2016年财政工作计划收入预算安排

1/72016年财政工作计划收入预算安排XX年年财政收入预算安排国税安排一、个人利息所得税XX年底银行储蓄存款余额44亿，比上年同期增长亿，增长率为15，去年储蓄存款利息税完成1280万，今年按15增长为12801151472万元；存款中活期占17左右，一年定期占50左右，其他占33，个人利息所得税不但取决于储蓄存款的增长规模和速度，也取决于当期消费的活跃程度，主要原因是缴税环节在取款结息时，不是预提制，按活期年利率，定期一年，半年，以及现有存款结构和规模测算，理论上最高值1700万元，按1500万元安排较可靠，县级部分为600万元。二、新增企业所得税去年国税在房地产上征收新办企业所得税80万元，今年安排150万元；县级部分60万元。三、增值税乡镇乡镇去年全额完成5539万元，其中乡镇征收2768万元，商贸公司、外地代开票、外地引进和协调累计2771万元，正常征收部分按25的增速增长，主要是地税按20增长，国税无论在征收手段和税源上都好于地税；不稳定部分按10增长，主要是考虑商贸公司一是业务不稳定；二是政策上打擦边球，随时被省国税局监控就有可能被取消，并且有的已经取消；三是考虑收入2/7质量，不愿把增长过多寄托于这一块；四是考虑任务，不增长大盘无法计划。按上述原则测算后，取整和个别乡镇略作调整，主要是道口镇全额增长25，达到1575万元，有河西钢厂作保证；高平去年完成1700万元，但目标为XX万元，今年维持上年目标任务；老店去年目标为340万元，今年全县倾力扶持华康，维持340万元不动；半坡店商贸公司取消、瓦岗二硫化碳厂关闭、八里营年底外地协调税50万元，XX年已取消的公司入38万元，三乡镇均无像样的新增长，维持上年完成数或略增。国税三项收入合计安排3215万元，比上年预算增，比上年决算增。地税安排一、主要项目阿深高速全长公里，合同总金额万元，其中一期58122万元，二期工程万元，扣除工程监理费万元，三个增值税一般纳税人工程款万元，工程应税总金额万元。全部收足应征营业税3万元城建税1万元教育附加3万元从XX年以来，已征营业税XX年1000万元，XX年277万元，XX年万元，共计万元。XX年年安排营业税万元。相应安排城建税万元，教育附加万元。济东高速1、资源税总土方170万元，应税总金额85万元，XX年已征55万元，XX年年安排30万元。2、营业税总长度公里，一期合同总金额19314万元。目前二期招标尚未结束，与阿深相比，由于都是双向六车道，二期估计3/7工程金额11192万元。两期应税工程总金额30506万元。应缴营业税总额305063万元XX年已征营业税万元，还剩万元，城建、教育附加相应安排。307线西延工程，全长公里，建筑安装工程共计11744万元。其中一期路基、桥涵、交叉及沿线设施、施工技术装备费，计划利润和税金等3844万元。二期路面工程7900万元。安排税收1资源税设计土方74万方，应征资源税7437万元2营业税一期3844万元3万元，城建、教附随征。二期工程7900万元3237万元。据公路局预测XX年年5月份各项批文弄齐，然后招商、征地、做前期工作，根据近年可比较的工程的工期估计，最快今年安排税收假设按土方上齐，一期工程完成50的程度推测。XX年年所安排资源税按30万元，一期工程营业税总额万元，按50的工程建设，为万元。新区道路新区8条路，投资总额万元。应征营业税万元，所得税万元，城建税万元。教育附加万元；难题是所得税，华通路桥工程占工程投资5950万元，其应纳所得税万元。年前初步接触，地税分局调查其有外出施工证明，按规定所得税不在我县缴纳。建议县财政或新区在结算时强力扣缴，如果能够全部交到我县，新区道路税收营业税所得税城建税万元。扣除大三路XX年已交43万元，人民南路XX年已交万元，43万元。XX年4/7年可安排营业税万元。滑兴中路全长1920米，合同价格万元。应征营业税3万元，城建税、教育附加随征。