信贷调查报告(工业类)2013最新版(下

三、客户财务状况：该客户提供了近三年度经 XXX 会计师事务所审计的资产负债表、损益表及现金流量表及近期资产负债表、损益表及现金流量表。根据查验企业总账、明细账及相关原始凭证，现将企业报表有关情况反映如下：（一）、近三年的财务报表 企业资产负债表主要项目及指标（万元）项 目近 三 年及当期2010年2011年2012年2013年2月货币资金短期投资应收票据应收账款 减：坏账准备应收账款净值预付账款其他应收款存货待摊费用一年内到期的长期投资其他流动资产流动资产合计长期投资固定资产原值 减：累计折旧固定资产净值固定资产清理在建工程待处理固定资产净损失固定资产合计无形资产递延资产其他长期资产资产总额短期借款应付票据应付账款预收账款其他应付款应付工资应付福利费预提费用未交税金未付利润其他未交款一年内到期的长期负债其他流动负债流动负债合计长期借款应付债券长期应付款其他长期负债长期负债合计递延税项负债总额实收资本资本公积盈余公积未分配利润所有者权益负债和所有者权益企业损益表主要项目及指标项 目近 三 年及当期2010年2011年2012年2013年2月销售(营业)收入销售（营业）成本销售税金及附加销售费用销售利润 加：其他业务利润减：管理费用财务费用营业利润 加：投资收益 营业外收入 减：营业外支出利润总额所得税净利润财务报表说明：(1)只需填写金额较大的科目(不限上述科目)，制表及明细中可相应增减科目； (2)若为集团企业，需分合并报表及母公司报告分别填列，并说明合并报表的范围；(3)对各期报表间前后不一致的须作出解释；(4)报表是否审计，未审计原因。（二）、财务明细说明（包括但不限于以下内容：分析即期报表中占比较大的科目，重点说明以下所列要素）1、货币资金XX万元： 存款银行存款余额其中：保证金存款存款占比月均结算量结算量占比分析提示：包括结算账户和银行卡业务，分析银行存款及现金的结构及合理性，分析客户在各家银行结算情况。、短期投资XX万元：投资项目（内容）投资期限投资收益情况风险情况分析提示：分析投资项目或品种的变现能力，投资项目对公司资产流动性的影响，投资项目与公司主营业务、经营理念是否相符。3、应收票据XX万元： 商业承兑汇票的付款单位金额到期日分析提示：票据种类，银行、商业承兑汇票占比。其中商业承兑汇票办理的条件与背景。应收票据与公司的结算条件是否相符。4、应收账款XX万元：（1）结构分析： 主要欠款单位金额坏账准备欠款原因欠款期限控制措施分析提示：主要欠款客户数有多少，按性质或产品归类统计，重点列出前10大欠款户或欠款占比在10以上的客户；了解企业的下游客户情况，企业在应收账款的控制和结算等方面的具体措施； （2）账龄分析：账 龄上年度本年当期当期占比预计损失金额是否符合合同约定12月26月6月1年12年2年以上分析提示：客户近3年应收账款的账龄是否与合同约定相符合，分析超期应收账款存在的原因，提取的坏账准备多少。（3）变动分析： 分析项目2010年底2011年底2012年底2013年当期变动原因应收账款营业收入占比分析提示：客户近3年应收账款的增幅是否与主业收入相匹配，分析变动幅度与原因。5、预付账款XX万元： 收款人名称金额预付款性质分析提示：分析上游客户对公司的影响，对信贷资金需求的影响，重点说明期限在一年以上的原因。6、其他应收款XX万元： 主要欠款单位金额欠款原因欠款期限分析提示：账龄结构，预计坏账损失多少；重点分析关联企业往来情况及合理性。7、存货XX万元：（1）、结构分析： 类别计账金额占比目前市场合理（公允）价值原材料在产品产成品其他分析提示：着重分析存货的结构是否合理，存货结构与公司实际生产需求、备货需求是否相符，是否存在价值变动及其对公司的影响。（2）、变动分析： 分析项目2010年底2011年底2012年底2013年当期变动原因存货金额主营收入占 比分析提示：客户近3年存货的增幅是否与主营收入相匹配，分析变动幅度与原因。8、长期投资XX万元： 主要被投资单位金额种类所占比例上年度投资收益目前市场情况分析提示：区分投资种类，较上年增减变化情况。