我国商业银行贷款担保风险评价与控制

我国商业银行贷款担保风险评价与控制 【摘要】 商业银行贷款担保业务能够在我国得到快速发展，主要依据社会经济体量的持续快速发展及以银行融资手段为主的现代企业制度带来的商业银行市场化。然而，作为商业银行市场化的一部分，商业银行贷款担保制度在飞速发展中也必然在监管、制度等方面暴露出了很多问题。本文在分析我国商业银行贷款风险产生原因的基础上，进一步对贷款风险的评价与控制做出来研究，以期对商业银行贷款担保风险研究领域作出一定的理论意义和现实意义。 【关键词】 商业银行 贷款担保 风险评价与控制 我国商业银行贷款风险主要指的是不确定性，这种不确定性体现为债务人出于各种原因无法或者不愿意按照贷款合同的风险要求按时偿还规定本金与利息。而商业银行贷款担保风险，则表现为未合理预期被担保人的还款能力，在出现被担保人无法偿还债务时，银行作为履行借款合同的权利人，要求保证担保人承担贷款风险的情况，而由于缺乏一系列对担保人资格的制度合理性设计与安排，导致担保业务背离实际能力，在担保业务领域，缺少准入的监管制度规范，从而引起对该业务的控制产生偏离现象，最后必定给银行造成担保损失。为了降低贷款担保风险，单个商业银行往往会运用一定的制度与系统来对风险进行一定的识别、预测与控制，通过影响贷款担保行为来调控贷款担保风险。 一、贷款担保风险成因 导致我国商业银行承受贷款担保风险的因素可以分为银行外部环境因素和银行内部管理因素两类。其中银行外部环境方面的因素主要包括经济周期、外部环境缺乏稳定性、缺乏完善的法律保障、较低的企业管理水平、商业银行高度依赖的银企关系、信用意识淡薄、风险防控措施欠缺等等。银行内部环境方面的因素主要包括同业间无序竞争、担保风险实际发生传导控制在各相关银行间认可度不一，一旦出现担保风险，殃及各家银行的授信流程发生逆变，从而导致资金链断裂、缺乏有效的风险管理制度、内部决策失误、信息处理不及时等等。 二、贷款担保风险评价的基本流程 商业银行稳定经营的重要条件之一是及时识别贷款担保存在的内在风险，其中最为关键的一步是对所担保贷款进行总体判断后再进行恰当分类，随后加总单笔担保贷款的分类结果，得出总体的担保贷款资产质量判断。担保贷款的分类在很大程度上依赖信贷人员积累的经验知识水平，其实际的分类流程如下。 第一步，阅读贷款档案。贷款档案完整记录了银行从发放贷款、管理贷款到回收贷款的一系列过程。贷款档案一般包含以下几个方面：贷款基本情况，包括贷款申请书、贷款审批报告及最终形成的贷款合同等等；财务情况说明，主要包括借款人和担保人连续的、不同时期的财务报表、评估报告、审计报告等；担保抵押文件，主要是指具有法律效力的可以证明抵押担保品所有权的文件、抵押品评估报告、保险单据等等；信贷分析报告；备忘录，是借款人历来的还款记录，信用评价情况以及借款人目前所在行业的主要发展趋势分析等；信函，指与被担保人的其它担保人之间的信函往来、向其它银行咨询的信函等。 第二步，审查贷款的基本情况。在贷款基本情况的审查中，主要审查的是企业的贷款用途、还款来源和还款周期这几个方面，旨在全面了解与跟踪贷款的运行情况。 第三步，确定还款的可能性。通过分析借款人现金流量情况、财务健康状况、以及影响借款人生产经营情况等企业外因素，确定还款人的还款能力和还款的可能性；结合还款期限，综合借款人过去的经营成果、目前的财务状况、未来的发展前景、银行信贷的管理现状等来综合评价企业还款的可能性。 第四步，确定贷款分类的结果，根据各类贷款的主要特征，进行分类。可以按照贷款的账龄、贷款人的信用、贷款金额基数等指标来作为分类的主要依据，设定一定的权重，再综合加总得到每一贷款的指数，通过比照设计的表格来确定贷款属于哪一类。 三、我国商业银行贷款担保存在的问题 从2004年到2013年，随着我国经济的不断快速发展，我国商业银行的贷款总量一直保持着15%左右的增长速度。随着信贷市场的快速兴起，必然伴随着越来越多的贷款担保问题。近年来，为了克服这一现象，商业银行逐渐开始建立不良信贷记录的审批系统，大大降低了不良贷款。但商业银行信贷业务的发展依然受到贷款担保风险的严重制约。以下是我国商业银行贷款担保中主要出现的几个问题，由于研究时间与文章篇幅有限，我们仅仅列出了问题的一部分。 1、担保物不符合要求 在我国担保法中，对抵押物的定义作了明确的规定，担保物只有经法律认可才是有效的，否则视为无效。目前担保合同中的担保物不符合规定主要是由以下原因造成的：（1）担保物来源不明；（2）担保物不是贷款人的合法产出；（3）对抵押物所有权尚存在争议；（4）抵押物不具有担保资格，比如属于非法财产；（5）抵押物被过分高估。 