财务条线考核办法

XX年度财务条线考核办法为加强我县农村信用社财务管理工作，提高各项财务规章制度的执行力，充分调动员工积极性，根据XX系统财务管理办法、财务会计系统操作规程、费用报销操作手册、XX县农村信用社财务管理实施细则（试行、XX县农村信用社XX年度财务费用管理办法、XX县农村信用社XX年度经营目标考核实施细则等制度规定，结合我县农村信用社实际，县联社制定本办法，本考核办法总分为100分，考核内容、评分标准如下：一、财务管理工作（25分）（一）各营业机构负责人每月组织职工学习财务管理相关制度和办法，以会议记录为准（5分）；（二）会计核算要达到账账、账款、账据、账实、账表、内外账务全部相符（5分）；（三）要按规定对资产（包括固定资产和非信贷资产）进行管理，建立资产台账，定期清查（5分）；（四）要按规定管理股金，建立股金台账，定期清查（5分）；（五）要对应收款项建立台账，并按期核对，已挂账的应收款项，应及时完善手续，清理销账，挂账超过规定时间的，由责任部门详细说明情况。确认为无法收回的款项，在查明原因、落实责任人并追究相应责任后，按规定程序申报核销（5分）。二、费用管理工作（65分）（一）财务审查组织机构建设情况（15分）1、财务审查领导小组成立情况（5分）；2、财务审查管理办法制定情况（5分）；3、财务审查人员配备和岗位职责情况（5分）。（二）费用列支和使用情况（30分）1、按照规定凭有效、合理、合规、合法的票据到县联社财务部门报销当期费用。严格执行“当期费用，当期报销”的规定（5分）；2、要做到费用有计划，按季测算、按月使用，各项预算费用必须控制在本办法规定额度内（5分）；3、要根据业务发展水平和收入状况，认真测算和合理列支费用，12月份列支的费用原则上不得超出全年可自行列支预算费用总额的15%（5分）；4、要建立台账，以备事后检查，并注明费用列支时间、金额、用途、经办人等（5分）；5、按月向员工通报费用列支具体事由及金额，对费用实行公开、民主管理（5分）；6、在费用额度内列支各项费用，严禁超支（5分）。（三）费用报销情况（20分）1、费用报销时除差旅费和路桥费（包括停车费）外开支其余费用由不低于两人经办，对发票真伪进行查验，对真实性负责，并在相关凭证上签字确认（5分）；2、列支需经审批的费用，必须先报批后列支，不得逆程序操作（5分）；3、费用列支必须由片区各部及直营部门负责人、县联社有权人签批（5分）；4、费用报销的凭证和票据必须合规，资料必须齐备（5分）。三、财务数据及报告的报送工作（10分）按时报送各类财务（统计）报表，按季报送财务分析报告，各类报表，内容完整、数字真实、计算准确、签章齐全；及时报送各种会计资料（10分）。四、专项扣分内容。（一）因机构自身人员不当未及时完成相关工作而影响全县年终决算工作的，全年财务条线考核分分值为零分；（二）因财务管理、费用管理不善，被上级管理部门予以通报批评的，每次扣机构年度财务条线考核得分10分；（三）会计出纳人员不请假不参加县联社组织召开会计、出纳会议的，每次扣机构年度会计出纳考核得分5分。五、其他要求。各营业机构于每年将签订的XX县农村信用社财务条线考核责任书交县联社计划财务部。县联社每年对各营业机构财务条线考核内容的执行情况进行一次全面检查，根据检查情况，对照考核内容及评分标准，逐项考核打分，将考核