9、固定资产XX万元： 主要固定资产明细原值净值折旧方法是否抵押备注（房屋应列地址、面积、目前市场价值情况）分析提示：折旧是否合理，是否存在闲置，可能产生的损失；近期固定资产处置与收益情况。10、在建工程XX万元： 在建项目金额预计建成时间分析提示：在建项目的内容，对公司生产经营的影响，资金是否到位等。11、无形资产XX万元：权利名称权利价值是否抵质押备注（土地应列地址、面积、目前市场价值情况；）分析提示：分析公司无形资产的取得方法、入账方法，对公司生产经营的影响，变现情况。12、短期借款XX万元： 债权银行金额到期日担保方式逾期需说明原因及处理方案分析提示：各行对其授信支持力度的变化、利率水平、担保措施及其他附加条件。短期借款是否满足公司正常需求，是否存在短借长用情况等。13、应付票据XX万元： 债权银行金额到期日担保方式垫款需说明原因及处理方案分析提示：各行对其授信支持力度的变化、保证金比例、担保措施及其他附加条件。应付票据与上游客户结算方式是否相符，是否存在融资性票据，是否为收款单位贴息等。14、应付账款XX万元：主要应付单位金额付款原因（若为购货要说明购什么货品）期限分析提示：应付款金额、期限的变动情况。应付款与购货合同约定是否相符，与客户所处地位是否相符，是否有附加条件等。15、其他应付款XX万元： 主要应付单位金额付款原因期限分析提示：侧重分析关联企业往来及企业其他融资渠道分析。16、预收账款XX万元：预收单位金额收款原因预收期限分析提示：分析公司与下游客户的关系、与销售合同约定是否相符，是否存在淡季收款。17、应付利润（股利）XX万元： 年度分红金额分红比例备注分析提示：近3年利润分配原因，利润分配所导致的现金流出量情况。18、长期借款XX万元：债权银行金额到期日用途担保方式逾期需说明原因及处理方案分析提示：各行对其授信支持力度的变化、利率水平、担保措施及其他附加条件。长期借款是否满足公司正常投资需求。19、实收资本XX万元： 注册资本实收资本验资金额情况说明分析提示：是否与注册资本、验资报告相符，不符理由。是否分期缴纳。股东入资方式（现金、实物、专利技术等）及所占比例。是否有减资、抽逃资本情况。20、主营业务情况：（1）收入分析： 主要产品项目主营业务收入占比主营业务成本占比主营业务利润占比备注分析提示：按性质或产品分类, 与往年收入对比情况；重点分析变化原因。（2）生产成本分析： 主要项目主营业务成本占比备注直接材料直接工资制造费其他直接支出分析提示：按生产成本构成，分析成本分布情况；重点分析变化原因。（3）、产品利润分析： 主要产品产品销售单价单位产品毛利润率备注分析提示：客户单一产品利润变动分析。21、管理费用XX万元： 主要项目占比备注分析提示：费用增减变动原因分析。22、财务费用XX万元： 主要项目占比备注分析提示：分析费用增减变动原因，侧重分析融资费用变动原因。23、投资收益XX万元： 主要项目收益备注分析提示：分析公司投资收益率情况，是否有潜在的投资亏损情况。（三）、财务指标分析：1、偿债能力分析项目2011年2012年2013年6月资产负债率 (%)流动比率 (%)速动比率 (%)现金比率(%)分析提示：负债率在同行业中所处水平；流动比率、速动比率增减变化，从其行业特点来看，企业资产的流动性及变现能力变化趋势，企业长、短期偿债能力如何。2、营运能力分析项目2011年2012年2013年6月营运资金（自有流资）应收帐款周转天数存货周转天数分析提示：公司自有流动资金情况及其变化原因;应收账款及存货周转率增减趋势，说明企业的资产营运效率如何。应收账款、存货余额增减情况与销售额增减变化是否一致，分析产品销售情况，分析客户生产经营周期与我行信贷期限、分期还款期限是否匹配，3、盈利能力分析 项目2011年2012年2013年6月净利润增长率(%) 销售利润率(%) 成本费用利润率(%) 分析提示：企业销售利润率增减趋势，主要原因是毛利率增长或是投资收益增加，其盈利能力的稳定性和未来发展趋势。 4、现金流量分析年份 经营现金流量投资现金流量筹资现金流量净现金流量200620072013年6月分析提示：重点分析经营活动现金流量变动情况及原因，说明现金流量涉及的重大项目内容，现金流变动对公司经营的影响，在行业内是否属正常情况，预测未来一定期间内现金流变动情况及其对偿还我行信贷资金的影响。