财务报销制度培训PPT.ppt

财务管理制度新员工培训,第一篇财务基本制度介绍第二篇财务付款报销流程管理第三篇出差管理第四篇业务招待管理第五篇财务凭证单据处理,目录,CONTENT,一、财务基本制度,NO.01,财务基本原则,勤俭节约,精打细算,清晰谨慎,简单高效,.,事实求是,二、财务报销付款流程管理,报销，员工最关心什么？,找谁报,怎么报,什么时候能拿到钱,财务部成员介绍：,会计-黄若霓（统一收单）,报销、付款审核及会计账务税务处理基金银行结算软件管理,会计,对外工商、银行、税务各政府机构单位工作对接,财务经理,全面统筹及管理财务部工作,出纳-黄冬琴（报销付款）,全面统筹和调配资金，日常费用付款报销、往来结算款,一、费用报销、对外付款四大原则,报销原则,纸质签字为主,钉钉审批为辅,补签字原则,时间统一原则,1,2,3,4,日常以线下签字审批流程为主,领导不在公司时，可在钉钉提交审批,待领导返司后，对已付款流程统一补办签字手续,每周一、三、五为收单时间每周二、四由财务统一付款！,一、费用报销流程指引,注意事项：,1、消费清单、收据、收货单、验收单2、交通费报销明细3、快递费报销明细4、有效的发票,申请人提交部门领导审批会计审核财务负责人总裁审批出纳付款,流程,二、对外付款流程指引,1、采购申请单2、采购合同、协议、立项审批等3、有效发票*如先付款后开票的，需要在付款后五个工作日取得发票并及时到财务冲账,注意事项：,申请人提交部门领导审批会计审核财务负责人总裁审批出纳付款,流程,三、证照资料使用申请流程指引,1、办理业务说明2、使用单位证明,注意事项：,经办人提交申请部门负责人审批财务审核法务审核总裁签字（抄送）财务执行，并做好借出借入登记,流程,四、用章申请、外带流程指引,1、需用印业务说明2、需用印单位证明,注意事项：,经办人提交申请部门负责人审批总裁签字（抄送）财务用印,流程,三、出差管理,NO.01,出差规定,高效节俭原则,不得因私或借故延长差期,不得无故绕道,不当开支的各项费用,一律不予报销！,NO.02,出差规定,差旅费,员工因公外出期间应由公司负担的,车船费,市内交通费,住宿费,出差津贴费,.,NO.03,差旅报销标准,公差人员执行出差住宿分层制，具体报销标准参照差旅费报销标准一览表,备注,为提高工作效率，出差费用采取实报实销。,国外出差报销采用同样方式,NO.04,交通工具标准,公差人员交通工具标准审核权限详见下表：,NO.05,差旅报销凭证标准,有效报销,无效报销,飞机发票,乘船发票,火车发票,汽油发票,汽车发票,住宿发票,差旅费用报销必须凭有效发票,开具发票公司名称：深圳市前海大志基金管理有限公司纳税识别码：91440300360025527L,住宿发票必须提供，住宿发票报销金额大于差旅报销标准的部分，不予报销。,无税务监制章的不得报销,交通费报销杜绝手撕发票、虚假发票,各种票据丢失一律不予报销,发现虚假发票报销将处于虚假发票面额的三倍处罚（非出差期间内发生的发票报销都视为虚假发票）,如果在同一出差地点、同一酒店多天住宿汇总开住宿发票，机打发票上必须注明起始日期和退房日期（手工填写无效）,城市分类,NO.06,港澳台,香港、澳门、台湾,A类城市,北京、上海、广州、深圳、杭州、南京,B类城市,除海外、港澳台、一类城市之外的城市,出差三步骤1,1、出差前审批,公差人员出差前应在钉钉上提交出差申请单,出差三步骤2,公差人员可按出差时间、地点核借差旅费，填写借款审批单,2、款项申请,飞机行程单酒店住宿发票市区交通车票,所需凭证单据,出差回来一周之内尽快办理借款冲销手续，否则将视同欠款,特别提醒：,3、填写差旅费报销单总帐,出差三步骤3,四、业务招待管理,业务招待费标准,需先在钉钉上进行业务招待事前审批,部门副总经理及以下人员的业务招待标准控制在100元/人民币/人次以内，一般每次报销总额不超过人民币600元。,本着客观节约、高效办事原则。特殊情况业务招待费超标准的，必须事先请示相关领导批准，返回后及时补办审批手续，未经批准的超标部分均由其个人自行承担。,部门总经理的业务招待标准控制在200元人民币/人次以内，一般每次报销总额不超过人民币1000元,五、财务报销凭证单据处理,发票单据管理原则,报销时需要提供原始正规的发票，特殊情况使用替代发票的需得到财务负责人的许可。,发票上不得手写任何数字、文字、签名或涂改,发票单据粘贴不符合要求的，财务审核人员有权退回经办人重贴和重办签手续。,发票的粘贴方法,一、首先，可拿一张废弃的A4纸作为粘贴页发票从右到左，先小后大粘贴粘贴时请使用胶水,发票的粘贴方法,二、粘贴的票据与A4纸粘贴单上下、左右对齐发票与发票的之间距离尽可能相近，每张相隔1厘米左右,发票的粘贴方法,三、每张粘贴单最多只能粘贴票据10-15张左右（餐费和车费可适当增加到15-20张）,发票的粘贴方法,四、当遇到发票面积较大，超过粘贴单时则以可见发票内容明细的情况下以粘贴单的上下右边为基准超出部分，