学校财务廉政风险防控

职 权 目 录 一 览 表 序号权力名称权力类别权力内容实施依据 公开形式 公开范围 公开时间 收费依据 和标准 办理主体 风险等级备注 注注：此表一式3份，由同级纪检监察机关、所在单位和部门各留存1份。 -20- 内部机构廉政风险防控登记表 单位：填表时间：年月日 名 称负 责 人 工 作 职 责 风 险 等 级 机 构 廉 政 风 险 风 险 点风 险 描 述 廉 政 风 险 防 控 措 施 分 管 领 导 意 见 分管领导： 年 月 日 组 织 审 定 （盖章） 年 月 日 注注：此表一式3份，由同级纪检监察机关、所在单位和部门各留存1份。 -21- 个人岗位廉政风险防控登记表 单位：填表时间： 年 月 日 名 称 部 门 职 务 岗 位 职 责 1、遵守国家财经纪律和财务会计各项制度，加强财 务管理，提高资金使用效益，协助总务主任做好学校 预算并严格执行财务计划。 2、分清资金渠道，严格掌握费用、开支范围和开支 标准，认真审核原始作主。对不符合制度规定的收支 或手续不全、作主不实者有权拒付，属于明显违反财 经纪律的行为，必须坚决抵制。 3、定期分析学校预算的执行情况和财务状况。检查 监督经费的使用和作用效果。 4、根据上级财务主管部门规定，认真编造、按期上 报各类报表，做到准确无误。 5、熟悉上级财务工作的有关方针、政策和规定，要 带头做好执行、宣传和督促工作。 6、加强学习，不断提高业务水平，练好基本功。按 规定认真做好总帐的结算、记帐工作，保证做到帐表 准确相符，情况真实可靠，手续严格清楚。 7、经常向学校领导和总务主任请示、汇报工作，如 实反映情况，积极提出意见。 8、上级主管部门和财政、税务部门来了解、检查财 务会计工作时，应主动提供有关资料，如实反映情况 。 9、妥善保管会计凭证、帐册、报表等档案资料，并 定期立卷归档。 10、认真参加业务会议，做好记录，及时向有关领导 汇报。 11、团结协作，密切配合，共同做好财务工作。 风 险 等 级 一级 岗 位 廉 政 风 险 风 险 点风 险 描 述 1、学校财务管理混乱。 2、侵吞挪用公款及公款私存。 3、设“小金库”，搞暗箱操作。 4、私自乱收费。 5、玩忽职守。 1、财务人员无证上岗，业务不熟；财务管理规章制度 不健全、流程不清晰；对学校财务人员的监管约束和检 查对帐机制不健全或执行不力；学校财务人员分工不明 晰致使学校财务管理混乱。 2、学校财务总帐、现金不分，财务印鉴、印章及票据 一人保管，致使一些财务人员侵吞挪用公款及公款私存 ；学校主管财务领导把关不严，甚至与财会人员勾结， 进行虚报冒领或虚拟各种支出、套取公款进行侵吞或私 分。 3、学校财务人员不坚持“收支两条线”原则，将部分 收费、捐赠、创收款等转入“小金库”，搞暗箱操作。 4、学校财务人员原则性不强，在教育收费公示、收支 两条线、执行国家收费政策等方面把关不严，致使学校 出现巧立名目乱收费（如向学生收取资料费、考试费、 茶水费、补课费等）或以学生自愿项目为借口的变相收 费（如校服费、保险费等），甚至出现年级或班级的私 自乱收费。 5、学校财务人员不认真审核各种报销或支出的原始凭 证，学校财务人员票据丢失，玩忽职守。 廉 政 风 险 防 控 措 施 1、财务人员持证上岗，业务熟悉，学校财务管理清晰。 2、学校财务管理规章制度健全、流程清晰，致使学校财务管理健全。 3、对学校财务人员的监管约束和检查对帐机制健全，使学校财务管理清晰。 4、学校财务人员分工明晰，学校财务管理制度健全。 5、学校财务总帐、现金分明，财务印鉴、印章及票据保管合理，不存在财务人员侵吞挪 用公款及公款私存现象。 6、学校主管财务领导严格把关，不与、与财会人员勾结，不进行虚报冒领或虚拟各种支 出、套取公款进行侵吞或私分。 7、学校财务人员坚持“收支两条线”原则，不将部分收费、捐赠、创收款等转入“小金 库”，搞暗箱操作。 8、学校财务人员原则性强，在教育收费公示、收支两条线、执行国家收费政策等方面把 关严格，学校没有出现巧立名目乱收费（如向学生收取资料费、考试费、茶水费、补课费 等）或以学生自愿项目为借口的变相收费（如校服费、保险费等），无年级或班级的私自 乱收费现象。 9、学校财务人员认真审核各种报销或支出的原始凭证，不玩忽职守。 10、学校财务人员票据保管严格，做到不丢失。 所 在 部 门 意 见 负责人： 年 月