某公司国际贸易及管理知识政策分析(PPT 114页).ppt

1,国际贸易支付法律制度,2,国际贸易的主要支付工具是货币和票据。由于支付货币既不方便，也不安全，因此很少使用，更多地是使用票据进行支付。支付货币汇票本票支票,第一节国际贸易支付工具,3,一、支付货币国际货物买卖合同中所规定的支付货币一般与计价货币一致，但当事人也可以约定不同于计价货币的货币进行支付。支付货币考虑因素：1、货币是否可自由兑换；2、货币币值是否稳定；3、政治风险；4、行业习惯。,4,二、票据,票据是出票人依法签发的、约定由自己或指示他人于见票时或确定的日期，向持票人或收款人无条件支付一定金额的有价证券，即某些可以代替现金流通的有价证券。我国票据法明确规定，票据包括汇票、本票和支票。在国际贸易结算业务中，通常都是使用某种票据（主要是汇票）作为支付工具，通过银行进行非现金结算。,5,（一）票据的特征,6,（二）票据的种类,7,1、汇票,汇票（BillofExchange或Draft）是一种债权证书，它是由一个人向另一个人签发的无条件的书面支付命令。它要求对方立即或者在一定时间之内，对某人或其指定的人或持票人，支付一定的金额。汇以出票人的身份作为划分依据：商业汇票和银行汇票票以期限的长短作为划分依据：即期汇票和远期汇票种以收款人记载方式不同分为：记名汇票、指示汇票类和无记名汇票,8,9,2、汇票行为,票据行为，也可以叫做票据处理手续。包括出票、提示、承兑、付款等，还能背书转让、贴现、拒付、行使追索权等。票据法中对各种票据行为都有详细并且严格的规定。,10,（1）出票（Issue）,汇票的出票指出票人开立汇票的行为。出票包括三个动作：出票、签字和交付(todrawadraft,andsignitanddeliverthedrafttopayee)。出票人对汇票债务的责任有两个方面：担保承兑和担保付款。持票人（Holder），得到了债权，使他获得付款请求权和追索权。,出票人,持票人,11,（2）提示（Presentation）,提示是持票人向付款人出示汇票并要求其承兑或付款的行为。提示可分为承兑提示和付款提示，一般来说，即期汇票只须作付款提示，远期汇票则须先向付款人作承兑提示，然后再于汇票到期时作付款提示。这两种提示都须在法律规定的期限内进行。,持票人,付款人,12,（3）承兑（Acceptance）,承兑是远期汇票的受票人在持票人作承兑提示时，做出承诺到期付款的意思表示，并在汇票正面写明承兑字样，并签名的行为。付款人承兑汇票后即成为汇票的主债务人，而出票人和背书人只是从债务人。此时，如承兑人到期不付款，持票人可直接对其起诉。,13,（4）付款（Payment）,即期汇票付款人和远期汇票承兑人在接到付款提示时，履行付款义务的行为。在付款人依汇票付款后，由持票人在汇票上签名注明“收讫”字样，并将汇票交付款人，此时汇票的债权债务关系即告消灭。,14,（5）背书（Endorsement）,汇票是可以在票据市场上流通转让的。背书是转让汇票权利的一种法定手续。是持票人在汇票背面签名并将汇票交付给受让人的行为。背书是因背书人在票据背面签字而得名。,15,（6）汇票的贴现,商人以未到期的票据向银行兑换现款，银行在付款时预先扣除利息，这种金融交易行为就称为贴现。汇票的贴现主要是针对远期汇票的，在付款人付款前要获得票面金额时可以在远期汇票经承兑后，通过背书方式转让给贴现公司。最终获得的金额票面金额贴现息,16,（7）拒付（Dishonour）,拒付又叫“退票”，是在汇票提示付款和提示承兑时作出的不同意或拒绝的意思表示。包括拒绝付款（Dishonourbynon-payment)和拒绝承兑（Dishonourbynon-acceptance）。除受票人明确表示拒绝付款和承兑外，受票人避而不见、死亡或宣告破产等均可称为拒付。根据日内瓦公约的规定：拒付情形还包括因承兑而变更汇票的文字、出票人破产等。但付款人要求提示人出示汇票等，不视为拒付。,17,2002年第72题,下列哪些行为属于国际贸易支付中的拒付?（）A付款人拒绝承兑B付款人破产C付款人死亡D付款人避而不见,18,（8）追索（Recourse）,汇票遭拒付后，持票人在行使或保全汇票上的权利行为（包括提示、做拒付证书、拒付通知）之后，有权对其前手（背书人或出票人）要求退回汇票金额、利息及做拒付通知（NoticeofDishonour）和拒付证书（Protest）等其它有关费用。“前手”对“后手”有保证到期获得付款人付款或承兑的责任持票人须在法律规定的期限内行使追索权，我国票据法的规定是6个月。,19,（二）本票,1、本票的概念及分类本票（PromissoryNote）是出票人对受款人承诺无条件支付一定金额的票据。本票的当事人只有两个：出票人和受款人。本票的付款人就是出票人本人。因此，远期本票不需承兑。本票有由工商企业签发的商业本票和由银行签发的银行本票两种。