日记账的登记练习

技能培训2 :注册日记帐一、实际训练目的通过本实验让学生掌握日记账的登记方法，明确了日记账是出纳员根据存款证明书、支付证明书，按照经济业务发生时间的前后顺序，每天登记一次的账簿。 日记账通常是以三列的形式记账。 每天结束时应该分别计算收入和支付的总数通常被称为月末。 通过练习现金分录，银行存款加深理论知识的理解。二、实际训练资料(一)根据下列资料登记现金分录：三江公司2008年1月期初馀额：库存现金6000元，银行存款50000元本月，发生了下列货币基金的支付业务：1、2日收到银行存款通知，投资方投入现金80000元，存入银行。两三天，金支票出现，从银行提取了600元现金。3、4日，买方杨峰预借出差费400元，用现金支付。4、6日收到银行存款通知，南城工厂还款前借款8000元，存入银行存款账户。5、10日，发行了支付证明书3000元，在用银行存款支付之前滨海工厂的材料金额不足。6、12日收到银行付款通知，本月支付管理大楼水电费5500元。7、12日发行转账支票，通过银行以存款1900元支付产品销售费用。8、13日销售a产品500件，应支付货款40000元，增值税6800元，货款已收到并存入银行。9、14日发行现金支票，银行提取现金9000元，计划支付本月员工工资。10、15日，以现金9000元支付本月职工工资。11、16日收到银行存款通知，黄河厂前收到a产品货款28000元，存入银行。12、21日发行支付证明书15000元，在用银行存款偿还之前滨海工厂的材料金额不足。13、22日向银行申请借入移动资金，借款15000元，存入银行。十四、二十六日，以现金385元支付违约金。15、26日，采购员杨峰报销差旅费，退还现金30元。16、27日，银行接到到期商业承兑汇票通知，支付门票费10000元。十七、二十八日，上月销售产品，华东工厂商业票据到期，面额30000元，银行通知存款存入银行。18、28日，行政部门购买办公用品230元，用现金支付。19、29日接到银行通知，接收国家投资来源，存入银行。20、31日发行支付证明3800元，用银行存款支付本月所得税。(二)根据下列资料登记现金分录：太亚工厂2006年10月期初馀额：库存现金8000元，银行存款80000元本月发生了下列经济业务一、一天收到银行的付款通知，上个月应缴纳的税款1000元。两三天投资者投入资本金，存入银行。3、3日购买甲方材料一次支付11000元，材料经检验入库，用银行存款支付完毕。4、4日职工刘强借差旅费1000元，用现金支付。5、4日发行现金支票1500元，从银行提取现金以备零星支出。6、6日行政管理部门职员王兰结算了市内交通费50元，用现金支付完毕。7、6日职工王玉交现金200元，偿还上个月的赔偿金。八、六日工作人员王晓报销差旅费一千元，其馀一百元退还现金。9、6日银行存款10000元支付上月欠资金。十七号用银行存款支付本季报费1200。11、12日向银行取得短期贷款元，存入银行。十二、十二日用银行存款还款前照明厂货款短缺5000元。十三、十四日收到银行存款通知，长城厂前借款一千元收银。14、15日金支票出现，从银行提取现金，准备发工资。十五、十五日用现金支付本月职工的工资。16、17日用银行存款支付本月生产现场照明用电费300元。17、20日收到银行支付通知，管理生产现场所消耗的水费支付900元。18、21日管理部门刘强报销差旅费1050元，用现金弥补不足。19、24日销售甲方产品，价格55800元，货款已存入银行。20、28日用银行存款支付所得税50000元。(三)根据下列资料登记银行存款日记帐：三江公司2008年1月期初馀额：库存现金6000元，银行存款50000元本月，发生了下列货币基金的支付业务：1、2日收到银行存款通知，投资方投入现金80000元，存入银行。两三天，金支票出现，从银行提取了600元现金。3、4日，买方杨峰预借出差费400元，用现金支付。4、6日收到银行存款通知，南城工厂还款前借款8000元，存入银行存款账户。5、10日，发行了支付证明书3000元，在用银行存款支付之前滨海工厂的材料金额不足。6、12日收到银行付款通知，支付本月水电费5500元。7、12日发行转账支票，通过银行以存款1900元支付产品销售费用。8、13日销售a产品500件，应支付货款40000元，增值税6800元，货款已收到并存入银行。9、14日发行现金支票，银行提取现金9000元，计划支付本月员工工资。10、15日，以现金9000元支付本月职工工资。11、16日收到银行存款通知，黄河厂前收到a产品货款28000元，存入银行。12、21日发行支付证明书15000元，在用银行存款偿还之前滨海工厂的材料金额不足。13、22日向银行申请借入移动资金，借款15000元，存入银行。十四、二十六日，以现金385元支付违约金。15、26日，采购员杨峰报销差旅费，退还现金30元。16、27日，银行接到到期商业承兑汇票通知，支付门票费10000元。十七、二十八日，上月销售产品，华东工厂商业票据到期，面额30000元，银行通知存款存入银行。18、28日，行政部门购买办公用品230元，用现金支付。19、29日接到银行通知，接收国家投资来源，存入银行。20、31日发行支付证明3800元，用银行存款支付本月所得税。(四)根据下列资料登记银行存款日记帐亚洲工厂2008年10月期初馀额：现金8000元，银行存款80000元本月发生了下列经济业务一、一天收到银行的付款通知，上个月应缴纳的税款1000元。两三天投资者投入资本金，存入银行。3、3日购买甲方材料一次支付11000元，材料经检验入库，用银行存款支付完毕。4、4日职工刘强借差旅费1000元，用现金支付。5、4日发行现金支票1500元，从银行提取现金以备零星支出。6、6日行政管理部门职员王兰结算了市内交通费50元，用现金支付完毕。7、6日职工王玉交现金200元，偿还上个月的赔偿金。八、六日工作人员王晓报销差旅费一千元，其馀一百元退还现金。9、6日银行存款10000元支付上月欠资金。十七号用银行存款支付本季报费1200。11、12日向银行取得短期贷款元，存入银行。十二、十二日用银行存款还款前照明厂货款短缺5000元。十三、十四日收到银行存款通知，长城厂前借款一千元收银。14、15日金支票出现，从银行提取现金，准备发工资。十五、十五日用现金支付本月职工的工资。16、17日用银行存款支付本月生产现场照明用电费300元。17、20日收到银行支付通知，管理生产现场所消耗的水费支付900元。18、21日管理部门刘强报销差旅费1050元，用现金弥