进口信用证业务风险点及防范措施

进口信用证业务风险点及防范措施王东丽随着我国加入世界贸易组织和贸易全球化及金融自由化的深化，国际结算作为国际贸易活动不可缺少的组成部分，在商业银行结算工作中占有重要地位。银行在处理国际结算业务的过程中加强对风险的认识和控制尤为重要。另一方面，进出口贸易商在国际贸易过程中会遇到各种风险，为了保护自己的利益，进出口贸易商会将风险转移到银行，以避免损失等所有可能的方法解决风险。另一方面，随着金融产品的创新，外资银行大举进军，外部市场环境的变化和同业竞争日趋激烈，都对国际结算业务的风险管理和规避提出了新的挑战。因此，我们需要系统地整理风险点，分析风险的原因，提出有效的风险预防措施来规范运营，减少纠纷，避免风险，确保银行资金的安全。纪录片信用是随着国际贸易的发展而逐步发展的。由于国际贸易商品的购买和销售必须跨越国境，交易双方难以充分理解对方的资金和信用状况，银行的介入解决了商品和资金交换时交易双方相互不信任的问题。只有在进口商同意付款的情况下，才能收到发票、运输单据、保险单据、检验证明等提货、申报所需的单据，出口商要收到付款保障，就必须按照信用证的要求发运，向保险公司购买保险，并将相关单据转让给银行。对买卖双方的保障是纪录片信用的独特特征。一、进口信用证业务风险点和主要防范措施进口商的银行按照进口商的要求开立进口商的信用证，银行处理进口信用证单据业务的过程主要包括开立/修改信用证、单一、付款/承兑/延期付款/拒付等。我们将按照进口信用证程序依次分析其业务的风险和防范措施。(一)风险点1:进口商共同伪造贸易合同，向银行申请开立信用证，骗取银行资金，或因贸易合同市场基础不足而影响申请人遵守意愿，造成发行银行资金损失实际贸易背景和坚实的贸易合同基础是进口商履行信用证意愿的前提。首先，在有实际贸易背景的前提下，进出口双方按照合同规定履行义务，行使权利，形成实际的私人债务关系。只是进出口双方在合同履行过程中未发生协商不成的大分歧，进口商愿意接受货物，进口商选择以合同约定的付款方式(信用证)支付货款，不会轻易拒绝付款。实际贸易背景是确保信用证结算正常进行，尽量避免结算纠纷的前提。因此，接受开证行业务时，必须确认信用证是否有实际贸易背景。第二，如果没有足够的遵守贸易合同的意向，发行银行向申请人请求单据时，申请人将尽一切可能提出拒付请求，或者不履行付款责任，会给发行银行造成资金损失。(二)预防措施：在受理开证申请阶段，开证银行要严格审查交易背景的真实性1.复查进出口双方签署的贸易合同。确保贸易合同上的买卖双方、商品名称、货物数量、货物质量、运输工具、装运期限、保险、结算方法等因素与开申请中的相关因素一致。2.了解贸易中物流和资金流的流动方式和流向。物流的主要关心是商品到达后申报、仓储、国内生产加工、国内销售等。资金流动集中在商品进口后国内销售方式、商品贷款回收方法及时机等方面。3.分析贸易中可能影响进口商支付意愿的因素。了解信用证项目下进口产品的国内外市场价格是否稳定，进口产品的价格和市场价格是否有很大差异；进口货物的销售周期、运输中时间及生产周期是否与信用证付款期限一致。对这些因素的分析可以进一步掩盖交易背景的真实性，并评价进口商的合同及付款履行意愿。(三)风险点2:信用证条件复杂、模糊、不熟悉信用证结算方法，埋下未来进出口双方使用单据条款处理贸易纠纷的隐患根据信用证，银行处理文件而不是货物。信用证是结算的工具，应避免加入条款明确、措辞正确、易于理解、合同过于复杂和与结算无关的条款。如果信用证条件不明确、简洁，进出口双方在贸易中发生纠纷，其中一方，通常是进口商，将利用文件之间的分歧造句。如果这种不一致不是实质性的不一致，就会被置于拒绝向发证银行无理付款的被动位置，从而影响发行银行的形象和声誉。信用证现货中常见的引起结算纠纷的信用证条款主要有秘书证券化条款。非流通化条款是指“信用证包含一个条件，但没有用于标记符合该条件的单据的条款”。