商业本票有即期与远期之分。银行本票都是即期的。国际贸易结算中使用的本票大多是银行本票。,20,2、本票的基本内容,我国票据法第76条规定，本票必须记载下列事项：1.表明“本票”的字样；2.无条件支付的承诺；3.确定的金额；4.收款人名称或其指定人；5.出票日期和地点；6.出票人签章。,21,22,3、支票,（1）支票的概念支票（Cheque或check）是存款户对银行签发的委托银行对受款人在见票时无条件支付一定金额的票据。（2）支票的基本内容表明“支票”字样；无条件的支付委托；确定的金额；出票日期和地点；出票人签章；付款银行名称、地址；必须写明“即付”字样（如未写明即期，视为即期支付）；受款人或其指定人。,23,（3）支票的特点,支票的出票人一定是银行存款客户，付款人一定是其开户行。支票都是即期的，不需要经过承兑。银行对支票可以保付。出票人可以向付款银行发出办理支票止付手续的通知。支票的主债务人是出票人。支票只能开出一张。,24,25,涉外票据的法律适用,票据法第五章涉外票据，是指出票、背书、承兑、保证、付款等行为中，既有发生在中华人民共和国境内又有发生在中华人民共和国境外的票据。国际条约优先、惯例补缺。我国保留除外。,26,第九十六条票据债务人的民事行为能力，适用其本国法律。票据债务人的民事行为能力，依照其本国法律为无民事行为能力或者为限制民事行为能力而依照行为地法律为完全民事行为能力的，适用行为地法律。第九十七条汇票、本票出票时的记载事项，适用出票地法律。支票出票时的记载事项，适用出票地法律，经当事人协议，也可以适用付款地法律。第九十八条票据的背书、承兑、付款和保证行为，适用行为地法律。第九十九条票据追索权的行使期限，适用出票地法律。第一百条票据的提示期限、有关拒绝证明的方式、出具拒绝证明的期限，适用付款地法律。第一百零一条票据丧失时，失票人请求保全票据权利的程序，适用付款地法律。出票地、行为地、付款地,27,2006年第41题,中国甲公司在中国签发一张以德国乙公司为受益人、以德国丙银行为付款人的汇票。乙公司在德国将该汇票背书转让给西班牙丁公司，丁公司向丙银行提示承兑时被拒绝。依照我国票据法，关于此案的法律适用，下列哪一表述是正确的？（）A甲公司是否有签发该票据的能力应依德国法B该汇票的背书争议应适用西班牙法C该汇票出票时的记载事项适用中国法D丙银行拒绝承兑后，该汇票追索权的行使期限适用德国法,28,第二节国际贸易支付方式,国际贸易的支付方式主要有：现金支付、汇付、托收、信用证国际保理,29,一、买方直接付款,（一）现金支付现金支付，即是用货币来直接支付货款。历史上，在国际货物贸易的初期阶段，支付的一般形式即是现金支付。在现代国际货物贸易中，现金支付仅是小额的、非经常的支付方式，例如在边境贸易中，即经常采取现金支付的方式。国际货物买卖交易中用现金支付，应当注意以下问题：第一、现金支付对税收监管不利。现金支付在一定环节上脱离了银行系统，因此，进出口货物的价款数额缺乏银行数据的支持。进出口合同的价格常常会变得不甚可靠，因此需要依靠海关估价制度来确定进出口货物的价格。第二、现金支付不利于外汇管制，使国家外汇管理部门的监管变得困难。第三、现金支付中容易发生伪币问题。,30,（二）汇付,1、汇付的概念汇付即指买方将货款通过银行付与卖方的支付方式。一般是买方（汇款人）委托当地银行（汇出行）向卖方（收款人）付款，汇出行再委托卖方所在地银行（汇入行）向卖方付款。这种方式虽然直接、省钱，但只有买方信任卖方时才采用，多用于小额尾款的支付，有的也同信用证结合起来支付。在此种支付方式下，信用工具的传递（汇票的传递）与资金的转移方向是相同的，因此也称为顺汇法。汇付是建立在商业信用的基础上的一种支付方式。,31,2、汇付的当事人,32,3、汇付的业务流程,当事人在合同中约定以汇付形式支付；买方将货款交与本地银行，请该本地银行开具一定数额的货款的付款委托书，并将该付款委托书转交卖方所在地银行，由该卖方所在地银行向卖方付款；或者由买方在本地银行购买银行汇票，并将该银行汇票交卖方，然后由卖方在其所在地购入该银行汇票，向卖方支付该银行汇票款项。,33,4、汇付的类型,34,5、汇付中应注意的问题,汇付是比较快捷的支付方式，电汇尤其如此。但是，在汇付中汇出时间与汇入时间差的存在，对卖方仍然意味着风险。,返回,35,二、托收,1、托收的概念托收即指卖方开具以买方为付款人的商业汇票交与其所在地银行，并委托其所在地银行向买方收取货款。URC522第2条规定：“托收（collection）是指银行依据所收到的指示处理商业票据和金融单据，以便于取得付款和/或承兑（obtainpaymentand/oracceptance）；或凭以付款和/或承兑交单(deliverdocumentsagainstpaymentand/oragainstacceptance)；或按照其他条款和条件交单(deliverdocumentsonothertermsandconditions)。