集团资金管理风险控制工作实施细则

控股集团管理中心文件资金管理部门风险管理实施规则1目标和复盖范围1.1目的规范集团资金管理流程，加强资金风险控制，保障各种资金事业的正常开展，降低资金成本，改善资金利用，确保资金安全，特别是制定本实施细则。1.2服务范围此实施规则适用于与资金风险控制相关的组的所有相关部门(包括下属机构)和每个办事处。2资金管理部门风险管理体系结构2.1定义资金管理风险资金管理风险是资金活动中资金计划咨询中完成实施所涉及的条款风险、实施风险以及资金获取后使用中可能存在的风险。2.2资金管理部门的主要职能2.2.1负责集团总公司对外融资事业的协商、指导、执行子公司实际融资事业，认真细致地进行到期更新贷款连接工作。2.2.2继续调整融资结构，降低资金成本，提高资金使用效率。2.2.3合理安排和规范资金的使用，确保资金的使用合法和遵守。2.2.3对各类业务签订的合同、数据存档进行资金管理工作。2.3资金管理风险管理体系结构2.3.1为了实现有效的资金管理风险控制，资金管理工作从原来就只注重结果，调整以重视事业的最终结果，同时也要重视事业的全过程，全面控制事业的全过程。2.3.2集团资金管理风险管理团队建设、集团管理中心总经理、资金管理部门总经理、团队成员、财务中心总经理、投资开发总经理、审计总经理。2.3.3集团资金管理控制结构如下：组长：财务中心总经理代理主席：资金管理部总经理审计员经理指挥中心管理员投资开发部经理3重新配置资金管理业务流程3.1子公司资金调度业务流程(见附件I)3.2集团总部资金调度业务流程(见附件ii)3.3贷款融资业务流程(见附件iii)3.4票据融资业务流程(见附件iv)3.5票据贴现业务流程(见附件v)4资金派遣风险监控4.1核心监测点：资金调度的核心风险监测点是资金调度的合理性和支付凭证审查和财务印章拍摄两个部分。财务印章及个人印章每天分别保管，出纳保管总经理，财务经理或负责会计保管财务印章根据盖章前签署的票据，申请表格和出纳填写的电汇凭证或信用凭证上印有收款人、帐号、金额、用途要感谢的财务印章。业务处理结束，查询界在填写证明时进行事后监督。5贷款金融风险监控5.1主要监测点：贷款融资的风险监测点从贷款协议、质押合同或担保合同的签订和贷款后资金使用的规范两个方面进行。对外合作签订借款合同、质押合同、担保合同之前，对格式合同规定以外的条款要仔细审查，借款申请人、担保人的内容填写完毕后才能签名盖章，严禁在借款人或担保人未填写姓名的合同或合同上签名。金融机构发行的流动资金贷款不能用于返还贷款、固定资产投入、投资等活动，必须按照申请贷款时提供的购买和销售合同使用。5.2风险监控责任部门负责人监视点资金分配人员资金总监内勤助理行政部门签订合同第一个责任-第二种责任第三种责任使用贷款资金-第一个责任-5.3贷款融资风险监测表(见附件VIII)6票据金融风险监控6.1核心监控点：收购合同、质押合同、担保合同签订阶段以及银行出票后票据转让的风险监控点，合同类型不同，子公司的融资大部分以集团公司的担保为保证，一般签订承兑合同和担保合同。集团公司的票据业务以库存质押担保方式为主，一般需要签订收购合同、质押合同和监管合同。签署前，对格式合同条款的规定外的约定需要仔细审查，借款申请人、担保人的内容填写完毕后，才能签名盖章，严禁对空白合同或合同进行授权或签署。处理完成当天，必须将银行承兑票据交给金融，完成承兑手续后，由资金派遣负责人记录。6.2风险监控责任部门负责人监视点资金分配人员资金总监内勤助理行政部门出纳签订合同第一个责任-第二种责任第三种责任-银行承兑转移第一个责任第三种责任-第二种责任7票据贴现业务风险监控7.1风险监控点：票据贴现业务的风险监控点在票据贴现业务中接收票据，银行贴现时收购票据，将贴现资金传递到帐户，出纳必须签署已签署的票据贴现申请，并复查贴现申请上填写的要素是否与银行承兑票据相关的要素一致。在票据贴现处理中，必须与银行职员搞好票据转让程序，现场银行贴现，贴现资金到达帐户之前，不得失去对银行承兑票据的控制。贴现完成后，要及时追踪贴现资金的偿还情况。7.2风险监控责任部门负责人监视点折扣负责人资金总监出纳收到票据第一个责任-第二种责任银行承兑转移第一个责任-追踪折扣资金抵达-第一个责任-8外部保修业务风险监控集团公司各部门、下属子公司没有资格对外作任何形式的担保。如果需要提供通商无偿对外担保，部门或子公司应提交书面申请，提交集团公司相关部门(如与资金管理相关的出资管理部门)，经部门审查后签署书面意见书，提交集团司法部，司法部审查书面意见后，股东大会或董事会讨论，同意外部担保。股东大会决议拟定后，股东大会或董事会批准专门负责人，印章管理人按照股东大会决议或授权书处理，股东大会决议或授权书由司法部保存。