第二章出纳业务测试题

一、单选题1、对出纳短款，当按规定的审批手段予以报损时，可确认为银行的( C ) A.营业费用 B.其他营业支出 C.营业外支出 D.手续费支出 2、先记付款单位帐，后记收款单位帐，体现了（ B ）原则。A、恪守信誉的原则 B、银行不垫款原则C、履约付款原则 D、谁的钱进谁的账，由谁支配的原则3、银行为保证资金的安全，在办理现金付出业务时，应（ B ）。 A.先收款、后记账 B.先记账、后付款 C.一边付款、一边记账 D.记账付款同时进行 4、银行为保证资金的安全，在办理转账业务时，应（ A ）。 A.先记付款单位账，后记收款单位账B. 先记收款单位账，后记付款单位账 C. 一边记收款单位账，一边记付款单位账 D.收款单位账和付款单位账同时记 5、出纳长款按规定的审批手续予以报损时，应确认为银行的( C )A、其他营业收入B、利息收入C、营业外收入 D、投资收益 6、现金收入业务贯彻（ A ）原则以免发生已记账而漏收款的差错。A、先收款 ，后记账 B、 先记账，后收款 C、只收款，不记账 D、以上均错7、现金付出业务必须贯彻（ B ）原则，以免发生误付等错误情况。A、先付款，后记账 B、先记账，后付款 C、只记账，不付款 D、以上均不正确8、银行在办理现金收入业务时，第一步应先( D )。A将凭证传递至会计记账 B记账C编制凭证 D收妥款项9、现金收入业务核算的会计分录为（ A ）A、借：库存现金 B、借：吸收存款活期存款贷：吸收存款活期存款 贷：库存现金 C、 借：吸收存款活期存款 D、借：贷款 贷：贷款 贷：吸收存款活期存款10、现金付出业务核算的会计分录为（ B ）A、借：库存现金 B、借：吸收存款活期存款贷：吸收存款活期存款 贷：库存现金 C、 借：吸收存款活期存款 D、借：贷款 贷：贷款 贷：吸收存款活期存款11、现金收入业务应当先收款后记账，主要目的是：（ A ）。A、防止有关单位套取银行信用 B、贯彻银行不垫款原则C、防止漏收款项 D、以上说法都不对12、现金付出业务应当先记账后付款，主要目的是：（ B ）。A、防止有关单位套取银行信用 B、贯彻银行不垫款原则C、防止漏收款项 D、以上说法都不对13、取款单位到银行支取现金时，应填制（ B ）。A、转账支票 B、现金支票 C、普通支票 D、划线支票14、送款单位向银行办理交存现金时，出纳收款员点收无误后登记（ C ）。A、现金科目总账 B、现金付出日记簿C、现金收入日记簿 D、现金库存簿15、我国目前广泛使用的是1999年10月1日开始陆续发行的（ D ）套人民币。A、第二B、第三C、第四D、第五16、银行出纳长款，经认真查照确实无法返还时，按规定报批后作为银行的（ B ）。 A、利息收入 B、营业外收入C、金融企业往来收入 D、其他营业收入17、银行出纳短款，如果当天未能查清找回时，暂列下列科目入账（ A ）。A、其他应收款B、其他应付款C、营业外收入D、营业外支出18、出纳发生短款时，当日无法收回，营业终了前应办理转账的会计分录为（ B ）。A借：现金 贷：待处理财产损溢 B借：待处理财产损溢 贷：现金C借：其他应收款 贷：营业外支出 D借：营业外支出 贷：现金19、出纳发生长款时，当日未能查明原因，营业终了前应办理转账的会计分录为（A ）。A借：现金 贷：待处理财产损溢 B借：待处理财产损溢 贷：现金C借：其他应收款 贷：营业外支出 D借：营业外支出 贷：现金20、客户以现金存入某商业银行，表明某商业银行（A）。A资产和负债同时增加 B资产和负债同时减少 C资产增加，负债减少 D负债增加，资产减少二、多选题1、现金出纳的一般原则有（ABCD）A、钱帐分管原则B、收付分开原则C、双人经办原则D、复核制度原则2、按照与货币发行的关系，现金出纳可分为（AB）A、中央银行货币放行 B、商业银行现金出纳C、中央银行现金出纳 D、商业银行货币发行3、出纳现金错款的类型（ABD）A、现金溢出 B、现金短缺 C、坏账准备 D、误收假币4、出纳错款的处理原则包括( ACD ) A.长款不得寄库 B.长款立即退还原主 C.短款不得空库 D.不得以长补短 5、营业终了现金收付的汇总核对包括（ABCD）A、柜员核对B、办理入库手续C、账账核对D、账实核对6、现金出纳的基本规定要求（ ABCD ）。A、钱账分管、双人经办 B、按程序办理现金收付C、款项复核 D、办理交接手续和查库7、现金整理的基本要求是（ ABCD ）、盖章清楚、封装严密。A、点数准确 B、墩放齐整 C、挑拣干净 D、捆扎紧实8、银行库房管理要求是（ ACD ）。A、金库门应安装两把不同钥匙的银行专用库门锁B、各级行设置金库，需征求当地公安部门意见，并报相关部门审批C、上级行要对下级行进行定期或不定期的查库 D、金库可以保管现金、票样、外币、有价证券、定额存单等9、运钞方式因不同情况分为（ AB ）。A、集中运钞 B、分散运钞C、大额运钞D、小额运钞10、运送现金的要求有（ BCD ）。A、必须双人未武装押运 B、禁止委托他人捎带C、必须严格交接手续 D、必须保守运送时间、地点、路线等运送秘密三、判断题1、现金收入业务，先收款，后记帐 （ ）2、支票户向银行支取现金时，应签发现金支票，并在支票上加盖预留银行印鉴，由收款人背书后送交银行会计部门。（ ）3、现金出纳是指直接用货币现钞进行的资金收付行为。（ ）4、银行的现金出纳工作，是银行实现其基本职能的重要环节，也是银行整个经营活动的一项基础性工作。（ ）5、钱账分管原则是为了防止差错事故，也便于互相协商和分工处理。（ ） 6、银行在兑换残币时应按有关规定进行收费。（ ）7、银行金库可分为中心金库、分金库和尾款箱集中保管库。同一城市原则上可以设置多个中心支库。（ ）8、每日现金账款的核对工作是库房管理员收付的现金与现金收、付日记簿及现金入库票核对相符后，将现金入库保管，同时登记“现金库存簿”，结出本日库存，并同库房的实存现金核对相符。（ ）9、日常开、关金库时，必须由专门一人进行，且钥匙也要有专人保管。（ ）10、查库时，查库人员要认真监督检查，但不必亲自动手核点。（ ）11.坚持执行“碰箱”、当日核对账款及检查监督制度。( )答案：对12.办理柜面现金业务必须在有效监控和客户视线以内，做到当面点准，一笔一清、一户一清。( )答案：对13.金库现金调拨业务必须遵循“根据指令，见单调拨”的原则，账务处理必须持“先记账后入库，先出库后记账”原则。( )答案：错14.票币兑换坚持“先兑付后收款”的原则办理。残损币的兑换，按照中国人民银行残缺污损人民币兑换办法执行。（ ）答案：错15.柜员在办理大小面额票币兑换时，可以机器清点、逐张辨别真假，并及时向持有人说明认定的兑换结果。( )答案：错16.兑换残损币应认真鉴别真伪和点验清楚，持有人同意认定结果的，方可办理。（ ）答案：对17.现金整点人员可以对外办理收、付款业务。（ ）答案：错18.伪造的