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个人所得税论文提纲范文个人所得税论文提纲格式模板 摘要 1 导论 1-1 研究背景和意义 1-1-1 我国个人所得税发展历程及现状 1-1-2 我国个人所得税税率研究的意义 1-2 我国个人所得税税率研究综述 1-2-1 税制模式及税率模式方面的研究 1-2-2 税率设计方面的研究 1-2-3 税前扣除方面的研究 1-2-4 研究现状总结 1-3 论文写作思路 1-4 本文的创新与不足 2 个人所得税税率相关的基础理论和分析方法 2-1 个人所得税税率相关概念 2-1-1 税制模式与税率模式 2-1-2 税率概念 2-1-3 扣除项目 2-2 个人所得税税率的数理表达形式 2-2-1 基本税率表 2-2-2 相关函数公式 2-3 个人所得税税率的数理分析方法 2-3-1 相关函数性质的分析方法 2-3-2 函数平滑度的分析方法 2-3-3 收入调节功能的分析方法 3 对我国现行个人所得税税率的分析 3-1 我国个人所得税税率基本状况 3-1-1 我国现行个人所得税税率 3-1-2 主要所得类别的相关纳税函数 3-2 对我国个人所得税现行税率的分析 3-2-1 现行税率状况分析 3-2-2 现行税率下实际税负情况 3-2-3 现行税率的累进性总结 3-3 对xx年工资、薪金所得税率改革的分析 3-3-1 改革前、后纳税情况对比分析 3-3-2 本次改革的效果总结 4 个人所得税税率设计的国际经验 4-1 国外个人所得税税率情况介绍 4-1-1 美国 4-1-2 巴西 4-1-3 荷兰 4-1-4 _ 4-2 个人所得税税率的国际比较及启示 4-2-1 税制及税率模式选择方面 4-2-2 税率设计方面 4-2-3 扣除项目设计方面 5 对我国个人所得税税率改革的建议 5-1 个人所得税税率改革的原则 5-1-1 与税制模式相匹配 5-1-2 公平与效率相结合 5-1-3 与我国国情相适应 5-1-4 采取分步改革方式 5-2 对我国个人所得税税率改革的建议 5-2-1 税率改革以综合与分类相结合税制为前提 5-2-2 选择二元税率模式,界定综合征收范围 5-2-3 深化扣除制度改革,引入差别扣除制度 5-2-4 完善税率设计,强化收入调节职能 5-2-5 引入指数化制度,形成弹性调节机制 _ 硕士或博士研究生学习期间科研成果 后记 摘要 目录 1 引言 1-1 研究背景及意义 1-1-1 研究背景 1-1-2 研究目的 1-1-3 研究意义 1-2 文献综述 1-2-1 国外相关研究综述 1-2-3 国内相关研究综述 1-2-4 国内外相关研究的比较与评价 1-3 研究思路 1-4 本文的创新点 2 衡量个人所得税制度公平性的标准 2-1 税收公平原则的实质 2-1-1 税收中的公平 2-1-2 税收公平原则 2-2 个人所得税公平的衡量标准 2-2-1 个人所得税三个层面的公平 3 个人所得税制度的发展 3-1 国外个人所得税制度沿革 3-1-1 英国个人所得税制度的沿革 3-1-2 美国个人所得税沿革 3-1-3 其他国家个人所得税沿革 3-2 我国个人所得税沿革 3-2-1 我国个人所得税制度 _ 3-2-2 我国个人所得税制度的沿革 3-3 我国个人所得税立法的公平性 3-3-1 我国个人所得税立法的目的 3-3-2 我国个人所得税立法公平性的体现 3-4 我国个人所得税现状 4 我国个人所得税税制模式的公平性分析 4-1 个人所得税税制模式的分析 4-2 我国分类个人所得税税制模式的分析 5 我国个人所得税税制要素的公平性分析 5-1 合理费用扣除 