MCS管理作业规范

尼爾生電能科技有限公司MCS管理作業規範 2011/02/221.目的1-1趨使各部門一致貫徹公司營運目標，達到經營管理有績效之目的。1-2訂定部門目標，有效檢討工作項目之執行，以達成公司營運目標。2.適用範圍2-1 MCS實績評估：可量化的工作要項之評估適用之。2-2工作計畫報告：工作項目執行狀況、異常報告、專案報告均適用之。3.定義3-1 MCS（Management Control System管理控制系統）：此為一種重點式管理的目標管理系統，即依照公司經營計劃/營運目標及各部門組織管理功能先展開關鍵工作要項 (C.S.V. Critical Success Variable)，再將CSV設定量化目標，以進行管理控制、成效追蹤及改善。3-2工作計畫報告3-2-1此為各部門為達成所設定之量化目標，所展開之工作項目及其計畫。3-2-2各部門或專案組織在執行工作時，有些工作目標很難以量化方式來考核，而以進度或完成程度方式進行管控，但仍需列入日常管理報告事項者，即以工作計劃報告方式表示。通常幕僚單位的工作、專案、交辦事項等，均以工作計畫方式進行管理控制。例如：機器搬遷安裝計畫、增資計畫、建廠計畫等。4.內容：4-1 MCS（Management Control System管理控制系統）：4-1-1部門目標（指標）設定：(1) 每年年底，各部門應根據公司經營計畫、預算計畫、部門組織功能及過去MCS實績或統計數據，擬定CSV（工作要項）及其管理項目與量化目標，由各製程/機能單位彙整至部，並填寫於MCS總表（附表一），於10月22日前交總經理室彙辦，呈總經理核准後執行。註:計劃分類若屬專案性質且難以量化則直接填寫於年度工作總表(附表四)(2) CSV與目標之訂定以各部門所屬工作機能為主，應避免設定以檢討他部門為主之部門目標，但如部門功能需整合或管控各部門執行狀況時，所擬訂之指標應與各部門事先協調（如：品保部門彙整及管控各製程單位之報廢率均屬之）。(3) CSV與目標之訂定應考慮過去所收集與統計分析之數據及所預期之經營環境等因素來擬定，所設定之目標以季為改善設定週期且需較過去實績為佳，以符合持續不斷改善之精神。4-1-2工作計劃展開：工作要項及管理項目目標訂定之後，各部門應展開各項工作計畫，以確保目標之達成，工作計劃之填寫詳請參閱項次4-2之說明。4-1-3目標與工作計畫呈核：MCS總表與工作計畫總表應經由處級主管審核後，交由總經理室彙整檢討，並呈交總經理核准。4-1-4執行與檢討:(1)週報：(a)營業處（行銷、市場）、研發處、生產處、品保處各部門每週應提出MCS實績評估表（如附表二）及差異分析（參照4-1-6(7)），以針對各工作要項進行檢討。(b)另各部門每週應提出工作計劃報告，說明工作項目執行狀況或報告異常及其處理狀況。 (2)月、季報：(a)各部門應於每月第一週提出上個月整月之MCS實績評估表（如附表二）與工作計劃報告(如附表五)，針對各項關鍵要項實績進行檢討，並於月經營會議中提出說明。(b)每一季最後一個月之月報應檢附過去各月之趨勢圖(如附表六)，以說明或顯示其是否在穩定狀態(好或壞)，及持續改善或惡化程度。(3)MCS實績評估表、MCS差異分析改善表、工作計劃報告之書面報告以部級為單位提出，於會議召開前七天或公告之規定時間內，送交總經理室彙整。，並可以各種圖表、附件輔助說明之。惟得由處級單位彙整後進行簡報，報告之重點以負差異之檢討與專案計劃進度為主。月、季經營會議原則於每月、季第二個星期三召開，若有變異則另行通知。註:若因財務相關月報無法即時提供統計數據則亦應依最近月報數據提出報告與檢討。4-1-5修（增）訂：任何工作要項的增減與目標的調整，應以書面說明並檢附新舊MCS總表，事前向總經理室提出申請，呈總經理核准後修增訂之。4-1-6表格填寫：(1)計劃分類:分為P(生產)、Q(品質)、C(成本)、D(交期)、S(安全)、M(士氣) 、專案等七類依計劃分類予以圈選歸類撰寫。(2)目的/工作要項(CSV)：(a)目的必須為可執行且明確的，目的展開即為工作要項。例如：目的為做好生產管理，滿足客戶需要，展開之工作要項為生產日日結管制、落實設備點檢與保養、製程工程改善。