2012会计职称《中级经济法》精编练习题第4章

第四章证券法制度一、单独选择问题1 .关于股票和公司债券的法律特征的以下记述中，不正确的是()a .股票和公司债券都属于有价证券b .债券持有人在公司破产时，比股份持有人优先偿还c .发行股票和发行公司债券有不同的法律要求d .债券持有人和股份持有人在每个人和公司之间形成债权债务关系根据证券法的规定，股票发行是溢价发行，发行价格的确定方法是()a .股东大会决议b .董事会的决定c .发行人与销售证券公司协商确定d .证券公司根据市场情况作出决定根据证券法的规定，公司公开发行新股，适用的条件之一是()a .最近一年的财务会计文件中没有虚假记载b .最近两年的财务会计文件没有虚假记载c .最近三年财务会计文件中没有虚假记载d .最近五年财务会计文件没有虚假记载4. 2006年5月某股份公司成功发行3年公司债券1200万元，1年公司债券800万元。 该公司截止到2008年9月30日的净资产额为8000万元，预计2008年10月再次发行公司债券。 根据有关规定，该公司此次债券发行额最多不得超过()万元。A.3200B.2000C.1200D.1000根据证券法的规定，为股票发行审计报告的注册会计师不得在一定期间内购买该公司的股票。 此期间为()a .该股在销售期内和届满后一年内b .该股在销售期内和届满后6个月内c .发布审计报告后6个月内d .发布审计报告后一年内6、某股份有限公司向国务院认可证券管理部门申请股份上市交易，构成以下情况下无法进行股份上市交易的情况：a .公开发行的股票达到公司股票总数的35%b .公司股东总额为6000万元c .公司前年因财务会计报告有虚假记载而处理d .公司持股金额达人民币1000元以上的股东人数900馀人7 .上市公司发行的可能对上市公司股票交易价格产生重大影响，但投资者不知道的重大事件，应当按照证券法的规定向有关部门报告并公告。 在以下各项中，不符合上市公司重大事件的是()a .公司的经理改变了b .公司董事变更了c .公司生产经营的外部条件发生了很大变化d .持有公司1%以上股份的股东或实际控制者持有股份或公司的情况发生巨大变化8 .在以下各项中，不得依法收购戊型上市公司的股份：a .财务状况和公司信誉良好的甲上市公司b .过去一年因为有虚假的信息公开，中国证监会给予行政处罚的乙上市公司c .丙方上市公司已有戊方上市公司股份，打算继续收购d .自然人丁、丁曾担任某股份有限公司的理事长，由于不可抗力，该股份有限公司已于3年前倒闭收购要约的期限不得短于()天，不得超过()天。A.20 60B.30 60C.10 30D.30 9010 .投资者持有上市公司发行的股票()后，通过证券交易所的证券交易，每当该上市公司持有的股票比例增加或减少5%时，必须公告并书面报告。A.10%B.5%C.6%D.8%二、多项选择问题1 .以下关于上市公司非公开发行股票的描述，有些不符合证券法律制度的规定。a .某发行股票不得在发行结束之日起36个月内转让b .发行价格必须在价格基准日之前20个交易日公司股票的平均价格以上c .募集资金应存放在公司董事会决定的特别账户d .除金融类企业外，不得直接或间接地向以证券买卖为主的公司投资募集资金2 .根据证券法制度的规定，上市公司发生以下事项时，证券交易所可以决定中止该股票的上市：a .最近3年连续亏损，未能在期限内消除亏损b .上市公司被宣告破产c .公司股东资本总额变化，上市条件不符d .上市公司不按规定披露财务状况，拒绝纠正根据上市公司收购管理办法的规定，表示已经获得或者拥有上市公司的控制权。a .投资者认为上市公司拥有50%以上的控股股东b .投资者实际能够控制上市公司股票表决权的超过30%c .投资者通过实际控制上市公司股票表决权，可以决定公司董事会半数以上成员的选举d .