5-1-1 我国合理费用扣除额度的规定 5-1-2 费用扣除额度的缺陷 5-3 税率设置 5-3-1 我国现行个人所得税率 5-3-2 我国个人所得税率的缺陷 6 我国个人所得税征管的公平性分析 6-1 我国现行的个人所得税征管制度 6-2 我国现行个人所得税征管制度的不足 7 基于公平的个人所得税制度改革 7-1 展望我国个人所得税税制模式的改革 7-2 展望个人所得税税制要素的改革 7-2-1 规范费用扣除项目，充分体现量能负担原则 7-2-2 合理设置税率 7-3 展望我国个人所得税征管制度改革 结语 _ 中文摘要 绪论 一、 研究目的和意义 二、 国内外研究综述 三、 研究内容的结构 四、 研究思路、方法 第一章 个人所税法律制度概述 第一节 个人所得税的概念、特征及历史发展 一、 个人所得税的概念及特征 二、 个人所得税制度的历史发展 第二节 我国个人所得税的历史进程及其税制模式 一、 我国个人所得税制度的建立和改革历程 二、 个人所得税税制模式及利弊 第三节 我国个人所得税法律制度的功能及价值 一、 个人所得税的功能 二、 个人所得税法律制度的价值 本章小结 第二章 国外主要发达国家个人所得税制模式及经验借鉴 第一节 英国个人所得税制度模式 一、 英国个人所得税制度 二、 英国个人所得税制度的经验借鉴 第二节 美国个人所得税制模式 一、 美国个人所得税制概述 二、 中美个人所得税制度比较 第三节 日本个人所得税制模式及启示 一、 日本个人所得税制概述 二、 日本个人所得税制度的经验借鉴 本章小结 第三章 我国现行个人所得税制度存在的问题 第一节 我国现行个人所得税制度存在的问题 一、 分类税制模式存在的缺陷 二、 费用扣除不合理，缺乏个性化调整 三、 税率结构不合理、显失公平 四、 税收优惠政策不规范 五、 征管机制落后、征管不到位 第二节 现有问题产生的消极影响 一、 对公民个人的消极影响 二、 对国家、社会的消级影响 本章小结 第四章 完善我国个人所得税制度的思路和改革建议 第一节 实行分类综合所得税制度 一、 逐渐在全国范围内推广混合税制模式 二、 建立混合税制的具体实施办法 三、 为混合税制推广夯实基础 第二节 建立科学合理的费用扣除制度 一、 实行费用扣除的指数化 二、 采用因素法、增加单项扣除 三、 设置区域差异化的浮动扣除标准 第三节 设计合理的税率结构 一、 进一步扩大税基 二、 改进累进税率 三、 调整比例税率 第四节 规范税收减免及优惠政策 一、 逐步取消各种文体、科技类奖励的免税优惠 二、 取消股票转让所得的税收优惠政策 三、 取消对外国人生计费用加计扣除的优惠 四、 取消部分税收优惠并转为费用扣除项目 五、 保留必要的税收优惠政策 第五节 加强个人所得税征管 一、 控制个税源头，侧重对高收入群体监管 二、 拓宽征管途径，保证执法效果 第六节 完善相关的配套制度 一、 建立、健全纳税人诚信纳税及评价制度 二、 规范政府财政支出 三、 改革税务机构以增强纳税意识 四、 改革税收程序法以完善个税制度 本章小结 结语 _ 攻读学位期间发表论文 摘要 1 导论 1-1 研究背景和意义 1-2 国内外文献综述 1-3 本文的研究方法 1-4 本文的创新之处与不足之处 2 个人所得税的基本理论 2-1 个人所得税的涵义 2-2 个人所得税的功能 3 我国现行个人所得税现状及问题 3-1 我国个人所得税税制的改革历程 3-2 我国个人所得税的现行制度 3-3 我国个人所得税制问题 4 国外个人所得税及经验借鉴 4-1 美国个人所得税制度 4-2 英国个人所得税制度 4-3 韩国个人所得税制度 4-4 _个人所得税制度 4-5 国外个人所得税制的