一些开证申请人会要求开证银行将与合同结算无关的条款一起写在信用证上，我认为这样可以最大限度地保护自己的利益。实际上，在信用证中加入过多的结算、与单据无关的条款不仅有助于保护申请人的利益，还会在银行审查时造成困难，降低结算效率，提高结算纠纷发生的概率。跟单信用证惯例中有“如果信用证包含特定条件，不需要提交与之相符的文件，银行认为该条件没有明确说明，无视了它”的规定，因此出口商可以无视非流通化条款，也可以完全抄袭非流通化条款，达到“文件一致”。(d)预防措施：开立信用证，严格条件审核1.审查开证申请书内容是否符合贸易合同的相关要素；2.根据银行相关处理规定及国际惯例审查开证申请书的要求，审查开证申请书；3.申请人对加入秘书流化条款申请的要求必须经过慎重审查和挽留。4.由于进口商不熟悉国际贸易运营实践，因此，客户可以在申请表上提出合理的建议，以便在信用证上写对进口商不利的条件。对那些不熟悉信用证结算方式的客户，应事先正确地说明信用证在结算中的作用，利用开立信用证申请人在该信用证下所负的义务，避免客户在合同履行过程中发生纠纷，造成对信用证下单据的无理拒绝；5.最终，对外开立的信用证的条款要明确，单词要准确，容易理解。对于可能增加银行风险或引起混淆的条款，如果开证申请人不同意修正案，则应明确由此产生的风险完全由开证申请人承担，并根据开证申请人的信用状况实施相应业务的风险防范措施。(e)风险因素3:发行银行批准经营风险，主要是拒付无效进口信用证到达订单后，开证行进入审查目录环。审查表是文件处理者根据惯例进行职业判断的过程。在审查过程中，要注意对非点处理不要轻率或过分批评。信用证是结算用的工具。过分挑剔会使信用证效力下降，参加交易的各方质疑发行银行的支付意愿，延长结算时间，增加进出口双方的财政成本。如果发行银行在审查过程中发生过失，例如轻率地、没有审查文件中存在的不一致，或者对发现的不一致不进行精密调查，随意判断是拼写错误或不重要的非实质性的不一致，就会错过拒绝付款的时机，失去免除银行付款责任的机会。拒绝付款的不点成立、拒绝延期等无效付款会给发证银行和发证申请人造成名声和资金损失，还会引发法律纠纷。(6)预防措施：收到单据，开证行仔细审查单据。1.开证行首先根据信用证，ICC跟单信用证统一惯例，国际标准银行实务审核文件是否一致进行判断。2.详细讨论文件中发现的问题，反复参酌，确定是否属于不一致，确定不一致是否属于实质性的不一致。对不一致点的判断除了信用证及相关惯例外，国际商会还不时撰写有关信用证统一惯例的难题和解决等的很多资料刊物，虽然这些资料刊物看起来与ICC跟单信用证统一惯例相同，但相关意见的参考价值相当高。因此，在许可下，应尽可能参考国际商会等意见。但是必须查看其适用性、可行性以及与ICC跟单信用证统一惯例的矛盾或争议。此外，法庭判决的案件在国际上有很大的参考价值，但要注意，不同地区、不同法律体系和不同时代背景下相同或相似案件的判决结果可能不同。请注意报价的效率。按照国际商会跟单信用证统一惯例号发行物(以下简称“UCP600”)的规定，发行银行从收到文件、通知客户文件、客户接受/付款到发行银行最终外部接受、付款只需要5个工作日。因此，进口信用证一到订单，开证行必须注意业务效率，一般在一、两个工作日内完成审查。(七)风险点4:发行银行开立发票，直到申请人付款或有效接受为止，使期票失控，造成发行银行名誉和资金损失信用证的功能之一是银行作为中立国为进出口双方提交单据，催付款，达到两个金品、公平交易的目的。在这个重要的业务过程中，发行银行的运营失误，最终只会给发行银行本身带来名誉和资金损失。在对进口商的文件提示中，要注意文件的控制。在将原始单据交给客户之前，开证行必须确保进口商已支付/承兑，开证行本身也决定外部付款/承兑。在UCP600中，发行银行只处理两种情况。第一，发行银行必须判断交易一致，做出承诺。