出纳岗位核算课件.ppt

项目一出纳部门孙志芳，工作任务一：出纳部门业务流程任务二：现金收支业务三：银行存款收支业务四：日记帐设置，工作一：出纳部门业务流程，知识点一：出纳人员职责和权限知识点二：出纳工作组织知识点三：出纳经理流程、 工作一：出纳部门业务流程出纳员工作内容1 .货币资金收支与核算2 .货币资金收支监督主要由有关人员严格执行国家财经法纪和本企业规章制度，阻止违法行为和违法收支。 保证经营货币资金收支业务合理合法，保护企业经济利益不受侵害。 任务1 :出纳部门的工作流程，出纳人员的业务技能要求1 )规范的记述。 出纳员写的数字和文字要求规范、明确、工整。 2 )纸币的整点和防伪技术。 现金的整理、检查、捆绑、真伪的识别是出纳员日常业务的重要内容。 3 )计算器的应用。 在结算过程中，出纳员往往会根据计算结果当场开票和收取现金。 这要求出纳员计算速度快而准确。 出纳员常用的计算工具是台式计算机。 任务2 :现金收支业务，知识点1 :现金收入知识点2 :现金支付知识点3 :现金访问和保管知识点4 :现金日记帐的管理，知识点1 :现金收入1，收到会计部门发行的收据(销售会计发行的收据) 收据发行的金额正确， 检查大小写是否一致，在票据签字签字收据(收据)，按下财务结算章将收据第连(或收据连)交给付款人以记帐连登记现金分录(1)原则上，可以发行收据的只有现金的银行存款开户时需要发行收据的情况下，确认收据上写着“汇款”，按“汇款”的印章和财务结算的印章，登记票据并交付登记册后交给相应的会计部门。 (2)工资发行时代预扣的款项，工资和固定资产冈发行收据，付款人不得签字。 知识点2 :现金支付2，(1)支付费用，将来自各会计部门的现金支付证明书的金额与原始证明书的一致发票的签名根据登记证明书的金额在原始证明书上立即交给主管部门(2) 研究人工费，在福利费发行人力资源部发行支出证明书支付(包括现场工资差额、需要用现金发行的现金、奖金等) 支出证明书上登记现金支付标记登记现金登记簿登记票据交付登记簿将支出证明书与票据交付登记簿一起交付， 福利部门收到证明书，知识点3 :现金访问和保管3，按现金访问和保管费的预定发行现金支票(或开存折)取出现金安全地妥善保管现金，准确地支付现金及时盘存现金以库存现金多馀汇款给存款银行(2)从银行提取现金，将现金存入银行时要保密，确保资金安全。知识点4 :管理日记帐，4，管理现金日记帐，实现日清月结，任务3 :银行存款收支业务，知识点1 :银行接受知识点2 :银行付款知识点3 :结算业务处理，知识点1 :银行接受1，收银台(1)收银台，从销售会计到支票、汇票、 整理检查和补充发票发送收款机和收据整理从银行回收收据回收收款机登记银行存款日记帐(2)在其他项目中，接受收款机以外的项目的支票、汇票填写收款机3354放入收款机3354收款机登记银行存款日记帐知识点2 :收银台2，银行支付(1)日常业务费用为支付批准书(核对前期未开票金额发行支票(汇票、电汇) 登记支票使用登记簿将支票、汇票存折粘贴在支付批准书上(记载无馀额的支票号码和银行名称) 按转账登记账簿传达相关部门执照的知识点2 :银行支付(2)工资发行工资单位发行的支付审查单(经财务部长签字) 基于发行支票填写账单将南湖建行与工资盘一起发送给驾驶员登记支票使用登记册将支票存根粘贴到支付审查票按转账标记进行登记知识分2 :银行支付(3) 银行结算手续费结算证明书登记(4)从税务部门根据纳税申报书和存款证明书登记(5)银行的发票制作银行调整表。 知识分3 :结算业务的处理，(1)支票结算业务的处理，(2)银行票据结算业务的处理，(3)汇款结算业务的处理，(4)收款结算业务的处理，(5)承担结算业务的处理，工作4 :日记帐的设置，知识分1 :会计帐户和账户知识分2 :登记册知识分3 :对帐单和结算，人有知识因此，我们勤奋地读书，广泛地阅读，古人说：“书有金屋”。 通过阅读科技书籍，我们可以丰富知识，培养逻辑思维能力。