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文档简介

.,1,工程经济学,投资估算,.,2,投资估算,建设投资估算,流动资金估算,投资估算表,.,3,投资估算构成图,.,4,估算建设投资制定建设投资分年计划,估计流动资金,估计建设期利息,汇总项目总投资编制项目总投资分年计划,流动资金估算表,建设投资估算表,项目总投资使用计划表,建设期利息估算表,投资估算顺序,.,5,建设投资估算方法,机械制造项目可按年经营成本的15%-20%考虑;钢铁联合企业可按固定资产投资的8%-10%估算等。,.,31,流动资金的估算,分项估算的思路:,先按照项目各年生产运行的强度，估算出各大类的流动资产的最低需要量，加总以后减去该年估算出的正常情况下的流动负债(应付账款)，这就是该年需要的净营运资金，再减去上年己注入的净营运资金，就得到该年净营运资金的增加额。当项目已达到正常的生产运行水平后，净营运资金就可以不再投入。,.,32,流动资金的估算,分项详细估算公式如下：流动资金流动资产流动负债流动资产现金应收和预付账款存货流动负债应付账款预收账款流动资金本年增加额本年流动资金上年流动资金,.,33,流动资金的估算,在各项流动资产估算时，要先确定这项流动资产对应的成本和费用，再确定这种流动资产的最低周转天数。每年的周转次数为:周转次数=360/最低周转天数这类流动资产的最低需要量为：流动资产=对应的年成本费用/周转次数,.,34,流动资金的估算,（1）现金估算现金（年工资福利费+年其他费用）/周转次数周转次数360/最低需要周转天数年其他费用制造费用管理费用财务费用销售费用（前四项费用中包含的工资福利费、折旧费、摊销费、修理费之和利息支出）,.,35,流动资金的估算,（2）应收（预付）帐款的估算应收帐款年经营成本/周转次数周转次数360/结算天数结算天数可按30-60天估算,.,36,流动资金的估算,（3）存货的估算存货外购原材料、燃料在产品产成品外购原材料、燃料是指为保证正常生产所需要的原材料、燃料、包装物、备品、备件等占用资金较多的投入物，须按品种类别逐项分别估算。在产品：外购原材料、燃料动力费年工资及福利费年修理费年其他制造费用产成
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