投资者实际可支配的表决权严重影响公司股东大会的决议4 .以下选项中，简单权益变动报告中包含的内容为()a .投资者及其一致行为者的姓名b .持有权益股票增减变化达到5%的时间和方式c .前24个月内投资者及其一致行为者与上市公司之间的重大交易d .取得有关股票的价格、所需资金额和资金来源5 .上市公司并购行为完成后，以下情况属法律规定：a .收购期满，被收购公司股份分布不符合上市条件的，该上市公司股份应由证券交易所依法中止上市交易b .被收购公司不再符合股份有限公司条件的，应当解散c .收购人应当在15天内向国务院证监管机构和证券交易所报告并公告收购情况d .收购人持有的被收购上市公司股票在收购行为完成后12个月内不得转让6 .以下股票交易行为中，有关国家证券的法律、法规禁止的：a .甲上市公司董事b在退休后1年，转让其所有甲上市公司的所有股份B.W证券公司的员工y在工作期间接受他人赠送的z上市公司的股票，w证券公司、员工y和z上市公司没有关系c.n在上市公司的年度会计报告书上发行审计报告书的会计师事务所的a注册会计师，在审计报告书公开的第3天，转让其持有的n家股票d.m股份有限公司首次发行股份审计报告的n会计师事务所的h注册会计师，在该公司股票销售期满后的第11个月，买卖该公司的股份根据中华人民共和国证券法的规定，某上市公司发生的以下事项中，董事会应当立即向中国证监会和证券交易所提交临时报告并公告。a .上市公司的总经理发生了变化B.1/4监事变动c .公司发生了重大损失d .股东大会作出了减少注册资本的决定8 .有价证券有广义和狭义的区别，以下属于狭义的有价证券范围的是()a .股票b .票据、本票和支票c .公司债券d .提单9 .根据证券法制度的规定，投资者通过证券交易所的证券交易持有上市公司发行的股票的5%的，必须在该事实发生之日起3天以内。a .向国务院证券监督管理机构书面报告b .向证券交易所提出书面报告c .向证券注册结算机构书面报告d .通知并公告上市公司持股情况10 .根据证券投资基金法的规定，设立基金管理公司，有必要具备的条件。a .经国务院证券监督管理机构批准b .注册资本不少于1亿元，且必须实际支付货币资本c .主要股东最近一年没有非法记录d .主要股东注册资本不低于3亿元人民币根据11.证券投资基金法的规定，以下证券投资基金的发行和交易表现中，不正确的是()a .封闭式基金的基金份额可以在证券交易所交易，基金份额持有人也可以回购b .开放式基金可以在销售机构的营业所销售和回购，也可以上市交易c .申请上市基金的基金持有人不得少于500人d .基金上市后，若基金合同期满，中止上市十二、公司申请公开发行公司债券的，有必须向国务院批准的部门提交的文件。a .公司营业执照b .公司章程c .公司债券征集方法d .资产评估报告和验资报告13 .以下关于公开发行股票的说法正确的是()a .必须向特定对象发行股票b .累计向超过200人的特定对象发行证券作为公开发行c .累计向超过100人的特定对象发行证券作为公开发行d .向不特定对象公开发行股票，依法采用销售方式的，必须采用具有推荐资格的机构作为推荐人三、判断问题1 .公司为公开发行股票而募集的资金，应当根据募集说明书中记载的资金用途使用。 改变招股说明书所列资金用途，须由董事会决议。 （）y .是的n .错误2 .开放式基金是指基金份额合计不固定，基金份额可以在基金合同约定的时间和地点购买或赎回的基金。 （）y .是的n .错误3、期货可分为商品期货和金融期货，其中金融期货是指股票期货。 （）y .是的n .错误4 .某股份公司于2008年5月成功发行5000万元公司债券，为进一步筹措生产经营资金，该公司计划同年11月再次发行6000万元公司债券。 因为该公司两次发行公司债券的间隔不到一年，所以不允许再次发行公司债券。 （）y .是的n .错误5 .