第二，当发行银行决定拒绝履约时，银行必须收到单独拒付通知，通知银行汇款文件正在等待发货人的进一步指示。或者，在发行银行收到申请人的放弃不一致分行通知并同意接受放弃不一致之前，同意接受发行人的进一步指示，或者银行退回单据，或者按照银行以前从发行人那里收到的指示处理单据。从惯例上看，在发行银行确认文件之前，原始文件的所有权利和利益都属于转让人。但是，在没有发行人拖欠债务的情况下，将文件直接交给发行申请人，在发行银行做出承诺之前向发行申请人提交自愿文件的情况下，就要承担相应的风险。另外，现在银行开立的信用证大部分要求提交白纸背书海运提单，这种运输单据属于物权提单，进口商必须依据提单才能到转船公司提货，发行银行控制单据可以更有效地督促进口商尽早接受/支付行为。(八)预防措施：发行银行告知文件，注意掌握文件控制权。1.要将即期付款/承兑和到期付款/拒绝付款的含义告知客户，您必须请求或传真单据副本。2.在即期凭证上，客户必须同意在对外支付/承兑通知书上即期付款，盖章，盖章，转账付款资金，然后将单据的原件传达给客户。3.在远期凭证上，客户必须在外部付款/承兑通知书上表示同意接受和到期付款，并加盖公章。如果文件不一致是实质性的，申请人接受不一致，则必须向客户提出具有法律效力的书面承诺，或要求客户寄存100%的保证金。4.如果客户要求拒绝付款，发行银行必须妥善保管整个原始文件。5.将原始文档交付给客户时，必须有检查的适当交接记录。(9)风险点5:申请人的经营状况发生变化，无法支付，发行银行贷款。良好的信用状态是保护进口商的支付能力。对于开证行，开立信用证将对受益人做出承诺。受益人按照信用证提交文件，构成发行银行不能回避的第一次支付责任。发行银行从外部支付的钱最终来自进口商，实际运营上缴纳全额保修费开立信用证的情况很少，银行对大部分客户说是减少或免除担保开立信用证。即期信用证下能否按时支付赎价订单，在远期/l信用证下能否按合同付款取决于客户的经营情况、资金实力和信用状态。如果证书一致，开证行就要承担付款责任，如果客户信用状况不好，并且以减轻保证金的方式开立信用证，开证行贷款就一定是真的。(十)预防措施：调查开放申请人的信用状况，生产和运营情况，并时刻关注1.银行接受许可证业务，要充分了解开放申请人的生产经营情况、现金流情况、管理人的卸任情况等。实际上，银行在给该客户信贷业务额度时倾向于调查此情况，以确定银行能承受的最大风险上限。2.信用证开立后，在最终对外付款前，都要密切关注开放卡申请人的信用状况和生产经营状况是否有不利的变化。客户发票立即通过外部结算完成，应重点关注客户的现金流以及生产和运营变化，考虑客户的流动性风险。在票据证明上，如果客户对单据承兑，就可以获得单据，在未来承兑到期日按合同付款即可。风险大于症状。因此，除了开放后的单个期间外，还要注意客户提货后仓库、生产/加工、销售、销售货款的回收(直到最终外部支付)。客户的销售情况，资金返还框架是否有不利的变化，商品贷款是否转移到他以拖欠债款支付信用证的情况；3.如果发现危险信号，及时采取措施，必要时添加相应的保证金，重新履行保证措施。在我国传统的进出口贸易中，信用证曾是广泛使用的结算方式，20世纪末信用证方式一度占我国出口结算的80%以上，我国大部分国际贸易实务教科书现在还将信用证方式作为出口结算的首选方式，原因是信用证方式的风险最小、最安全。但是随着对外贸易的发展，商业信用日益发展，银行清算系统的完善，资金通过电汇清算更快、更方便、成本更低。在实际工作中，信用证方式的使用已经急剧减少，属于商业信用的电汇方式成为对外贸易结算的主流方式。在这种趋势下进口商选择信用证方式结算的原因除了以现有的银行信用担保结算外，主要重视信用证对进出口具有的金融功能。国际结算文件业务的发展变化也对防范银行业务处理风险提出了新的要求，国内商业银行逐步采用国际上广泛使用的文件业务集中处理方式，集中和专业化文件业务，防止经