,36,2、关于托收的国际惯例,国际商会1958年起草了商业单据托收统一规则，1967年修订。1978年根据国际贸易发展变化再次修订，1979年1月1日起实施托收统一规则（TheUniformRulesforCollection,ICCPublicationNo.322）URC。1995年公布的新修订本是国际商会第522号出版物，简称URC522,1996年1月1日实，在现代国际支付实务中，托收统一规则已经得到了广泛的采用。,37,3、托收的当事人(URC522第3条）,委托人(principle)：开立商业汇票委托银行代其向付款人收取款项的人，亦即货物的卖方。托收银行(remittingbank)：接受委托人的委托，并通常转委托其他银行代为收款的银行。代收银行(collectingbank)：除托收银行以外的、参与办理托收指示的任何银行。付款人（drawee）：委托人开立的商业汇票上注明的支付汇票项下款项的人，亦即货物的买方。提示银行：向付款人做出付款提示的代收银行。,38,4、托收基本流程,39,5、托收当事人之间的关系,40,6、托收的类型,（1)光票托收（Cleancollection）即指仅凭委托人开立的商业汇票，由托收银行代委托人收取商业汇票项下款项。商业汇票仅附诸如收款清单或发票等资金单据的托收，亦视为光票托收。光票托收的特点是凭以收取款项的商业汇票无需附与货物物权相关的任何单证。(2)跟单托收（Documentarycollection）指凭委托人开立的商业汇票连同所附的包括代表货物物权的单证在内的商业单据，由托收银行代委托人收取商业汇票项下款项。按照交付货物单证的条件不同，跟单托收可以分为付款交单(DocumentagainstPayment)和承兑交单(DocumentagainstAcceptant)。,41,进口商付款时间的不同（出口商的风险程度不同）,(1)付款交单：进口方银行收到出口商通过银行转来的全套单证（包括提单、发票、装箱单、保险凭证、产地证等信用证所要求的单证或外贸交易的基本单证后通知进口商付清发票列明的货款后才能取得以上单证;,(2)承兑交单：进口方银行收到出口商通过银行转来的全套单证后进口商只需向银行承诺付款时间（这当然是在合同中与出口商协商好的）就可以取得单证。以上两者的区别是。,上海申达公司与美国万隆公司签订了际货物买卖合同，约定万隆公司的付款方式为（D/P）。申达公司发货后于2000年1月14日将有关单据交给汇丰银行，并填写了给汇丰银行上海分行的托收委托书，载明按URC522办理。汇丰银行上海分行在寄送汇票提示清单及单据时，将本应寄至的美国代收行加利福尼亚州银行错寄至美国佛罗里达州银行，该银行受到上述单据后，不顾约定的支付条件，在未付款的情况下就将单据交放给美国万隆公司。万隆公司取得提单后提取了货物，拒绝向申达公司付款。为此，申达公司以汇丰银行上海分行在托收业务中邮过错为由提起诉讼，要求其赔偿损失。,43,7、银行的义务,“三及时、一审单”A、及时提示、及时交款、及时通知。UCR522第9条规定，银行将以善意和合理的谨慎办理业务（Bankswillactingoodfaithandexercisereasonablecare）。及时提示买方付款，付款后及时交给委托人，拒付后及时通知委托人。B、审单义务：UCR522第12条规定，银行在接受委托后，应审查并确保汇票和货运单据与托收指示书在表面上一致。如果发现单据有短缺或不符合托收指示，银行必须以电讯方式或其他快捷的方式通知对其委托的另一方，不得延误。除此外银行没有更多的责任。,44,8、银行的免责,45,2003年第96题,中国甲公司与英国乙公司订有一笔货物销售合同，约定以跟单托收方式结算。甲公司交运货物后，开立了以乙公司为付款人的见票即付汇票，并附随单据，交由中国银行某省分行通过中国银行伦敦分行向乙公司收款。下列何种表述是错误的？（）A.中国银行某省分行是托收行，中国银行伦敦分行为代收行B.中国银行某省分行与中国银行伦敦分行之间是委托关系C.如果中国银行伦敦分行违反托收指示行事，导致甲公司遭受损失，甲公司可以直接对其起诉D.中国银行伦敦分行与乙公司之间没有法律上的直接关系,46,2004年第76题,中国太宏公司与法国莱昂公司签订了出口1000吨水果的合同，价格术语为CFR里昂，规定货物可以有6的溢短装，付款方式为银行托收，付款交单（DP）。卖方实际装船995吨，船长签发了清洁提单。货到目的港后经法国莱昂公司验收后发现水果总重短少8，且水果的质量也与合同规定不符。法国公司拒绝付款提货，并要求减价。后来水果全部腐烂。关于本案，依国际商会托收统一规则，下列选项哪些是正确的？