对未经授权的外电作出各种保证，对公司是否造成损害，除了相关负责人赔偿损失外，追究相应的法律责任。9违反资金业务的处罚9.1调整处罚管辖权对资金管理部内部处罚，对财务中心、行政部等资金管理部，对附属子公司、财务中心、行政部相关人员的惩戒，由资金管理部提出，在经营中心调查后处罚。9.2处罚期限就资金交易相关事业而言，业务结束后一周内履行。业务协商、签订合同、提交资料等其他方面的业务执行将在业务结束后的15天内完成。9.3资金管理业务处罚流程子公司，金融中心相关人员：编制资金部确认当事人处罚和提交人力资源部。对于资金管理部相关人员：财务中心，创建管理部确认当事人对人力资源部进行处罚和记录。9.4处罚标准9.4.1个别处罚标准上述基于表的处罚标准(例如，包括数量金额，实际发生的损失标准)，请参考公司管理人员授权管理办法规定标准的处罚。9.4.2为了明确各级管理人员的责任，各级管理人员将按其职责承担共同责任。类别标准第一个责任第二种责任第三种责任第四个责任关联责任处罚标准个人处罚标准个人处罚标准30%个人处罚标准20%个人处罚标准10%个人处罚标准5%10其他附件一：子公司资金调度业务流程附件二：集团总部资金调度业务流程附件三：集团贷款融资业务流程附件四：票据金融业务流程附件五：票据折扣业务流程附件六：资金派遣风险监测责任部门附件七：资金派遣风险监测表附件八：贷款金融风险监测表附件九：法案金融业务风险监测表附件x:票据贴现业务风险监测表发展：资金管理部-13-附件一：子公司资金调度业务流程部门过程子公司出纳子公司财务经理子公司总经理集团资金管理部风控制组排定申请财务经理复查经理批准出纳支付证明(电汇，贷记)主办会计账簿出纳处理会计审计主办和财务印章盖出纳申请预定合理性审计规范财务印章的使用调度处理的及时性，法规遵从性会计监督预约处理会计分类帐附件二：集团总部资金调度业务流程部门过程资金管理部会计部风控制组排定申请出纳申请(结算帐户分割)申请资金派遣负责人(资金帐户)主办会计账簿出纳填写付款证明会计部门经理复查并附加财务签名出纳处理资金管理部总经理批准日程安排好了合理性预约处理时效性，法规遵从性预约处理附件三：集团贷款融资业务流程部门过程资金管理部相关银行风控制组借入业务协议提供借用申请、决议、合同等银行批准后贷款签订合同控制贷款资金的流向封存借用资料合作方案审查提供基础资料内部协商业务谈判材料齐全，合同条款的合理性贷款资金到达资金使用的安全性，合理性申请贷款监控贷款资金使用情况附件四：票据金融业务流程部门过程资金管理部相关金融机构会计部风控制组业务上的协议业务谈判内部协商财务会计准备保证金归档资金数据银票移交财务相关银行出纳把保证金存入相关银行收购合同、抵押合同、质押合同提供基础资料合作方案审查材料齐全，合同条款的合理性票据安全数据存档的完整性银行开票资金分配完成附件五：票据折扣业务流程部门过程资金管理部会计部风控制组打折事业准备财务检查财务会计联系我们把票据交给会计部向会计部申请票据填写票据领取申请书存档合同等资料传送折扣证明确认资金抵达签订折扣合同复查并提供票据准备折扣数据材料的完整性和合同条件的合理性确认到货资金材料存档的完整性打折资金就位折扣完成和存档附件六：资金派遣风险监测责任部门负责人监视点出纳子公司财务经理或负责会计子公司总经理集团会计部管理员资金部资金派遣负责人资金部老板辅助会计风控制组资金调度的合理性第一个责任第二种责任第三种责任第二种责任第一个责任关联责任关联责任第四个责任审核财务盖章印章-第一个责任-第一个责任-关联责任第二种责任符合会计凭证第一个责任第二种责任-第二种责任-第二种责任第三种责任附件七：资金派遣风险监测表职位项目控制点出纳子公司财务经理或担当会计子公司总经理集团会计部管理员资金部资金派遣负责人资金部老板辅助会计风控制组检查项目结果检查项目结果检查项目结果检查项目结果检查项目结果检查项目结果检查项目结果检查项目结果资金调度的合理性资金排程是否合理资金排程是否合理资金排程是否合理资金排程是否合理资金排程是否合理资金排程是否合理资金排程是否合理审核财务印章盖图章数据是否完整，是否规范数据是否完整，是否规范数据是否完整，是否规范数据是否完整，是否规范会计凭证法规遵从性会计凭证的完整性资金保留申请人：时间：存档时间：职位项目控制点资金分配人员资金总监内勤助理行政部门个人惩罚标准检查项目结果检查项目结果检查项目结果检查项目结果签订合同拟定合同内容确认合同拟定内容盖章之前检查5-10分使用贷款资金是否符合使用规范收集证书或证书编号5-10分附件八：贷款金融风险监测表融资代表：时间：存档时间：附件九：法案金融业务风险监测表融资代表：时间：存档时间：职位项目控制点资金分配人员资金总监