筹融资管理暂行办法

中国航空规划建设发展有限公司融资管理办法(暂行)第一章总则第一条为加强中国航空规划建设发展有限公司(以下简称“中国航空工业规划建设公司”)的融资管理，根据中华人民共和国合同法、中华人民共和国公司法等国家相关法律法规和中国航空工业总公司(以下简称“集团公司”)关于融资的规定，结合中国航空工业规划建设的实际情况，制定本办法。第二条本办法所称融资融券，是指为满足生产、经营和发展需要而借入并到期偿还的资金，包括票据融资、综合授信、向银行或非银行金融机构借款、发行债券(包括公司债券、公司债券、中期票据等)。)、金融租赁等。不包括发行股票等股权融资活动。第三条融资业务应遵循以下原则：(一)符合国家相关财务管理政策，符合集团公司融资管理制度；(二)有利于促进中国航空工业规划建设的整体可持续协调发展，提高整体经济效益；(三)符合中航工业行业融资决策程序和担保管理体系的规划和建设；(四)融资规模应当与资产负债结构和实际偿还能力相适应。(5)投资应以企业自身的财务能力为基础，投资项目的回报率原则上应高于预算中公布的投资回报率(ROIC)。第四条本办法适用于AVIC及其直属子公司和成员单位的规划建设。第二章融资管理的职责和权限第五条AVIC规划建设计划财务部是融资和融资管理的归口管理部门。其主要职责是：(一)制定中航工业规划建设融资管理办法；(二)制定AVIC工业规划建设的融资方案；(三)协助成员单位和直属子公司实施融资计划；(四)审核需要上报集团公司审批或备案的融资事项，并提出审核意见；审议需要中航工业产业规划建设审批的融资事项，并提出审批意见；(五)指导和监督成员单位和附属子公司的融资行为。各级财政部门负责成员单位和直属子公司融资事项的统一集中管理，负责本单位融资计划的制定、审核和上报。第六条成员单位和直属子公司应明确相关部门和岗位的职责权限，确保不相容融资岗位的分离、约束和监管。融资业务中不相容的头寸至少包括：(一)融资计划的制定和决策；(二)融资合同或协议的批准和订立；(三)与融资相关的各项支付的审批和执行；(四)融资业务的实施及相关会计记录。第七条成员单位和中央直属子公司从事金融业务的人员应当具有良好的职业道德，熟悉国家相关法律法规、相关国际惯例和金融业务专业知识。第八条成员单位和直属子公司应建立严格的融资业务授权审批制度，明确授权审批方式、程序和相关控制措施，明确管理人员的审批权限、职责、职责范围和工作要求。第九条各类融资业务的审批权限。(一)综合授信：原则上各单位向集团公司银企合作范围内的银行申请综合授信。(二)银行或非银行金融机构借款：成员单位及其直属子公司负责同级银行或非银行金融机构及其直接管理单位的借款。成员单位或直属子公司单笔贷款超过1亿元的，由中航工业产业规划与建设公司报集团公司总部备案。成员单位或直属子公司单笔贷款超过5亿元，经中航集团规划建设审批后，报集团公司总部审批。成员单位和直属子公司同期融资成本高于银行贷款基准利率10%的贷款，须经中航集团规划建设审批。(3)融资租赁：成员单位和直属子公司可以使用融资租赁或经营租赁进行融资。成员单位和直属子公司单项金额在1亿元以上的融资租赁项目，由中航工业产业规划建设报集团公司总部备案。成员单位和直属子公司单项金额在5亿元以上的融资租赁项目，应在中航集团规划建设后报集团公司总部审批。(4)票据融资：票据融资包括银行承兑汇票和商业承兑汇票的承兑和贴现，鼓励直属成员单位和子公司充分利用票据融资，降低财务费用；银行承兑汇票和商业承兑汇票的承兑和贴现，由有关部门提出，财政部门办理。(5)债券发行：成员单位、直属子公司及其分支机构、全资或控股子公司发行的债券，应提交本单位总经理办公会议和董事会审议通过，经AVIC规划建设批准后，报集团公司审批。