（）A当法国莱昂公司拒绝付款赎单时，代收行应当主动提货以减少损失B当法国莱昂公司拒付时，代收行应当主动制作拒绝证书，以便收款人追索C如损失是因代收行没有执行托收行的指示造成的，托收行无须向委托人承担责任D本案采用的是跟单托收的付款方式,47,2008年44题,修帕公司与维塞公司签订了出口200吨农产品的合同，付款采用托收方式。船长签发了清洁提单。货到目的港后经检验发现货物质量与合同规定不符，维塞公司拒绝付款提货，并要求减价。后该批农产品全部变质。根据国际商会托收统一规则，下列哪一选项是正确的？A如代收行未执行托收行的指示，托收行应对因此造成的损失对修帕公司承担责任B当维塞公司拒付时，代收行应当主动制作拒绝证书，以便收款人追索C代收行应无延误地向托收行通知维塞公司拒绝付款的情况D当维塞公司拒绝提货时，代收行应当主动提货以减少损失,48,托收失败案,天津天宏出口公司出售一批货物给香港大昌公司，价格条件为CIF(香港)付款交单。天宏公司同意大昌公司指定香港汇丰银行为代收行。天宏公司在合同规定的装船期限内将货物装船，取得清洁提单，随即出具汇票，连同提单和商业发票等委托中国银行通过香港汇丰银行向香港大昌公司收取货款。,49,货到目的港，大昌公司认为货物与合同不符，拒不付款赎单，导致天宏公司的货物滞留码头。依据托收统一规则(URC522)回答下列问题：在大昌公司不付款赎单的情况下：（1）香港汇丰银行是否应当去码头提货？（2）香港汇丰银行应当如何处理？,50,说明,托收是一种逆汇法：由收款人开立汇票，委托银行向付款人收取款项的结算方式。在托收方式下，信用工具的传递与资金的转移方向相反。付款交单(DocumentsagainstPayment,D/P)指代收行在买方付清货款后将运输单据交给买方的付款方式。在此种付款方式下，只有在买方付清货款后，才能把装运单据交给买方。,51,在大昌公司不付款赎单的情况下,香港汇丰银行没有义务去码头提货，除非事先征得银行同意，货物不应直接运交银行或以银行为收货人，银行也无义务受领货物。银行对于跟单托收的货物无义务采取任何措施。香港汇丰银行应当通知托收行(中国银行)，再由中国银行通知卖方(收款人)。,52,三、银行信用证,（一）信用证（letterofCredit）概述1、信用证L/C概念信用证是银行（即开证行）依照进口商（即开证申请人）的要求和指示，对出口商（即受益人）发出的、授权出口商签发以银行或进口商为付款人的汇票，保证在交来符合信用证条款规定的汇票和单据时，必定承兑和付款的保证文件。UCP600第2条规定，“信用证是指一项约定，无论其如何命名或描述，该约定不可撤销并因此构成开证行对于相符交单予以兑付的确定承诺”。,53,有关信用证的法律与惯例,各国基本上没有专门调整信用证的法律。只有美国统一商法典专设第五编对信用证进行了规定。国际商会1930年制定了跟单信用证统一惯例(uniformcustomsandpracticefordocumentarycredit)简称UCP，共各国银行和银行公会自愿采用。2006年10月通过了最新修订本UCP600，2007年7月1日生效。,54,（二）信用证与托收的区别,托收是商业信用，银行仅仅是接受出口商委托进行收款，没有付款的法律义务。同时，经常由于进口商未领到进口许可证、外汇申请未批准等原因，导致货到目的港禁止进口或者无法支付外汇，对出口商不利。而信用证是银行信用，银行作为信用证的当事人，在出口商提供符合条件的单据时有义务付款。同时，开出信用证就说明进口商已经通过相关部门的批准。因此，托收一般只限于老客户，而信用证则大胆的应用于国际贸易中。,55,（三）信用证的特点,1、开证行负第一付款责任。如果受益人即卖方提交了符合信用证规定的单据，开证行必须付款。2、信用证是独立的文件，即信用证的独立性原则。信用证是依据买卖合同的开证申请书开出的，但信用证一经开出，就成为独立于买卖合同以外的另一种契约，开证银行和其他银行只按信用证的规定办事，不受买卖合同的约束。3、信用证是纯单据文件。银行只审查受益人提交的单据是否与信用证条款相符，以决定其是否付款。具体货物的完好与否，则与银行无关。,信用证支付工具,（一）信用证概述,（1）信用证的当事人（2）对信用证本身的说明（3）关于货物情况的说明（4）装运条款（5）单据条款（6）开证行保证条款（7）特殊条款,(二)信用证交易的一般流程及信用证的当事人,1、信用证交易的一般流程（1）开证行接受买方的申请开出信用证（2）开证行将信用证寄给卖方所在地的开证行的代理行或关联行（通知行）（3）通知行收到信用证后通知受益人（卖方）（4）卖方收到信用证，在信用证有效期内，凭规定的单据到当地银行（议付行）请求付款（5）议付行审核无误后，支付货款（垫付）（6）议付行将卖方所提交的单据寄交开证行或其指定的银行，进行索偿。（7）开证行或其指定的银行在审核无误后，向议付行偿还垫付货款，同时通知买方付款赎单（8）卖方付款赎单，信用证交易即告结束,演练,下列关于信用证的说法，正确的一项是()A.调整跟单信用证交易的最新国际惯例是UCP500B.