(b)由目的/工作要項展開出所欲執行控制的管理項目需逐一明列。例如：日日完結率、設備妥善率、工程平衡率、出勤率、單位用量。 (3)權重：(a) 顯示該工作要項的重要程度。K(Key)：表示很重要，P (Premier)：表示重要， G (General)：表示一般，I (Information)：表示提供訊息供提醒參考。(b) 填寫工作要項時，應以 KPGI順序表示。(4)管理項目：係指每一個工作要項所要達成之量化指標。如：報廢率、不良率、出勤率等。有些管理項目之目標值因時空變化有可能是浮動而非固定的值，例如某些要項的報廢率、製造成本，需特別註明，在資料記錄統計上亦應區分。(5)目標：依管理項目所定之量化指標數值，通常可分上限目標值與下限目標值。例管理項目為報廢率，目標為0.5%。(6)計算公式：列出實績的計算公式，顯示其值是如何計算得出，藉以判斷其合理性。(7)實績：寫出該週或月的實際執行結果，藉以和目標比較，以判斷其達成程度。(8)差異：差異係在顯示實績與目標的差異值（正或負），差異值以百分比表示為原則。上限目標的差異%計算公式：(目標-實績)/目標 100% 下限目標的差異%計算公式：(實績-目標)/目標 100%(9)備註/差異分析：(a)指對各工作要項或與實績之差異作附屬說明。(b)針對目標與實績間月報負差異比例小於管制百分比者及週報差異部分，需於本欄位備註說明。月報之負差異比例大於管制百分比者以上者，應填寫MCS差異分析改善表（如附表三）提出說明管制百分比認定標準:K類:5%，P類:10%，G類:15%，I類:30%。如：報廢率(權重為K類)目標（上限）為6%時，當實際大於6.3%時，應以MCS差異分析改善表提出檢討改善。(c1).差異項目:應寫明管理項目目標值/實績值/差異比例(c2).原因分析說明:應運用魚骨圖/5W1H等分析手法追查出問題點發生之真因(c3).改善對策:針對問題真因以腦力激盪或實驗方式擬定因應對策(c4).效果確認/差異分析:依所實施之改善對策反覆驗證是否達預期效果。若無，則應作進一部之差異分析。(c5).挽回計劃:當改善對策無法達預期目標時則應再依PDCA循序漸進重新排定計劃，在此只需簡要註記其Schedule即可(c6).回饋/標準化:當效果確認良好時應將其管理方法或技術作成標準化文件回歸制度面。在此只需簡要註記何時已作成或回饋到何項標準化文件即可。4-2工作計劃總表：4-2-1擬定工作計畫：(1)每年年底各相關部門或專案組織，對於MCS工作要項之計劃展開、公司指派之重大專案或各部門未能量化之工作項目或專案，應列於該年度之工作計劃總表中（如附表四），並於11月30日前交總經理室彙辦，呈總經理核准後執行。(2)工作計劃總表以部級為單位提出，如為長達一年以上的計畫需附上進度控制表。4-2-2工作計劃之增修：(1)原工作計劃項目之調整或為公司之指派之重要專案，應由部門檢附新舊工作計劃總表，並於工作計劃變更前7天向總經理室提出申請，待總經理核准後執行之；總經理室依各交辦事項逕行列入該部門之工作計劃總表中納入管制。(2)屬於交辦事項者，各部門應於交辦之次週起，納入工作計畫報告中進行說明。(3)文件管制:修正前計劃應繳回總經理室管理，核准後修正計劃應於目的/工作要項欄標註修正版次(如A、B、C)、時間(如90.2.1)等以利追蹤管理。(4)核准後之增修計劃應由總經理室統一通知主辦(執行)單位、相關單位或公佈以利遵行。4-2-3執行與檢討：請參照4-1-4之規定。4-2-4表格填寫：(1) 目的與工作要項：與MCS表格相同。(2) 管理項目/目標:與MCS表格相同，不易量化之工作要項或專案則以工程進度或專案進度來表示，目標則與預定完成日同。(3) 執行計劃內容:依工作要項填寫執行計劃細項內容或對策步驟。(4) 資金需求:分資本支出與費用支出填寫，經核准後編列年度預算管制。(5) 預期效益:分有形預期效益與無形預期效益，有形效益應盡量以量化數值來表示。(6) 計劃執行狀況:具體描述計劃或對策執行狀況，目前進度。(7) 預定完成日期：填寫預定完成日期。(8) 執行成果追蹤：說明目前計劃完成程度、成果維持狀況，與差異說明。(9) 續辦事項：說明後續進行的項目或解決問題方案。(10) 回饋/標準