2、担保主体不具有担保资格实力 我国担保法明确，只有具备偿债能力的组织才能够承担担保责任，目前我国商业贷款中，存在担保人的实际能力已经超越自身资金实力，企业融资的长期性内在要求与经济形势的不断变化，造成担保人自身经营情况的巨大不确定因素：（1）若干年前，随着土地、房屋等购建成本的增加，税收制度改革、会计制度采取重置价值构建企业财务报表，通过资产评估，增加了这些资产的虚拟价值计量；（2）企业对外投资形式有的采用直接投资、有的通过其它应收账款的形式参与对外投资，最终形成一种形式的关联企业，另一种形式的非关联独立法人企业；（3）注册资金随意转让，造成实际股东实力资格虚拟化；（4）企业虚盈实亏；（5）一企多表，成为普遍现象，造成银行无从适应；（6）行政部门鼓励企业走集团化道路，打造企业航母，投资结构错综复杂；（7）银行从业人员专业技能缺乏，考核体系也侧重于负责资产能力以及能放款的能力衡量上，相反缺少对风险管控与识别的真正评价与考核，加之人员调动，很难追究终身责任，短期利益驱动明显；（8）顺境时，潜在风险被缩小，逆境时，潜在风险集中聚焦，也有被人为放大的因素，一种是被企业经营者自身主动放弃经营，一种是被银行资金压缩形成资金链断裂造成的风险；（9）银行的保证担保贷款是基于担保方永续经营，却在企业不对股东进行利润分配的前提下，设立的担保合同，假如对投资者进行分红，将直接引起担保能力失控；（10）银行在订立保证借款合同过程中，均是单个银行的自身行为，并不为其它相关银行所认可，在实践中银行间属于竞争关系，而并非合作关系；（11）我国现有企业制度与国际上的企业制度，仍存有很大的不同，随着我国加入WTO，国际国内市场正逐步开放与统一，但国内外企业经营环境却有很大不同，以我国为例，绝大多数企业融资渠道在银行，而国外企业以上市为主要融资渠道，两者在融资资金链的制度设计安排上有着天壤之别；（12）随着商业银行的市场化偏好，追逐利润是商业银行十分关心的经营目标，面对风险苗头发生时，银行首选的是力争独善其身；（13）从保证担保贷款的市场结构来分析，已基本形成强、中、小三块自成一体的分类形式的保证圈市场资源，为了获取融资目的，担保诚信体系不够健全，超负荷担保行为成为一种新的常态。这就导致这些机构担保的贷款成为高危贷款，成为虚拟担保、连环担保、自我担保等。受到多方面因素的影响，不同的担保人有着不同的信用水平，所以评价担保的信用时也应该进行分析，纵使具有法律效应的担保合同也一样不能够提供百分之百的保障，依然会由于存在失信等因素导致最后出现担保无效等情况，造成坏账。 3、担保管理过程中受到阻碍 在银行贷款担保的管理中，处理贷款担保体系本身存在的问题外，还受到行政干扰的影响。例如目前地方政府为了保住面临倒闭困境的大规模企业，会出现“菜篮子”、“面袋子”等类型的贷款，明显降低资产质量。 四、我国商业银行需健全贷款担保信用体系，规避贷款担保风险 本文在综合考虑以上问题后，建议商业银行需尽快进一步健全贷款担保信用体系，严格审查担保物、担保人的资格，加强信用担保体系中细节的落实，同时加强监管。在监管担保业务市场准入方面，作为监管当局的银监职能部门也应制定符合市场化运作的担保准入具体细则，在评价和控制贷款担保业务风险中，严格执行“三查”制度和审批制度是关键的环节。 加强对被担保贷款单位的贷前资信调查。作为贷前审查的主要环节，银行可以通过信用调查来有效评估客户所申请贷款的用途，并有效判断企业的经营现状和未来的获利能力。完善贷款担保业务的审批制度。要保证贷款管理的安全，必须要有全方位责任制保证和严格的贷款审批程序，一切按照规定的流畅来进行，留下走流程的痕迹。此外，在监督控制上，要努力做到全面监督。对担保单位进行有效的贷时审查。调查内容主要包括审查贷款额度和手续是否符合要求，同时要对贷款的详细用途进行调查。在审核中，应将评价结果建立在有效与全面的信息基础之上，确保担保单位是否存在着。在事后，还应该加强对贷款的后访控制。 贷款业务中“三查”制度的落实。所谓“三查”，主要是指贷前调查、贷时审查和贷后检查，三个环节相互依存，“三查”制度环环相扣，缺一环都无法实现有效审查的最终效果。 近几年，随着我国经济的快速发展，银行业的信贷规模迅速扩大。但是商业银行潜在的市场风险、操作风险和信用风险共同融合形成的贷款担保风险，并未能得到根本化解。如何处理好风险防控与业务发展之间的关系，切实增强商业银行在信贷市场的抗风险能力和竞争力，是我国各商业银行亟需解决的。笔者在分析我国商业银行贷款担保风险的现实状况基础上，就风