卖方是信用证交易项下的开证申请人C.卖方是信用证交易项下的受益人D.通知行与买方一般位于同一国家,2、信用证支付方式的当事人（1）开证申请人（2）开证行（3）通知行（4）受益人（5）议付行（6）保兑行（7）付款行（8）受让人（9）偿付银行,（三）信用证的种类,1、跟单信用证与光票信用证2、可撤销信用证与不可撤销信用证3、保兑信用证与不保兑信用证4、即期信用证与远期信用证延期付款信用证/议付信用证/承兑信用证5、可转让信用证与可分割信用证6、循环信用证与非循环信用证7、对开信用证8、备用信用证（1）不可撤销性（2）独立性（3）跟单性（4）约束性,银行担保函（简称保函）（1）保函的分类买方委托银行向卖方开具的担保函卖方委托银行向买方开具的担保函（2）保函与信用证的区别进口商委托银行开往境外出口商的保函出口商委托银行开往境外进口商的保函保函不是一种单独的支付方式合约保函统一规则见索即付保函统一规则联合国独立保函与备用信用证公约,信用证的法律调整,跟单信用证统一惯例（简称UCP600）,1、信用证交易的基本原则严格相符：单单相符，单证相符2、信用证与合同的关系(1)信用证是基于合同而产生的(2)信用证一旦开出，即独立于买卖合同(3)信用证支付不受实际履约状况的影响,3、信用证的法律特点(1)信用证是开证行的付款保证(2)银行承担第一付款责任(3)信用证业务是纯粹的单据业务(4)信用证是一项独立的书面付款凭证,65,1、买卖双方签订国际货物买卖合同，支付条款规定使用信用证（L/C)付款；2、买方填制开证申请书，要求开证行开出以卖方为受益人的信用证；3、开证行将信用证寄交出口人所在地的分行或代理行；4、通知行核对印鉴无误后，将信用证转交出口人；5、出口人审核信用证与合同相符后，按信用证规定装运货物，并备齐各项货运单据和发票，开具以开证行为付款人的汇票，在信用证有效期内一并送交当地银行（议付行）请求议付；6、议付行审核单据与信用证无误后，按汇票金额扣除利息和手续费，将货款垫付给出口人；7、议付行将汇票和单据寄交开证行或其指定的付款行索偿；8、开证行或其指定的付款行审单无误后，向议付行付款；9、开证行在向议付行办理转帐付款的同时，通知进口人付款赎单；10、进口人审单无误后，付清货款；11、开证行收款后，将单据交给进口人，进口人凭以向承运人提货。,66,（五）信用证当事人（UCP第2条）,开证申请人（applicant）是向银行申请开立信用证的人，即国际货物买卖合同中的买方。开证行(issuingbank)是接受开证申请人的委托，为其开立信用证的银行，通常是买方所在地的银行。通知行（Advisingbank）是接受开证行委托，负责将信用证通知给受益人的银行，通常为受益人所在地的银行，通知行一般与开证行有业务往来。受益人（Beneficiary）是信用证上指定的有权享有信用证权益的人，即国际货物买卖合同中的卖方。付款行（Honourbank）是信用证上指定的向受益人付款的银行，通常是开证行本身。议付行（Negotiationbank）是愿意买入或贴现受益人按信用证所开立的汇票的银行。议付行可以是通知行，或其他指定或非指定的银行。保兑行（Confirmingbank），指依开证行的请求对信用证保证兑付的银行。,67,思考,信用证当事人之间的关系开证申请人受益人开证行通知行,信用证当事人之间的关系（权利、义务）,开证申请人（买方）,受益人（卖方）,开证银行付款行,通知行议付行,委托,买卖合同,没有关系,委托代理,69,（六）信用证的当事人法律关系,1开证申请人与受益人之间是买卖合同关系。2、开证申请人与开证行是一种以开证申请书为表现形式的独立的委托合同关系。3开证行与受益人间是的关系是以信用证为内容的有约束力的独立合同，如果受益人（卖方）提交了符合信用证要求的单据，单单相符、单证相符、表面相符，开证行承担付款的责任。4、通知行与开证行之间是委托代理关系，与受益人之间不存在合同关系。5、议付行与开证行的关系是持票人和付款人之间的关系。议付行与受益人（卖方）的关系是票据关系中的持票人和出票人的关系。议付行成为信用证关系人的依据是开证行在信用证中所作的付款保证和邀请。一旦议付行按信用证规定的条件对信用证受益人开出的汇票议付后，议付行即取得汇票合法持有人的地位，与其他当事人的关系实际上是一种票据关系。,70,（七）信用证的内容,信用证的种类、号码、开证日期和有效期限；信用证的当事人，包括开证申请人（买方）受益人（卖方）开证银行、通知行、议付行等；信用证的金额；单据条款，主要规定提单、保险单、商业发票等单据的种类及份数；汇票条款；装运条款；关于装运期限，如果装运单据表明受益人的实际装运日期迟于信用证允许的最后装运期限，则银行将拒绝接受单据。信用证的有效期限，信用证须规定一个交单日，受益人须在该日之前提交信用证规定的单据，否则即使单据符合信用证的规定，银行在该日之后也不再承担付款、承兑或议付的义务。