公司财务及资金管理制度

公司资金管理系统第一章总则第一条为了加强公司资金的内部控制和管理，确保货币资金的安全，提高货币资金的使用效率，降低公司的财务风险，保护投资者的合法权益，根据公司法、会计法、企业会计准则等法律法规和规范性文件的规定，结合公司实际情况，制定本办法。第二条本办法所称货币资金管理范围包括投资基金、募集基金和营运基金。1.投资基金是指对外投资和投资收益、固定资产投资、无形资产和其他长期资产投资等资金的收入和支出。2.融资性资金是指公司为弥补经营过程中的资金不足，从金融机构或其他法人实体借入或归还的资金。3.营运资金是指与经营活动相关的商品销售、劳务提供、税收负担等资金收支，主要表现为货币资金、证券、应收应付款项、存货等。第三条本办法所称货币资金主要包括：1.现金是指公司的库存现金，不包括公司各部门借入的尚未偿还的储备资金。2.银行存款是指公司在银行和其他金融机构的各种存款。3.其他货币资金是指公司的境外存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款和其他形式的货币资金，以及包括人民币在内的其他外币和根据国家有关法律法规允许公司保存或存放的其他外币。第四条货币资金实行预算管理。根据董事会批准的年度经营计划，公司负责人要求各职能部门编制本部门的资本预算，经财务部门审核综合平衡后编制年度现金流量表，并提交公司总经理批准实施。第二章授权和批准第五条为了提高内部资金的使用效率，降低资金成本，有效控制公司，授权财务总监审批合并范围内母子公司之间的财务交易。第六条公司总经理在审批权限内审批对外支付资金的申请。本规定规定的授权金额为同一笔交易发生的费用总额，严禁分批偿还同一笔交易。第七条财务审计。财政部门应当按照相关制度的要求，对资金支付的合法性、合规性和合理性进行审查。第八条资金支付应严格按照支出性质进行上级审批，不得上级审批。第十条预算内费用可由业务部门负责人根据授权范围审批。支出超过预算的，由业务部门提出追加预算，按照预算审批程序审批后执行。对外投资按照公司投资管理办法执行，经审批后纳入预算管理。第三章股东单位资金汇兑管理第十一条加强对股东单位资本交换的管理。公司财务负责人负责建立公司日常资金收支行为的监控机制，防止控股股东及其他关联方占用资金损害上市公司利益。第十二条公司与控股股东、实际控制人及关联方进行业务经营和资金往来时，应当严格监控资金流向，防止资金被占用。公司不得为控股股东及其实际控制人垫付工资、福利、保险、广告等期间费用第十四条如果发现公司向控股股东、实际控制人及关联方提供资金，或者发现资金被控股股东、实际控制人及其他关联方占用，可能给公司造成损失的，公司董事会将通过司法程序及时冻结或限制控股股东持有的公司相应股份。 通过司法程序及时对控股股东的有效资产采取司法保全等措施，避免或减少公司损失。第四章资金调度和管理第十五条股份公司应当在财务部设立虚拟资金调度中心，按照市场化原则，具体负责股份公司资金调度的管理，并对成员公司的资金调度管理进行检查、监督和指导。资金调度中心是股份公司财务部的内部机构，在财务总监的领导下工作。资金调度中心负责对股份公司整体内部资金状况进行监控和管理，及时反馈各成员公司的资金状况，根据成员公司的资金安排和资金余缺情况，合理调度股份公司总部和成员公司的资金。第十六条股份公司及其下属公司可以每季度将暂不使用的资金存入资金调度中心。资金调度中心和成员公司应按照市场化原则，每年协商一次存贷款利率。资金调度中心负责利用银行平台收集内部资金并统一安排使用，随时监控内部调度的执行情况，并据此编制统计表。协助完成资金状况的专项分析，提供分析所需的报表和数据。股份公司财务部行使总部与各成员公司之间的资金调度职能。其他成员公司无权相互借贷或分配资金。第十七条下属成员公司的资金调度和管理职责1.负责公司资本状况的管理，如实反映公司资本状况。2.负责按时准备公司的资金支付申请。3.根据公司的融资、投资计划和内部资金情况，计算公司的现金缺口，提出资金需求计划。4.负责协助完成企业资金状况的专项分析，并提供分析所需的报告和资料。第十八条资金调度管理的主要内容。为了满足股份公司的资金平衡和其他使用要求，资金调度的范围包括以下几个方面：1.拟调用成员公司的融资资金2.各成员公司日常生产经营所需的丰富资金需要转移3、为了完成股份公司的统一结算，需要调用公司成员的生产经营资金4、为了与股份制公司和金融机构合作，需要召集成员公司生产营运资金5、为了配合股份公司重大项目的运作，各成员公司的资金需要转移。6、经股份公司领导批准，并需要调用成员公司资金7、为了应对储备资金的非常规使用，需要划转成员公司的资金8.按股份公司资本余额划转的其他用途资金。第五章内部控制第十九条货币资金内部控制的基本要求是：货币资金收支与会计岗位分离；货币资金收支经办人员与货币资金收支审计人员相分离。第二十条货币资金管理应遵守国家主管部门颁布的现金管理暂行条例、银行结算办法、外汇管理办法等各项法律法规。正确使用各种银行结算工具。库存现金限额按规定确定。现金应为美元第二十二条货币资金的收支必须以合法、合规、合理的原始凭证为依据。经办人员应根据原始凭证填写必要的内部凭证，经各级负责人按照授权原则批准预算范围内收支的合法性、真实性和合理性后，到财政部门办理收支手续。第二十三条财务负责人或者财务监督应当对各部门原始收支凭证的合法性、真实性和合理性进行审核。会计人员应拒绝处理非法支出。合法但明显不合理的支出应向公司总经理报告。会计人员应根据经核实的原始凭证编制会计凭证，作为出纳办理收付的依据。第二十四条控制现金支取，当日收入现金应及时送至银行。出纳员每天清点现金，并核对现金日记账的余额。每个月底，会计必须用出纳银行存款日记账、现金日记账和其他货币资金日记账核对现金、银行存款和其他货币资金的总分类账余额。第二十五条财务部经理应不定期检查库存现金，确保现金安全。每月应检查银行存款支票，发现问题，及时纠正。组织清理未结清账户并及时处理。第二十六条加强货币资金收支业务内部审计。货币资金的管理应纳入公司内部审计的重要内容。定期审计货币资金内部控制制度的执行情况，审计货币资金收支的合法性、真实性和合理性，审计货币资金保管的安全性。第六章奖惩规定第二十七条股份公司及其成员公司的财务人员应当按照本办法的有关规定履行相应的职责。因人为因素影响工作质量或损害股份公司利益的，按照公司有关规定追究具体责任人的相关责任。如果你在工作中做出了突出的贡献，你可以得到奖励。第二十八条各成员公司财务负责人执行本办法有关规定的尽职调查，适用股份公司财务负责人考核条款。股份公司有权对不受考核条款约束的其他财务人员提出奖惩建议。第七章补充规定第二十九条本制度的解释权属于公司董事会。第三十条本制度经公司董事会审议通过后实施。公司的