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文档简介

中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表纳税期限：年月日至年月日总行名称：金额单位：元(以美分计)纳税人识别号应付所得税总公司分摊的所得税金额所得税在总公司财务中的集中分配分支机构所得税分摊分支机构信息纳税人识别号分支机构名称三个因素分配比率分配税收入工资金额资产金额总数纳税人公章：主管税务机关验收专用章：会计主管：接受者：填写日期：年月日验收日期：年月日受国家税务总局监督中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表填写说明一、用户和提交时间1.使用对象本表适用于在中国境内跨省、自治区、直辖市设立不具有法人资格的营业机构，实行“统一计算、分级管理、就地预缴、合并清算、财务调整”的合并纳税方式的居民企业。2.提交要求季度结束后10天内，汇总纳税的总行应与中华人民共和国企业所得税月（季）度纳税申报表（A类）一并报送；主要生产经营职能分支机构应在季度结束后15天内，将申报单连同中华人民共和国企业所得税月（季）度纳税申报表（A类）一起报送总行，并加盖中华人民共和国汇总纳税分支机构企业所得税分配表(复印件)专用章，由主管税务机关受理。自年度终了之日起五个月内，执行汇总纳税的总行应与中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）一并报送。二。关于填写分配表项目的说明1.“税所属期间”:季度申报从季度开始日至所属季度的最后一天完成。年度申报应于公历1月1日至12月31日完成。2.“纳税人名称”:在税务登记证上填写纳税人的全名。3.“纳税人识别号”:填写税务机关统一发放的税务登记证号代码。4.“应交所得税”:填写分配期间计算的应交所得税。5.“总行分配所得税”:填写由总行统一计算的企业当期应纳税所得额的25%。6.“总公司财务集中分配所得税额”:填写总公司统一计算的企业当期应纳税所得额的25%。7.“分支机构所得税分摊”:填写各分支机构在当期根据税务机关确定的分摊方法分摊的所得税金额。8.“收入”:填写总部和分支机构在基年的总营业收入。9.“工资金额”:填写总部和分支机构在基年的工资总额。10.“资产额”:填写总部和分支机构在基准年的总资产，不包括无形资产。11.“分配比例”:填写企业总部所在地主管税务机关确认的各分支机构的分配比例。12.“分配税额”:按照税务机关确定的分配方式，填写各分支机构当期应缴纳的所得税额。13.“合计”
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