（四）申请人及关联企业贷款卡查询异常情况说明企业名称异常信贷金额情况说明四、申贷原因及还款来源：（一）、申贷原因：测算该业务为我行带来的直接业务收入和间接经济效益。 核实企业真实资金用途，应详细描述企业提出的用于申请授信额度的购、销合同（包括但不限于合同标的物、金额、付款条件、预收/预付款是否已经收到/付出、交货时间方式、履约时限、合同签订时间、约定限制性条件、有否补充合同及其内容情况等）、原材料价格上涨、产能扩大、存货增加、应收账款回收延期、费用增加等因素。（二）、信贷额度需求测算：测算该业务为我行带来的直接业务收入和间接经济效益。 1、日均存货资金占用： 2、正常的应收账款额度：3、扩大产能所需投入资金：4、增加固定资产投入资金：5、订货合同增加额度：6、原料涨价和增加备货：7、股东增加投入：8、他行授信增加及民间融资： 客户总体资金需求额度： 我行拟支持信贷额度：信贷期限测算主要提示内容：以经营周期为基础应收款项的回收天数 + 存货周转天数 = 经营周期 通常情况下贷款期限应该是经营周期的整数倍，在整数倍的经营期末是具备分期还款能力的对于定向支持的合同、工程或大型设备制造，应严格按照合同的约定来制订还款计划对于每月都有稳定现金流入的客户，分期还款计划和期限可以不受过多限制对于主营业务受季节性影响较大的客户，应注重了解客户的收入周期状况，在回款高峰阶段收回贷款，比如农机、家电生产及销售企业等（三）、还款来源及相关数据测算：测算该业务为我行带来的直接业务收入和间接经济效益。 通过测算信贷业务授信期限内的现金流量情况、特别是经营活动现金净流量，了解并说明企业真实偿债来源（应突出现金流分析）、授信方案（信贷品种）设计、操作流程（还款方式）等。分析提示：1、现金流转周期反映公司经营中现金流动的速度，是测算还款周期的重要依据： 应收款项的回收天数 + 存货周转天数 = 经营周期 - 应付款项的偿付天数 = 现金流转周期 2、计算信贷期间内，客户每月产生的经营活动现金净流入金额注意事项：、通常意义上讲，短期流动资金贷款的还款来源是未来销售收入和现金流入，固定资产贷款是利润偿还。、假设企业正常经营，那么每个经营周期后会产生固定利润t，贷款金额d。、td，那么只要是还款日期不偏离经营周期太大，基本不影响还款；、td，一般要实行分期还款，否则一个经营周期产生的利润不足以偿还贷款，用正常的经营性流动资金去偿还贷款是大多数企业不愿接受的，必然会要求续贷或展期，流资贷款必然被下一个周期占用。为了避免此类状况的发生及减轻一次性还款的压力，最好按照期间利润水平制订分期还款计划。五、我行综合收益预测：主要项目金额收益来源测算分析利息、费用收入日均存款月均结算代理业务理财业务个人金融其他业务六、担保情况分析：（一）、保证担保分析：参照相关行业借款人分析内容，进行全面分析。（二）、抵（质）押担保措施1、抵押物概况抵押物名称权属权证号具体位置面积建筑物面积XX，土地面积XX亩房产性质土地用途土地性质出让金缴交情况建成（或购进）时间取得方式自建或购买取得(购建)成本或入账价值机器设备种类购买价值能否移动、拆卸评估机构评估方法评估时点评估总价值经办行确认价值评估单价建筑物XX元/平方米土地XX万元/亩转让税费名称及金额可抵押价值抵押率是否第一抵押权人目前使用情况：自用、空置或租赁（承租人、租期、月租金水平等情况）其 他2、质押物概况抵（质）押物名称权属权证号取得时间取得价格评估机构评估方法评估时点评估总价值经办行确认价值可质押价值质押率是否第一质押权人其 他分析提示：对抵（质）押合法性、估价公允性、充分性、可实现性进行分析评价。七、存在风险及相关控制措施：（一）、授信风险因素分析：测算该业务为我行带来的直接业务收入和间接经济效益。 1、政策风险分析：2、行业风险分析：3、信用风险分析：4、担保风险分析：（二）风险防范措施：测算该业务为我行带来的直接业务收入和间接经济效益。 针对存在的风险，提出切实可行的风险防范措施：八、其他需补充资料：、该业务尚缺资料：测算该业务为我行带来的直接业务收入和间接经济效益。 、对我行的