大寨、桑村四升三工程全长15公里，投资每公里55万元，共计825万元，其中上级每公里拨2530万元，其余自筹，应征营业额总额825万元3万元，所得税万元，城建、教育附加随征，为保险起见，对上级资金安排，按每公里30万元，总投资450万元安排税收，根据实际投资额据实征收，测算营业税万元，所得税万元，城建、教育附加随征。新区建设项目据排查，新区共有27个项目，理论上测算应征营业税879万元，所得税484万元，城建税44万元，教育附加26万元，共计1433万元。由于一是新区项目多数进展情况不可预测，二是投资多为垫资，三是企业建厂投资方本身投资在建设期资金紧张，四是所得税是否能在我县交纳尚不可确定，诸多因素变数较大，XX年年安排预算时，按营业税实现30、为263万元，所得税实现20、为92万元，城建税随营业税征收、为13万元，合计税收安排372万元，县级部分314万元。城区房地产县直财政预计总额应收880万元，税务预计应为570万元，扣除前二年应征的379万元，财政部门认为，遗留还有501万元，按税务部门测算还有190万元，数据差距较大，主要是投资额认定有差距，税种认定有差距，同时我们测算的较足，但不管5/7怎么说，应在190万元以上。道口镇道口镇情况于县直一样，财政部门认为还有1000万元以上，地税部门认为只剩168万元，需进一步核对数据和政策。城关城关方面总的分歧不大，财政测算认为遗留还有186万元。二、县乡面上安排乡镇1、综合地税部门统计和财政部门调查的一次性因素，作为乡镇税收中基本可参考的一次性因素，乡镇去年实际完成分成稳定征收和一次性征收两部分，稳定征收部分主要是工商个体户、企业和稳定的行业，下一步重点应该调整税负、加强征管以及正常的经济发展来支撑增长，按20平均增长速度计算；一次性税源为修路、建桥、建房等小项目税收，很难区分是否属真正的一次性，考虑经济发展、投资扩大、上级加大农村建设力度支持等因素，乡镇所谓的一次性因素还会有，无非是有的项目尚未下达，有的税源尚未排查，有的怕追加任务汇报时有所隐瞒，这部分按10的速度增长，尽管对个别乡镇考虑不一定十分周全，但作为整个乡镇级来说，应该是完全可以的，两项合计作为XX年年任务。2、对个别乡镇略作调整，其中城关、小铺、王庄主要是砖瓦窑业的因素，这个行业肯定会有减收，但主要取决上级取缔黏土砖的力度，减收程度不好预计，今年安排比去年略增或持平。县直1、正常税收按20的速度增长，主要靠房地产和新的6/7项目支撑，县直的压力不轻。2、金融保险营业税去年完成325万元，其增长主要取决于金融单位放贷规模和速度的增长，很难预料，以目前金融贷款的态势，今年安排350万元，增长83、土地使用税去年全额完成82万元，县乡各半。今年全额安排100万元，县乡各50万元。地税全额XX县级的形成1、乡镇去年征收企业所得税624万元，个人所得税804万元，合计1428万元，乡镇剔除公路建设因素后完成3172万元，占比例为45，今年安排乡镇3556万元，按45的比例，两项所得税应为1600万元，考虑到道口、城关等遗留的所得税占比重大，XX年年按所得税占48，应为1706万元，因此，乡镇正常安排总额为3556万元，县级为2533万元安排公路建设和交通货运税收1398万元，县级1393万元。2、县直去年全额1952万元，其中所得税369万元，占20，今年按22预计，两项所得税为2304万元22506万元，县直县级部分为230450660XX万元。3、新区新区道路安排全额332万元，县级250万元。新区建设项目全额372万元，县级314万元。地税全额安排8362万元，县级为6890万元，比上年预算增19，比上年决算增。用于弥补去年一次性入库1800万元的措施有一是乡镇公路建设安排989万元；二是老庙交通货运企业安排4047/7万元；三是新区道路安排250万元；四是新区建设项目安排314万元，合计1597万元。财政部门安排1、耕地占用税去年预算200万元，决算完成241万元，今年安排300万元。2、契税去年预算500万元，决算完成648万元，今年安排550万元。3、罚没收入行政性收费去年预算3600万元，决算完成6332万元