企业税务管理模式的创新与应用

企业税务管理模式的创新与应用税云网络科技作为一家税务信息化服务企业，经过四年多的开发和应用，创新推出了企业税务门户（Enterprise Tax Portal），简称ETP。采取自下而上、一户一门户建立企业个性化数字税务门户，实现把所有税务信息都汇集在其中,通过不同分析工具和应用，进行税务数据分析、统计查询、流程管理、风险预警、智能自查等多角度的信息化应用。完成企业内部税务管理的标准化建设，经济业务个性化规则的编制，税务知识的可应用化，实现高效、专业的数字化税务管理。随着企业的税务数据越来越庞大,企业面临税务职能数字化管理和科技自动化转变的需求。普华永道发布的2016年中国税务科技成熟度调查显示，约有半数(51%)的受访中国企业已经制定或者正在制定跨年度税务科技策略或发展规划。报告同时显示，仍然有31%的受访企业并不具备税务科技资源配置，企业对于税务科技布局还是处于一个依赖现有资源的初级阶段。在税务数字化时代,欧美企业走在当地税务机关的前面,但中国企业却走在税务机关的后面。80%以上的企业仅用电子表格对不同情况进行建模分析，缺乏系统化的税务分析和管理工具的支持。数字化管税在实践中的探索情况是：税务机关征收管理的信息化，使企业对于税务数字化管理引起了极大地重视，但是在企业的实施过程中，缺乏行业基准或最佳实践参考，大多数企业有良好的愿景，但缺乏可参照的税务科技管理平台的建设方案，使得数字化管税在企业中的落地显得非常困难。从另一个角度来讲，有些大型企业已经推进了数字化管税的开发和应用，从我们所了解的实际情况来看，应用效果和所实现的目标存在着很大的差距，应用的效率低、投资大。企业税务信息化数字化管理实际操作的模式目前主要有：大企业的税务共享中心、独立软件应用（申报软件等等），面对税收业务独有特征，都存在着难以解决的缺陷问题。1、税收政策的变化性强：系统开发中都难以应对政策变化对系统的影响，从目前的共享中心的状况来看，往往一个政策的变化所影响的调整面很大，使得难以快速应对政策的变化，这样让系统的应用准确度大大降低。2、企业经济业务的多变性：税收业务与企业的经济业务是息息相关的，经济业务的变化需要对税收业务的变化及时作出调整，这需要有税收专业人员与技术人员同时进行，绝大部分企业在人员配备上难以实现。3、税务征收管理的变动：税务征收管理调整的变动时有发生，包括申报内容、申报格式、备案备查事项，都是税务机关征管系统作出调整后与之相配套的企业税务管理系统无法实现同步调整，大大地降低了税务信息化系统的可应用性与协调性。ETP模式正是面对税务数字化中存在客观现状，在应用模式上作出了创新和应用，采取自下而上、一户一门户，数据分散管理、应用工具化、内容个性化。技术开发采取了短路径、模块化、松藕合、微服务，体现强烈的个性化需求。ETP由于小而短、多模块的应用特点，一个应用一项业务，完全包容了应对政策变化、经济业务变动、税收征管的调整等三方面对信息化和数字化应用的巨大缺陷。ETP模式在应用中所具有的价值核心是：1、独立性强：ETP的应用是以每个纳税单位为一个应用系统，税务数据仓独立于应用系统，不同系统从数据仓中调取不同的数据，保持数据应用的安全性和独立性。2、应用个性化：ETP模式采用的是分户应用，更贴合于个性化的需求，标准化与个性化相结合，实现全面吻合和衔接，解决了数字化税务管理中标准化与个性化存在的差异协调。应用预留集中管控平台的对接，又可以解决集团管理的需求。3、零投入：ETP采取直接安装部署，企业不用加大门户建设的开发投入，大大地降低了门户建设的开发费用。大大地控制了企业在数字化管控中投入的风险，企业可以在分户应用过程中获得了提升和检验后，逐步通过自下而上搭建共享平台。4、快速完成：ETP的部署安装所需的时间预计每户不会超过2个小时，完成50户的部署安装时间在15天以内就能够全面部署和使用。而一个税务共享中心和平台的建设，如果有50户以上的企业接入和应用，开发和测试应用周期都不会低于6个月以上。5、业务与模块衔接：ETP可以根据企业的经营业务，部署不同的业务模块。例如：针对增值税进销项业务多的可以直接部署发票管控分析系统；需要实时进行分析预警的可以直接部署预警分析系统；对于需要按期进行自查的直接部署自查管理系统；对于工资个人所得税的最优测算可以部署个人所得税的测算管理系统，多模块的应用大大增强了企业的适用性。6、可定制：ETP应用系统可实现自定义，扩展了系统的使用度，通过灵活应用，不断提升自定义下的定制化应用，并能够快速实现定制化的需求，完全与企业的个性化实现有效地匹配。7、纳税档案数字化：ETP的应用系统中包含着备案管理系统、台账管理系统、案例管理系统，以及综合管理系统，能够把分散在不同税务处理的事项直接完成数字化档案的归集应用。8、人机互动：ETP的应用系统嵌入了咨询服务业务，对于涉及的税务事项，企业可以直接与聘请的专业服务人员通过网络实现一对一的服务，大大提升服务的效率。ETP模式是通过一年的实践和探索，业务与模块的结合，短链条的应用更加适合于在变化中的税收业务，解决了因变化对系统所产生的影响。ETP模式的应用所创造了单用户、可链接、少开发，最大限度地体现个性化的需求，为企业税务数字化管