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文档简介

银行承兑汇票的风险与防范前言银行承兑汇票作为一种票据业务，对加快资金周转和商品流通，促进社会经济健康发展起到了积极的作用。随着银行承兑汇票的广泛应用，使用银行承兑汇票的案件越来越多，这不仅给相关各方造成了巨大的经济损失，也影响了银行汇票业务的健康发展。近年来，在一起典型案件中，一家国有银行支行行长与两名非法人员串通，以多家企业的名义恶意向法院申请挂失，误导法院裁定流通中的银行承兑汇票无效，并强行从承兑银行转移资金，涉及票据金额6000多万元。案例二：A公司凭借良好的经营和信誉成为商业银行的优质客户，获得了6800万元的综合授信额度。此后，该公司伪造合同文件和虚假贸易背景，先后办理18张银行承兑汇票，通过地下银行贴现，骗取银行信贷资金8970万元。案例三：一名北京女商人与银行相关人员合作，利用虚假财务报表和伪造的购货合同，骗取北京农业商业银行十八里店支行和亚运村支行4.3亿元的承兑汇票和4，800万元的流动资金贷款。到目前为止，超过2.3亿元的本金还没有归还。案例四：中国银行黑龙江省分行双鸭山四庙支行原行长胡卫东等与当地一家民营企业勾结，在两年内共挪用银行承兑汇票96张，累计金额9.146亿元，其中56张为挂失后付款前现金偿还，其余票据贴现至4.325亿元。直到中国银行对分行行长进行了事后检查后，此案才被发现。主要技术：假票据、假交易、假挂失、银行承兑汇票风险类型、利率风险、市场风险、信用风险、操作风险、欺诈风险、法律风险、道德风险、信用风险：企业通过信贷资金偿还到期的银行承兑汇票，使票据风险转化为信用风险，从而给银行信贷资金造成一定的风险和损失。操作风险：银行人员受利益机制驱动，放松资格审查，发行和接受大量无真实交易背景或无法确认交易背景的银行承兑汇票，违规办理承兑业务，放松贴现审查条件，忽视贴现资金流动监控。欺诈风险、伪造或变造银行承兑汇票、伪造商品交易合同、增值税发票复印件，或关联企业签订无真实贸易背景的商品交易合同。一、法律风险、法律法规和制度的缺陷和漏洞“假挂失”:据一家基层法院统计，一季度法院共受理公示催告案件36起，其中发现申请人挂失票据的案件4起，占案件总数的11%。进一步分析表明，在4个“挂失假条”中，3个是被背书人的假条丢失，1个是被背书人的假条丢失。风险点：正式审核、损失报告信息、到期因素、风险防范建议、承兑和贴现业务规则的修订和完善、法律程序中薄弱环节的防范，如催款备案制度。建立和完善银行承兑汇票风险控制机制，加强总量控制和信用管理，降低操作风险和道德风险。加强票据业务的规范
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