存货盘点作业指导书

库存盘点管理方法编号： YSD10-ACC-203版本：1.2第10/8页索引索引文件修订清单.1 .目的2 .适用范围3 .定义4 .职责权限5 .工作流程和说明.5.1 .库存部门自动盘点工作.5.2 .全年和年终盘点工作. (页：3/8)5.3 .盘点请求. (页：4/8)5.4 .盘点报表. (页：4/8)6 .附件6.1 .盘点组织和责任表. (页：5/8)6.2 .盘点的盘点范围、截止日期、初次盘点单位、盘点方法与时间明细表.(页：6/8)6.3 .盘点人员分工表. (页6/8 )6.4 .盘点单. (页：7/8)6.5 .全年和年终盘点流程图. (页：8/8)文件修正一览表修正次数提交日期修改版本修改内容12015年至29年1.1更改盘点报表格式2 2016-5-03 1.2根据批准权限更改盘点报告的批准权限限制增加盘点要求：删除在库存到期日之前各部门必须办理钢制卷等资材库存返还手续的4.1条“将每月的盘点报告书提交给财务经理部”5.4.4从增加盘点讨论会内容的附件中删除提交书。3 2017-9-25 1.3 “6.3 .库存盘点说明和库存表说明”删除表5.4.4 .修改为全年和全年最终盘点的总结项目由会计科科长转到总经理合理报告1 .目的：为了规范公司库存盘点，了解库存的实际库存情况。2 .适用范围：适用于本公司所有仓库、生产线或外协加工的所有物料、半成品、成品。3 .定义：3.1 .库存库存是指企业在日常活动中销售的产品、商品、生产过程中的在制品、生产过程和提供劳务过程中消耗的材料、材料等。3.2 .账目数指某货物应在某仓库帐上的数量4 .职责权限4.1 .各库存保管部门每月至少自行盘点一次4.2 .财务会计部负责年中和年终盘点工作的计划和实施。4.2.1 .财务会计部制定盘点计划安排盘点工作，召开盘点说明会议修改盘点计划。4.2.2 .各库存保管部门按盘点计划安排人员，实施盘点4.3 .各库存部门负责整理盘点报告。4.4 .财务会计部按照批准的盘点报告进行相关会计处理。4.5.5盘点报告书的差额在5000元以下由各库存保管部门总部长批准，5000元以上由社长批准。5 .工作流程和说明5.1 .库存保管部门的自我盘点工作5.1.1 .库存保管部门应根据库存的特性合理安排盘点频率，自行制定盘点计划，安排日常盘点，保存盘点报告准备调查。 日常盘点部门不得进行会计处理。5.2 .全年和年终盘点工作5.2.1 .财务会计部负责盘点计划盘点工作的计划和安排。 盘点计划包括盘点组织和权利责任表(见附表1 )、盘点范围、到期日、初次盘点单位、盘点方式和时间表(见附表2 )、盘点人员分工表(见附表4 )。5.2.2 .财务会计部公告盘点计划，必须至少将盘点日期提前10个工作日。 根据各部门的反馈意见进行修改，至少在两个工作日前召开盘点工作说明会议。5.2.3 .库存保管部门根据盘点计划安排盘点人员，实施盘点工作，编制盘点报告。5.2.4 .财务会计部根据批准后的盘点报告进行相关会计处理。5.2.5 .盘点结束后，盘点表(参照附表5 )由初盘人员、复盘人员、盘点现场负责人签字确认后，复印盘点现场负责人指定的人员，原件交给财务经理部，复印件交给库存保管部门。5.3 .盘点请求5.3.1 .在库截止日期尽量暂停物品的进出。 截止日期前发生的进出的详情，必须全部入款：在特殊情况下货物需要进出的情况下，需要向盘点人员提交进出单据进行核对，截止到截止日期的接收、发货等不包括盘点范围(但是，制作显示、记录)。5.3.2 .盘点前的准备：各库存保管部门在盘点前整理所有货物，使盘点变得容易5.3.3 .初盘的人员计算实物的数量，在盘点表上明确记载的同时，在零部件卡上做标记重新盘点人员在确认初始盘点数量的准确性的同时，在盘点表的重新盘点字段中标记，如果重新盘点数量与初始盘点数量不一致，则由初始盘点人员或该库存人员确认实际盘点数量。5.3.4库存截止日各部门必须办理钢卷等原料的返还手续。5.4 .盘点报表5.4.1 .库存保管部门整理盘点数据，确认盘点差异，制作盘点报告，申请核准程序。5.4.2 .盘点差异使用提交文件申请。 如果差异的原因与其他部门有关，请在有关部门部长、本部长签字，以权限申请签证。 提交财务会计部确认相关会计处理。5.4.3 .财务会计部应库存盘点会计处理和税务局要求提交年终盘点报告。5.4.4 .年中和年末的盘点总结项目由会计科课长向社长报告。6 .附件6.1 .盘点组织和权利责任表6.2 .盘点的盘点范围、截止日期、初次盘点单位、盘点方法和时间明细表6.3 .盘点人员分工表6.4 .盘点表6.5 .全年和年终盘点流程图附件6.1 .盘点组织和权利责任表表单编号： YSD10-ACC-203 2016-05-03附表6.2 .盘点的盘点范围、截止日期、初盘单位、盘点方式和时间明细表表单编号： YSD10-ACC-203 2016-05-03附表6.3 .盘点人员分工表表单编号： YS