,71,信用证的主要条款,1.开证行的名称；2.开证申请人的名称；3.信用证的种类与编号；4.开证日期；5.受益人（卖方）；6.币种金额；7.买卖合同（注明合同号）与货物描述；8.汇票条款；9.单据条款；10.装运条款；11.信用证有效期；12.开证行的保证；13.引用国际商会跟单信用证统一惯例；14.特殊约定条款；,72,73,（八）信用证的主要类型,1、光票信用证与跟单信用证2、可撤销信用证与不可撤销信用证3、可转让信用证与不可转让信用证4、付款信用证、承兑信用证、议付信用证5、即期信用证和远期信用证6、保兑信用证与不保兑信用证7、对开信用证8、循环信用证9、备用信用证,74,光票信用证与跟单信用证,光票信用证（CleanL/C）是指受益人仅凭其开立商业汇票，无须附任何单据，即可要求相关银行履行其在信用证项下义务的信用证。跟单信用证（DocumentaryL/C）是指受益人必须凭信用证所要求的商业汇票及其所附的单据，方得要求相关银行履行其在信用证项下义务（议付或付款或承兑）的信用证。,75,可撤销信用证与不可撤销信用证,可撤销信用证（RevocableL/C）是指开证行可以不经过受益人同意，也无须事先通知受益人，在相关银行议付或付款或承兑之前，得随时修改信用证内容或将信用证撤销的信用证。不可撤销信用证（IrrevocableL/C）是指信用证一经开出，在有效期内未经受益人和保兑行（如已经保兑）的同意，开证行不得修改其内容或将其撤销的信用证。根据UCP500的规定，信用证上应当注明其是可撤销的抑或是不可撤销的。如无该项注明，则信用证应被视为不可撤销。UCP600已经取消了可撤销的信用证,76,可转让信用证与不可转让信用证,可转让信用证（TransferableL/C）是指受益人有权把信用证项下的全部或部分权益转让给一个或多个其他受益人亦即第二受益人的信用证。不可转让信用证（Non-transferableL/C）是指受益人无权把信用证项下的权益转让给任何人的信用证。根据UCP600的规定，除非信用证上另有规定，可转让信用证只能转让一次。第二受益人无权把信用证作第二次转让。在信用证允许分批装运的条件下，可转让信用证可以分别办让，分别转让的总额仍视为信用证的第一次转让。,77,付款信用证、承兑信用证、议付信用证,付款信用证（PaymentL/C）是指在符合信用证条款的条件下，开证行自己或其授权其他银行凭规定的单据向受益人或其指定人进行付款的信用证。承兑信用证（AcceptanceL/C）是指在符合信用证条款的条件下，开证行自己或其授权其他银行承兑并支付受益人开立的汇票的信用证。议付信用证（NegotiableL/C）是指在符合信用证条款的条件下，开证授权其他银行议付信用证项下款项的信用证。,78,即期信用证和远期信用证,即期信用证（SightLC）是指信用证规定受益人须开立即期汇票收款，银行保证见票即付的信用证。远期信用证（UsanceLC）是指信用证内规定受益人须开立远期汇票收款的，银行保证在远期汇票上注明的付款日到期后，方支付信用证项下款项的信用证。,79,保兑信用证与不保兑信用证,保兑信用证（ConfirmedLC）是指开证行开立的信用证由另一家银行加以保证兑付的信用证。信用证经保兑后，保兑行就跟开证行一样，对受益人独立地承担保证付款或承兑或议付的责任。保兑信用证对受益人的安全收汇提供了双重保障。不保兑信用证（UnconfirmedLC）是指未经另一家银行保兑的信用证。,80,对开信用证,对开信用证（ReciprocalLC）是指交易双方请求开证行分别以对方为受益人所开立的信用证。在实务中，当交易的双方进行互有进出的或互有关联的交易时，通常可以对开信用证方式进行结算。对开信用证多用于补偿贸易。来料加工和来件装配等业务。此外，对开信用证亦可以用作易货贸易中的相互担保措施。,81,循环信用证,循环信用证（RevolvingLC）是指信用证项下的金额经受益人全部或部分使用后，可以在规定的条件和期限内重新恢复至原金额继续使用，一直到规定循环次数或总期限或累积的总金额限度用完为止的信用证。循环信用证一般用于长期、分批交货、分期付款的国际货物买卖合同的履行。采用循环信用证对可以减少买方分别申请开证的手续和费用，亦可以减少卖方按每批交货分别要求信用证、审查信用证内容的手续，而且对收回货款也有连续的稳定保证。,82,备用信用证,备用信用证（StandbyLC）亦称担保信用证或保证信用证和履约信用证，是光票信用证的一种特殊形式。备用信用证制度产生于美国，后在加拿大和日本等国亦有此种制度。在中国信用证交易中亦有备用信用证制度。最初时，美国的银行法规定不准银行代客户开立保证函。为了满足客户申请银行保证的要求，当时美国银行界中便产生开立备用信用证来为客户提供担保的业务。,83,（九）银行的审单义务,四个一致“单单一致、单证一致、表面一致、严格一致”。