第十条各单位的信贷需求可通过集团公司的财务公司、租赁公司、信托公司等内部金融机构办理。在内部金融机构能力范围内，同等条件下，优先通过集团公司内部金融机构融资。第十一条成员单位和直属子公司实行全面负债管理。资产负债率超过80%的单位一般不允许在境外募集资金，特殊情况需报集团公司总部批准后，方可办理募集和融资业务。第三章融资决策的审批第十二条AVIC规划建设部门或其成员单位的规划财务部应根据公司业务部门提出的资金需求，结合生产经营需要，分析短期和长期资金缺口，并提出初步融资方案。融资计划应明确融资的规模、目的、结构、方法和目标，并对成本预算、债务偿还计划、潜在风险评估和对策做出安排。第十三条融资方案应根据公司章程及章程中的审批权限，经AVIC规划建设局或总经理办公会议及成员单位董事会批准。金额超过1亿元人民币或公司净资产5%以上的重大募集和融资，必须经公司董事会批准。第十四条会员单位和直属单位需报AVIC规划建设或集团公司审批的，应提交以下材料：1.申请融资各单位的正式文件；2.各单位内部决议文件；3.说明对外融资项目必要性和可行性的文件，包括对象、方式、期限、利率、抵押或质押标的、担保等。4 .中航工业规划建设所需的其他信息。第十五条AVIC规划建设或成员单位财务部门应根据批准的融资方式与融资对象签订融资合同或协议第十七条各单位应当按照融资合同或者协议的约定，按时足额取得相关资产。取得货币资产应当按照实际金额及时入账；取得非货币性资产，应当按照合理确定的价值及时进行会计记录，并办理相关财产转移手续。对需要评估的资产，应当聘请有资质的中介机构及时进行评估。第十八条各单位应当按照融资计划规定的用途使用募集资金，严禁擅自改变资金用途。因市场环境变化等特殊情况确需改变资金用途的，应当按照筹资筹劳审批权限履行审批手续，并制作完整的审批流程书面记录。第四章融资的实施和监管第十九条融资合同经批准确认后，计划财务部会同法律部等部门根据AVIC规划建设合同管理办法签订正式融资合同。第二十条融资合同项下取得的货币资产应当按照实际金额及时入账。收购的非货币性资产应当按照合理确定的价值及时入账，并办理相关资产转移手续。第二十一条计划财务部应严格按照融资合同按期计算利息和租金，确保及时足额偿还到期本金、利息和租金。计划财务部应定期与债权人核对融资的本金、利息和租金的支付情况。如有不符，应查明原因，并根据权限及时处理。第二十二条计划财务部对融资资金的使用情况进行监控，确保资金按照融资计划的用途使用。因市场环境变化等特殊情况确需改变资金用途的，应当按照筹资筹劳审批权限履行审批手续。第二十三条融资贷款需要展期和展期的，应当按照新贷款办理相关审批手续。因某种原因需要收回融资租赁资产的，应当按照新增的融资租赁授权权限办理相关审批手续。第二十四条会员单位和直属单位应首先向中航工业规划建设部申请融资。经批准后，计划财务部负责办理具体融资事宜。办理完毕后，向中航工业规划建设规划财务部提出申请。第二十五条融资融券业务应当建立专门档案，对决策、审批流程、融资融券合同等重要数据进行分类保存。计划财务部负责融资专项档案的归档。第五章融资风险管理第二十六条融资单位应当建立健全融资业务内部控制制度，包括风险预警和应急管理制度。要制定融资业务流程，明确融资决策、执行和还款的内部控制要求，并建立相应的记录或凭证，如实记录业务各个环节的发展情况，确保融资全过程的有效控制。第二十七条融资单位在制定融资方案时，应当有两个以上的方案进行比较分析。对重大融资计划进行风险评估，形成评估报告，评估报告应充分反映评估人员的意见，并由所有评估人员签字，提交决策层审批。第二十八条各单位应按月逐级上报融资情况，包括融资类型、金额、币种、期限、利率、信用状况和还款情况。对于预计到期不能偿还的债