xxxxxx流论文关于建筑施工企业xxxxxx流管理存在论文范文参考资料

xxxxxx流论文关于建筑施工企业xxxxxx流管理存在论文范文参考资料 （苏州金湖地产发展有限公司，江苏苏州215004） 摘要在现代企业中，*流的管理不仅是资金管理的基础还是资金运转的核心。现如今，由于一些因素的影响使得企业融资的难度不断增加。对于*流的管理的难度也越来越大，特别是在建筑施工工程中，对*流的依赖太大。因此，建筑施工企业应加大对*流的管理力度，及时发现问题并修正，保障单位的正常运营，企业需要全面掌握*流量信息及其动态，把握企业*流动规律，提高*流的利用效益，为企业决策提供合理依据，从而使企业的利益得到提高。本文主要介绍*流的管理当中存在的一些问题以及解决的方法。 关键词建筑施工企业 *流管理 对策 *流是企业可持续发展的必要基础。企业不断前进的最基本条件就是有着充足的*流，因为企业不断前行就必须担负着企业的基本开支和必要成本。同时，充足的*流能让企业抓住发展机遇，能给企业带来更大利润。 *流又叫*流量，是指企业生产运营的过程中，当期*收支相抵后的差额，这个差额就叫做*净流量。准确说，*流的概念和*是有区别的，*是指企业中的库存*以及银行存款，也就是企业所拥有的流动性较强、风险小的投资等。还有一些其它货币资金。在银行的投资虽然利益上不太可观，但其有很强的流动性，随时可以把它变为*，可以用来支付一些应急性的支出，*流本质上是一种“收付实现制”，以款项的实际收付为依据所确定的本期收入与费用，可以很大可能地减少了不确定因素的影响，同时以*流信息作为评价企业财务风险的重要指标已日益受到外部信息使用者的关注。 建筑施工企业管理部门越来越重视对于*流的管理，企业债权人以及投资人越来越注重*流，说明其有着非常重要的价值。*可以比喻成是一个企业中的血液，而*流动是否流畅，影响了企业运营的质量，由此，*流对每个企业都有重大意义，所以，必须要系统认识、管理企业的*流。充足的*流使得企业有资金实力去承接有资信甲方的垫资项目，从而获得额外的利润，也可以利用资金实力来增强和供应商的议价能力而获得低成本优势；充足的*流也更有实力去和金融机构、外部投资者去接洽未来的多种融资方式、融资渠道，从而降低融资成本而获得更大利润。 工程项目一般都是按照每月完成工程量的约定收款比例后者完成相应施工节点后申请进度款，而支付进度款一般需要总包单位或者业主单位进行付款流程的审批，经过一段时间之后施工单位才能收到约定比例的进度款，进度款的收取时间比较滞后。这必然导致建筑施工企业的应收款居高不下，更有甚者，部份业主单位由于项目本身审批手续不全或项目配套资金没有到位，通过各种借口延迟工程款项的支付，使建筑施工企业的*流入放缓。 工程项目一般是需要大体量资金支撑的项目，对于很多业主单位来说也是重大支出，因此很多业主单位要求建筑施工企业在进行项目施工的前期垫付部份资金，而由于当前建筑施工行业已经是买方市场，多数建筑施工企业只能被动接受这种方式，项目施工垫资将导致的可能后果是：一旦建设单位的项目配套资金没有到位，建设单位无法及时支付工程款，严重影响建筑施工单位的资金状况，建筑施工企业大量资金被长期占用，并连带诉讼风险，而且还存在坏账风险。 由于施工企业的项目分散、业主众多，企业难以及时、准确收集所有业主的有用信息，如果部份业主信誉不好或者业主的资金困难不是暂时性的，这都将给企业造成收取工程款困难，进而导致建筑施工企业的*流入困难。这样的管理模式不利于建筑施工企业的资金管理特别是*流管理，对于业主信息的了解不及时，尤其是资金方面的信息滞后，会让企业失去收取工程款的有利时机，即使在以后的法务诉讼中，得到清偿的顺序也会比较靠后。 项目过程占用资金主要有：投标保证金、施工保证金、履约保函、农民工工资保证金、质量保证金等，施工保证金大约占到合同金额的5%N10%;履约保函大约占到合同金额的2%一5%；农民工工资保证金大约占到合同金额的5%1毗；这些保证金占到了合同金额的12%一25%，占用时间贯穿于工程项目全过程，直到工程完工时才会收回。项目完工交付后收到上述保证金之后还会形成5%的质量保证金，质保期一般是2年到5年时间不等，过了质保期才能收回。从投标、施工、质保期，整个项目过程占用资金高，影响了建筑施工企业的*流。 工程项目的建筑劳务工人工资需要按月发放或者按年发放实际工资，不得拖欠；工程项目的采购零星材料、管理人员工资、项目费用等需要按实支付；工程项目涉及的进口材料、 材料等付款比例较高。这些付款使得建筑施工企业经营活动*流入、*流出在时间阶段方面不匹配，造成建筑施工企业资金压力大，还有人民币升值、材料价格上涨、劳务工资上涨等各方面对建筑施工企业产生了严重的影响，增加了资金链断裂的风险。 （一）重视项目预算表的编制，并提前做好前后期的分析 建筑施工企业应编制项目资金台账，以单个项目为主体以收定支、量人为出。这是建筑施工企业资金风险防范的基础。建筑施工企业的项目资金台账将成为企业*流管理的最基础手段，在实务工作中，建筑施工企业应当将事前预测与事后分析相结合，也就是说，对项目*流量情况进行事后分析，在分析基础上积累经验，并改善编制下个项目*流量预算表的状况。*流量被有效控制需要依靠项目资金台账这一重要工具，建筑施工企业的项目资金台账将成为企业*流管理的最基础手段，也是建筑施工企业平衡项目资金、组织企业财务活动、控制企业*收支的最直接手段。 首先，建立专职部门或者设置专职岗位来管理应收账款，应该建立统一的应收账款管理制度；其次，按照金额大小、时间长短、客户资信等多个维度对应收账款进行梳理，按照其重要程度可以分为“红黄绿”三类，分别采取专人负责、催款函和律师函、电话催收等不同收款方式；再次，落实每笔应收账款的收回责任人和收款时间、落实收款人的收款责任，制定并执行收款奖惩措施，充分调动全体员工收款积极性，促进应收账款的减少。 建筑施工企业施工项目地域分散，很多项目应业主要求都在施工地开立了一般户，资金沉淀情况比较严重，资金难以高效使用。为解决这个问题，建筑施工企业可实行集权式*管理体制，公司需要主动管理银行账户开立、注销事宜，减少资金沉淀数量；并积极开展网上银行业务，应该强化资金在企业层面统一调配，聚集分散的各个项目银行账户和资金，以达到集中零散的资金用以产生更大的效益，有效地缓解资金紧张的现状。 建筑施工企业的现代财务管理体系比较薄弱，导致其融资水平低下。因此提升建筑施工企业融资水平需从以下几个方面来着手：首先，建立现代企业管理制度和财务管理体系，建立全面预算制度，合理规划企业*流；其次，尝试根据投资需求来适度进行融资的融资规划，建筑施工企业在融资规划时应该考虑短期与长期相互结合的资金需求，力争以较低的融资成本融入企业需求资金，以达到增加企业效益的目的；再次，借助多种融资工具拓宽融资渠道，如应收票据贴现、资产证券化、应收账款保理、资产售后回租等融资方式。多种融资方式并举可以有效降低融资成本，可以使*流在时间分布上更均衡，有利于企业健康持续发展。 总而言之，在价值的创造中*流