单单相符、单证相符是银行付款的条件。银行只进行表面审单，不审单据的真伪和内容。单单、单证要“严格相符原则”。严格相符的例外。UCP600第30条规定：“约”或“大约”用语表示信用证金额或信用证规定的数量或单价时，应允许有不超过10%的增减幅度。银行在审单时要尽到合理谨慎义务。如果单证相符、单单相符，银行就应该付款。如果发现不符点，可以拒付，也可以放弃，并及时通知交单人或寄单行。信用证下未规定的单据，银行可以不处理，对这些单据应退还交单人或寄单行。如果开证行接受了不符的单据，开证申请人有权拒绝付款赎单。单证不符是开证行拒收单据并拒付货款的依据。,84,UCP600放宽了银行审单标准,审单标准由最初的镜像原则，到UCP500的严格一致标准，UCP600第14条进一步放宽为不冲突标准。单据中内容的描述不必与信用证、信用证对该项单据的描述以及国际标准银行实务完全一致，但不得与该项单据中的内容、其它规定的单据或信用证相冲突。除商业发票外，其它单据中的货物、服务或行为描述若须规定，可使用统称，但不得与信用证规定的描述相矛盾。如果信用证要求提示运输单据、保险单据和商业发票以外的单据，但未规定该单据由何人出具或单据的内容。如信用证对此未做规定，只要所提交单据的内容看来满足其功能需要，银行将对提示的单据予以接受,85,UCP600缩短了审单期限,UCP500规定银行审单期限是“不超过7个工作日的合理时间”，合理时间比较模糊，导致许多争议。UCP600第14条b项规定，审单期限是收到单据后5个工作日。“按照指定行事的被指定银行、保兑行（如有）以及开证行，自其收到提示单据的翌日起算，应各自拥有最多不超过五个银行工作日的时间以决定提示是否相符。该期限不因单据提示日适逢信用证有效期或最迟提示期或在其之后而被缩减或受到其它影响。”,86,UCP600对不符点处理的规定,UCP500第14条（DiscrepantDocumentsandNotice）规定如果单据间或单证间存在不符点，开证行就可以拒付。实践中有60%的单据都存在不符点，如果都拒付，信用证就会由支付工具变为拒付工具了。UCP600第16条标题是“不符单据及不符点的放弃与通知”（DiscrepantDocuments,WaiverandNotice），对不符点，开证行可以征求开证申请人的意见，如果开证申请人放弃不符点，开证行可以放弃不符点而付款，改变了过去存在不符点就拒付的情况。对不符点应该一次性提出，通知提示人，列明所有不符点，并列举了对不符点的四种处理方法：一是留存单据等候交单人的进一步指示；二是留存单据等候申请人放弃不符点的通知；三是退回单据；四是按照先前从提示人处收到的指示行事,87,（十）银行的免责,银行对单据的完整性、准确性、真实性、有效性免责。银行对消息、单据传递延误或遗失、专业术语翻译错误免责银行对不可抗力免责银行对基础关系免责对被指示方的行为免责,我国山东某一家进口公司与某外国公司签订了进口5000吨化工原料的合同，依合同规定，我方开出以该外国公司为受益人的的不可撤销的跟单信用证，总金额为148万美元。双方约定，如发生争议，则提交北京中国国际经济贸易仲裁委员会仲裁。1990年10月货物装船后，该外国公司持清洁提单在银行议付，银行仔细审核后支付货款。货到青岛后，我公司发现，该化工原料有严重的质量问题，经检验为毫无使用价值的废品。我国公司持商检证明要求银行追回已付货款，否则将拒绝向银行支付货款。请问：我国公司是否有权拒绝向银行付款？,89,（十一）信用证欺诈例外原则,信用证所取得的巨大成功归因于其所特有的独立抽象性原则。在该原则下，买方在外贸合同项下的付款义务转化为银行在信用证项下的确定的付款义务，卖方在外贸合同项下的交货义务转化为信用证项下的交单义务，国际货物买卖转化为单据买卖。但该原则也是不法商人，特别是信用证的受益人，骗取巨款提供了方便。美国斯特恩猪鬃案,90,该案原告(Sztejn)与一印度客商签约购买一批猪鬃,买方请求美国的银行(J.HenrySchroderBankingCorp.)开出以卖方为受益人的不可撤销信用证。单据由印度的一家中间银行作为托收代理提交给开证行。发票和提单都注明货物是猪鬃,但买方发现卖方所装的根本不是猪鬃,而是一些牛毛和其他废物。买方指控卖方(受益人)是欺诈,诉至法院请求宣告信用证无效,并签发信用证禁付令阻止银行兑付货款。,91,法庭准许了买方的禁付令请求,即禁止银行承兑由卖方开出的汇票,其依据便是受益人的欺诈行为。在听证过程中,卖方并没有抗辩其提供的物品是符合协议约定的货物,问题的焦点在于买方的主张能否足以使法庭阻止银行在信用证项下的支付。被告认为银行只能关注单据是否在表面上与信用证条款相符,声称原告缺乏诉因的抗辩。但法庭拒绝接受前述主张。尽管法庭也承认和强烈支持信用证独立性原则,但是认为该案中发生了卖方已经违反了某些承诺和保证的情形,应该有所区别。