、保险柜和储藏室的安全设备是否齐全，是否符合安全条件。每次检查完毕后，必须详细登记调查室情况，由检查员和管理人员共同签署，准备检查。发现问题，要立即查明原因，严加处理，重大问题要及时报告上级部门。晚上只调查，不检查仓库。第二十四条现金、金银、有价证券等贵重物品，必须由两人以上武装(武装)护送(司机除外)，不得委托他人保管。信用金库汇汇主要由上级联合公司运输，信用金库由信用金库运输。运钞车必须保证现金发货。第二十五条现金、金银、外币、有价证券等必须注意安全，严格通过交接程序。对于送货时间、地点及路线，不要向任何相关人士公开，要严守秘密。车辆不能登机和运送其他物品。运输时，押运人员应根据运单金额或几分确认收到，确认运输包装牢固，没有错误，然后在运单保管部签名，指明是否收到。在运输途中，无论在什么情况下，都要两个人守好，不要离开。装运后，新券按箱接受，笼券卡检查，发现可疑情况，如松散，应在正确计数前直接列明，以便在正式收据或返还中打开，如零星分配。第二十六条军队联合公司应当按照业务周转率的正常需要设立现金业务银行。负责主管信用合作社的现金汇款任务。第五章错误的段落处理第二十七条发生出纳员错误，应立即查找并报告有关部门。对于确实无法弥补的损失，要区别对待性格。(一)技术错误，按照规定程序批准后，长返还，短报告损失，长补充不能短。误报难以确定的假币，按照规定的程序审批后报告损失。责任事故的错误，要按照长计长归纳，短计长自行赔偿的原则处理。(三)属于自我盗窃、挪用和挪用衣柜，必须追回款项，给予相应的处分。触犯刑法的人将移交司法部处理。第二十八条现金转移中发生的错误，转入公司和转出公司都要认真追踪。转入会发现错误后，首先要检查我们公司在资金转帐、保管、收款过程中是否有问题。调查分析结果，如果不是总公司的责任，应立即将相关文件及详细经过发送(行)追踪。如果不能确定转出(行)或转入责任，则可以根据差额批准权限报告借款，并由借款报告损益。第二十九条原新凭证(货币)发生错误的情况，必须查明原因，如果它不是我们社会的责任，发现后(拆除捆绑包时没有完好地打破，证书等)和各捆绑包中各优惠券的起始号码、遗漏号码、补充号码、证件上印有警察及证明人的印章，出纳。如果发现整捆(优惠券)短或少于10张以上，必须原捆、原纸币完整保管，并将经过和原捆的关子、号码、捆时间、捆号发给中国人民银行当地分支机构处理。第三十条各信用合作社发生出纳错误时，应当在出纳错误登记簿上逐项详细登记，如实填写出纳错误报告表，并在规定的时间申报。出纳错误贷款的审批处理权限由中国人民银行一级分行决定。第六章门票样品管理和半休假第三十一条人民币的票款是确认人民币真假进行假币斗争的重要资料，军队联合公司应当指定专人制定供求保管程序。分发保管样品时，要办理签名手续，登记样品，按证书、版税、单位名称进行考试。汇兑人保管支票样品时，要办理交接手续。伪钞鉴定手册和资料保管也按照上述规定处理。信用合作社不是发票，可以用优惠券代替。第三十二条流入市场的门票必须收回，根据兑换方法可兑换的调查结果，如果意外收到，应追踪票源。收回的票要根据其号码追踪责任，对相应的失职人员进行适当处理。如本县联合公司管理的表格样本，应分阶段报告上级管理部门追踪。第三十三条门票，领事部队撤退时，多余的票要上交上级管理部门。管理层变更的话，票务必须单独向原管理部门和变更的管理部门报告。第三十四条发现假币的，一律没收，对客户的面，应当加盖假币正反面有总公司编号的假币印章和付款人姓名印章，同时开具没收收据，登记假币登记簿。没收的假币连同单一假币没收收据一起入库。如果发现可疑货币(权)，我公司在难以辨别真伪的时候，应向收款人说明情况，开具临时收据，将可疑货币(权)立即发给上级管理部门或中国人民银行当地分支机构，进行进一步鉴定。如果是假币(凭证)，应通知收款人，收回临时收据，更换“假币没收证”。如果不是假币(优惠券)，应通知收款人，收回临时收据，按面值回购。第三十五条保管的没收伪钞(凭单)要按照中国人民银行当地分支机构的规定上交，处理好出库和交接程序，严格防止没收伪钞(凭单)再次流入市场。第三十六条因销毁、应用补丁、剥一面、故意损害、涂抹等损坏的人民币原则上予以没收。如果追踪错误，可以兑换不完全人民币。第三十七条外币票务样品管理及半假按照中国人民银行相关制度执行。第七章出纳转帐第三十八条所有现金、金银、外币、贵重物品、收据和收据张等收货、仓库、保险柜钥匙(密码)的转让必须经过交接程序。接管局和监查院要面对面地登记收购记录和共同签名。交接登记簿要保管好，准备检查。第三十九条出纳调动或辞职时，必须正确交接处理的