风险论文关于拉开档次法在风险评价中的运用改进——某化工集团为例论文范文参考资料

风险论文关于拉开档次法在风险评价中的运用改进某化工集团为例论文范文参考资料 湖南郴州王永恒 孙珍玺 摘要：通过对“拉开档次法”进行改进，使之既可处理不同产品和不同运营阶段的风险评价（分类的风险综合评价），也可推广至多层级拉开档次法，处理集团内不同企业的运营风险评价（分层的风险综合评价），解决了多风险属性下的风险管理优先顺序问题。 关键词：拉开档次法；风险评价；单一层级；多层级 引 言 企业采取有效的方法，对各生产环节和运营过程中的潜在风险进行综合评价，可为全面风险管理提供一定的指导。常用的客观综合评价法主要有：模糊分析法（以模糊集合替代原先的分明集合，对工程中的模糊因素进行分析评价）；层次分析法（运用AHP法进行风险因素识别和量化、重要性排序及风险度系统评价，并选择风险响应措施）；熵值法（根据各指标所提供的信息量大小，决定相应指标的权重系数，突出局部差异）。 _关于*企业全面风险管理指引以附录：风险管理常用技术方法简介的形式，对风险管理常用方法进行了阐述。其中，关键指标法是以关键成因指标为核心，建立风险预警系统，制定风险控制措施。而对关键指标法进一步深化，运用“拉开档次法”，对风险进行量化评价，可解决多风险属性下的风险管理优先顺序问题。 拉开档次法与模糊分析法、熵值法等有一定的区别，它是一种突出评价指标短板的综合评价方法。对其进行改进，既可处理不同产品和不同运营阶段的风险评价（分类的风险综合评价），也可推广至多层级拉开档次法，处理集团内不同企业的运营风险评价（分层的风险综合评价）。某化工集团的运营数据实证研究表明，多层级拉开档次法可适用于分类和分层的综合风险评价。 拉开档次法及其推广 拉开档次法，是根据各指标提供的原始数据信息，来决定相应指标的权重系数。其基本原理是，在整体上尽可能体现各评价对象之间的差异，使之尽量拉开档次，发现企业存在的风险点，对企业的整体风险和局部风险进行监控，促进企业平衡发展。 1指标一致化与无量纲化处理 对企业运营风险的综合评价，不仅要求方法的科学性、客观性和合理性，还要求风险指标体系的建立具有客观性，这样才能使评价结果具有说服力。本研究选取的指标为：企业运营的5个环节一生产、质检、销售、仓储物流、采购，基本涵盖了企业运营的全过程。 (1)指标一致化处理。指标体系将本期运营数据与预算数据进行对比，风险体现在预算执行的偏差上。各环节指标中存在极大型指标、极小型指标、区间型指标。为了统一指标类型，便于企业风险对比评价，对这些指标采取一致化处理，将其转化为极小型指标。指标转化方法如表1所示。 (2)指标的无量纲化处理。不同指标的信息往往具有不同的量纲和量级，不具有可比性，因而不能直接加权汇总，需要进行无量纲化处理。对于拉开档次法，当评价指标间相互独立时，标准化无量纲方法影响拉开档次法解的唯一性与有效性，使其失去意义。由于指标都为极小型，因此选取极值处理法，进行无量纲化。 综上所述，对于单一企业，可对产品的运营环节进行风险监控，也可对产品的整体风险进行监控，即为分类的风险综合评价。对集团化企业，可对各个单独企业的运营环节进行风险监控，也可对各个单独企业的整体风险进行监控，即为分层的风险综合评价。 实证分析 以某化工集团（包含两个独立的化工企业A和B）xx年5月运营数据为例，运用拉开档次法（单一层级、多层级），其风险评价结果如表3所示 从法人角度看，企业B的综合风险高于企业A，主要是由于企业B的5个运营环节中，仓储物流环节的风险（评价值为1.169284667）明显偏大。该环节的指标数据也表明，企业B法人各产品的仓储物流环节指标1的预算执行偏差明显较大。从产品角度看，企业A法人的04和企业B法人的ol，o3，o4，风险高于其他产品。 这个评价结果将引导我们正确分析各法人单位和各产品的运营风险，发现企业运营中的短板，以促使企业不断弥补“短板”，实现平衡发展。 结论 运用拉开档次法对化工生产型企业进行风险评价，是以运营数据为基础的，包括生产、质检、销售、仓储物流、采购5个环节。其他可划分为若干个运营环节的行业，如制造业、贸易性企业等，也可采用该方法进行风险评价。 在运用拉开档次法进行风险评价时，各评价指标是以相同的地位参与评价的。但现实情况并非完全如此，有的评价指标相对于其他评价指标而言，则显得更重要些。因此，若在参与评价前，结合决策者的知识和经验，对各项评价指标进行“权化处理”，将主观赋权与客观赋权结合起来，这样的评价结果同时体现主观信息和客观信息，会更加真实可靠。 作者简介：王永恒，中化蓝天集团有限公司郴州基地，发展部经理，经济师，硕