,92,信用证欺诈例外适用的原则,(1)欺诈例外并不是简单否定信用证的独立性,也不旨在于赋予银行审查欺诈的实质性义务。(2)欺诈例外的事实基础是卖方的欺诈,而不是买卖双方之间因合同质量等方面所发生的争执。(3)如果银行支付前已经知悉卖方的欺诈,则信用证的独立性、自主性原则不应该适用。(4)银行的免责基础是用了合理的谨慎去审核单据,这种情况下即使银行支付所依据的单据存在欺诈或伪造,银行也不承担责任。,93,信用证欺诈的表现,买方开假信用证，开证行不存在或要破产、伪造变造信用证，是买方欺诈。卖方伪造单据。不包括质量合同纠纷，必须主观是欺诈为目的。以保函换倒签提单、预借提单、清洁提单（恶意）软条款欺诈,94,信用证软条款,开证申请人在信用证中设置的条款，这样的条款会导致受益人贸易地位的丧失，安全收汇受到威胁，而给申请人带来交易主动权或骗取货物及预付款项的利益。如：开证申请人（买方）通知船公司、船名、装船日期、目的港、验货人等，受益人才能装船。此条款使卖方装船完全由买方控制。信用证开出后暂不生效，待进口许可证签发后通知生效，或待货样经申请人确认后生效。,95,信用证欺诈例外原则的注意事项,（1）只有在卖方存在实质欺诈的情况下才可以使用。买方要和货物存在质量问题以及卖方其他的违约行为区分开来。（2）即使买方有确凿证据确认卖方存有欺诈，也不能直接拒绝向开证行付款，所能使用的手段只能是向法院申请救济。（3）止付令的申请应在开证行向议付行付款之前提出。,96,（十二）我国对信用证纠纷的司法解释,90年代，我国信用证纠纷增多，各地审理标准不统一，法院单纯保护买方利益，发布止付令，损害我国银行的信用。针对这种情况，最高人民法院审判委员会于2005年10月24日通过了最高人民法院关于审理信用证纠纷案件若干问题的规定，自2006年1月1日起施行。,97,1适用范围,（1）在信用证开立、通知、修改、撤销、保兑、议付、偿付等环节产生的纠纷；（2）开证申请人与开证行之间因申请开立信用证而产生的欠款纠纷、委托人和受托人之间因委托开立信用证产生的纠纷、担保人为申请开立信用证或者委托开立信用证提供担保而产生的纠纷以及信用证项下融资产生的纠纷。,98,2法律适用,（1）当事人约定的国际惯例或者其他规定（2）UCP600或者其他相关国际惯例（3）第4条：因申请开立信用证而产生的欠款纠纷、委托开立信用证纠纷和因此产生的担保纠纷以及信用证项下融资产生的纠纷应当适用中华人民共和国相关法律。涉外合同当事人另有约定的除外。,99,3信用证独立性原则及欺诈例外,（1）只要单证、单单表面上相符，开证行应当付款。（2）当事人以开证申请人与受益人之间的基础交易提出抗辩的，人民法院不予支持。具有本规定第8条的情形（信用证欺诈）除外：受益人伪造单据或者提交记载内容虚假的单据；受益人恶意不交付货物或者交付的货物无价值；受益人和开证申请人或者其他第三方串通提交假单据，而没有真实的基础交易；其他进行信用证欺诈的情形。,100,4信用证欺诈情况下的救济,（1）止付条件：银行尚未承兑或付款的，人民法院应当裁定中止支付或者判决终止支付信用证项下款项。（2）诉前止付条件：受理申请的人民法院对该信用证纠纷案件享有管辖权；申请人提供的证据材料证明存在第八条的信用证欺诈情形；如不采取中止支付信用证项下款项的措施，将会使申请人的合法权益受到难以弥补的损害；申请人提供了可靠、充分的担保；银行尚未承兑或付款。（3）诉中止付条件：上述-,101,（4）时间要求：法院接受止付申请后，必须在48小时内作出裁定；并立即开始执行。（5）异议复议程序：当事人可以在裁定书送达之日起10日内向上一级法院申请复议。上一级法院应10日内作出裁定。复议期间，不停止原裁定的执行。（6）合并审理：必要时可将信用证纠纷与基础交易纠纷一并审理；当事人以基础交易欺诈为由起诉的，可以将与案件有关的开证行、议付行或者其他信用证法律关系的利害关系人列为第三人；第三人可以申请参加诉讼，人民法院也可以通知第三人参加诉讼。,102,5信用证审单标准：表面相符,表面相符的标准并非“镜像”标准，允许单证之间、单单之间有细微的不致引起理解歧义的“不完全一致”。司法解释第6条规定：信用证项下单据与信用证条款之间、单据与单据之间在表面上不完全一致，但并不导致相互之间产生歧义的，不应认定为不符点。,103,6对“不符点”的接收,第7条规定：开证行有独立审查单据的权利和义务，有权自行作出单据与信用证条款、单据与单据之间是否在表面上相符的决定，并自行决定接受或者拒绝接受单据与信用证条款、单据与单据之间的不符点。开证行发现信用证项下存在不符点后，可以自行决定是否联系开证申请人接受不符点。开证申请人决定是否接受不符点，并不影响开证行最终决定是否接受不符点。开证行和开证申请人另有约定的除外。开证行向受益人明确表示接受不符点的，应当承担付款责任。开证行拒绝接受不符点时，受益人以开证申请人已接受不符点为由要求开证行承担信用证项下付款责任的，人民法院