无记名股票的转让在股东依法设立的证券交易所转让股票后，产生转让的法律效力。 （）y .是的n .错误6 .开放式基金和封闭式基金均可上市交易。 （）y .是的n .错误7 .公开发行股份达到公司股份总数的30%以上的公司股东总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例在10%以上，是股份公司申请股份上市交易的条件之一。 （）y .是的n .错误根据证券法的规定，任何人在担任证券交易所职员后，都必须出售以前拥有的上市公司的股票。 （）y .是的n .错误9 .上市公司应在财政年度前3个月、6个月、9个月和12个月结束后的1个月内完成季度报告。 （）y .是的n .错误10 .甲某于2003年1月1日受贿处罚，2006年1月1日到期，2009年2月1日甲某进行上市公司收购活动。 甲某的做法符合规定。 （）y .是的n .错误11 .收购上市公司部分股票的收购申请，如收购公司股东承诺出售的股票金额超过计划收购股票金额，则收购人必须全部收购。 （）y .是的n .错误四、简要解答1、甲上市公司(以下简称甲公司)召开董事会会议，会议召开情况及讨论的相关问题如下(一)为适应市场变化，出席本次董事会会议的董事一致通过，决定改变招聘说明书记载的资金用途。(二)由于资产管理委托失败，公司遭受3000万元重大投资损失，董事a建议不予公告。(三)出席本届董事会会议的董事一致通过，决定解除张某公司的社长职务，会议决定由王某担任甲方公司的社长。 董事长d建议将公司经理的变动情况报告证券交易所并公告。要求：根据上述事实和有关规定，分析回答以下问题(1)董事会会议说明决定改变招聘说明书中记载的资金用途是否符合法律规定的理由。(2)董事a的建议是否符合法律规定？ 说明理由。(3)董事d的主张是否符合法律规定？ 说明理由。五、综合问题1、甲方上市公司具备健全运行良好的组织机构，股票上市以来连续获利，每年向股东支付股息。 且近3年财务会计文件无虚假记载，无其他严重违法行为。 2006年4月，甲方公司计划增发新股，决定将乙方证券公司作为甲方公司增发新股的承销商承担销售业务。甲方向乙方证券公司说明公司的11名董事中有4名董事因反对此次发行新股而辞职，乙方证券公司为了保证新股发行的工作顺利进行，决定不公开这种情况，并与某报纸记者联系，向甲方公司发行新股大。 记者丁此次发行新股的目的是为了扩大经营范围，甲方决定投资高科技领域。 甲方公司的新股发行按计划成功。乙证券公司集资金优势大量购买甲公司股票，阻止甲公司股票上涨，其中投资者丙方购买甲公司股票持有的甲公司发行股票的比例达到6%。 在年度报告公布之前，甲方预报赤字，计划投资于高科技领域。 此时，甲方公司的股价大幅下跌。丙方在年报预报赤字公告前从乙方证券公司了解到预报赤字信息，将自己持有的甲方公司的股票全部卖掉，虽然利润丰厚，但是很多中小投资者遭受了巨大的损失。要求：根据上述事实和有关规定，分析回答以下问题甲方公司有没有发行新股的条件，并说明理由。(2)乙证券公司购买甲公司股份的行为合法吗？说明理由。(3)甲方公司应该公开的重大事件包括什么样的内容，并说明理由。(4)投资者c的行为合法吗？ 说明理由。(五)中小投资者的损失应如何处理？ 说明理由。(6)记者丁的行为合法吗？ 说明理由。2 .甲上市公司(以下称“甲公司”)a.aB.C三位发起人是以招聘设立方式设立的公司，c股东是甲方公司的控股股东，2009年1月，甲方上市公司计划增资发行。截至2008年12月31日，公司审计的财务状况和审计情况如下(1)股东总额为12000万元，其中a股东占10%，b股东占15%，c股东占20%，其馀为向社会公开发行的股票。(2)根据专门机构的计算，甲方公司2006年、2007年、2008年3个会计年度的加权平均净资产收益率平均为11.2%。公司董事会制定的发行方案要点如下：(一