论平衡计分卡在我国城市商业银行绩效管理中的应用

平衡计分卡在我国城市商业银行绩效管理中的应用摘要本文分析了我国城市商业银行引入平衡计分卡的必要性，从五个不同角度探讨了如何构建城市商业银行关键绩效指标体系，并以台州市商业银行为例设计了战略地图和银行绩效评价表，以促进城市商业银行加强管理和风险控制，有效提高经营效率和核心竞争力。关键词城市商业银行平衡计分卡关键绩效指标目前，我国城市商业银行呈现出资产规模扩张放缓、资本补充明显加快、资产质量不断提高的趋势。然而，城市商业银行的盈利能力与资产规模关系不大，其经营状况在长三角地区优于珠三角和内陆地区。大多数城市商业银行没有明确的市场定位，客户规模过大，信贷相当集中，包括市政贷款和地方政府指定贷款。事实上，城市商业银行在中小企业业务的信息和服务本地化方面具有比较优势。确立“服务地方经济、服务中小企业、服务城市居民”的市场地位十分重要。进一步发展中小金融企业，解决其融资困难，是完善我国银行体系的关键。平衡计分卡是由哈佛商学院教授罗伯特卡普兰和复兴全球战略创始人大卫诺顿开发的一套衡量和评估企业绩效的财务和非财务指标体系。它将企业的主要绩效评价指标分为财务、客户、内部流程和学习成长四个角度。根据企业战略发展的需要，从多个角度设计绩效目标，包括涵盖决策所需信息的绩效衡量指标，分析关键成功因素，评估项目实施情况，持续评审过程，以确保企业内部战略和长期目标的实现。平衡计分卡的实施要求银行明确其战略目标，并将其转化为可评价的绩效指标。同时，应该将它们分解到各个部门和员工中去实施。当银行使用平衡计分卡来评价其绩效时，有必要在银行的经营过程中增加独特的风险控制角度。平衡计分卡是基于目标的衡量。根据每一个角度，设计适当的衡量指标来制定银行经营的量化绩效评价指标，称为关键绩效指标。财务指标直接反映银行的资产管理状况，而非财务指标则间接帮助分析财务指标完成的关键因素和存在的问题，从而最终实现战略目标。财务指标主要考察银行的盈利能力、经营能力和资产质量，反映了战略目标对财务绩效的要求，也是其他角度指标的出发点和归宿。客户指标关注客户需求，为目标客户提供满意的金融服务。内部流程指标控制银行的内部流程，强调财务成功和客户满意度，这是银行提高绩效的重点。风险管理指标侧重于控制信用风险监控和预警等管理体系，规范信贷前后的操作、检查和报告；学习和成长指标表明，员工的持续成长是银行实现持续改进和创造价值所必需的。台州市商业银行是一家地方性股份制商业银行。以“中小企业合作银行”为市场定位，努力发挥地方商业银行的地理优势、知名度优势和机制优势。与台州中小企业共同繁荣，赢得广泛认同。在此基础上，本文运用平衡计分卡为台州商业银行设计了战略地图。首先，应明确台州商业银行的战略目标：巩固其在本地区中小企业融资中的市场地位，防范操作风险，增加净利润。其次，为了最终实现战略目标，从不同方面找出支撑目标的关键因素。在财务上，我们将确保收入的持续增长，争取高质量核心目标客户的最大利益，降低信贷成本，加强支出管理。在客户方面，为中小企业提供快捷的服务、量身定制的财务管理计划、区域行业咨询和融资建议，成为客户可靠的财务顾问。在内部流程方面，我们将认真执行管理规定，加强业务培训，建立有效监管，开展专家管理，保持协调合作和有序竞争机制。在风险控制方面，充分利用地理优势和知名度优势，加强项目资产真实性调查，完善贷前审批流程操作，加强贷后风险跟踪报告。在学习和成长方面，为员工提供高质量的专业培训、薪酬激励和晋升制度，与工作绩效挂钩，并积极与企业战略的实现沟通。这样，通过对各方面关键影响因素的详细分析，从下到上，从加强员工的学习和银行的成长，到重视银行的风险控制管理，从内部流程的规范和制度化，到提高客户满意度，从争取更大的核心利益，从完成既定的财务指标，到最终实现战略目标，制定出一个可执行的安全体系和管理方案。然而，本文还设计了台州商业银行的绩效评价表，并选择了相应的指标来科学地评价银行的经营和绩效水平。为了考察资产负债业务的规模、中间业务收入水平、经营效率以及优质客户的贡献，财务指标选取了存贷款余额、中间业务收入、资本充足率、资本收益率、资产收益率等相关指标。为了调查客户指标中的客户满意度、客户开发/维护水平、服务专业水平、投诉处理水平等项目，选择了客户满意度、客户开发率、客户流失率、劳动技能测试合格率、客户投诉处理时限等相关指标；在内部流程指标中，选择自助机具利用率/数量、柜台平均业务量、业务查询出错率等相关指标，对业务分流、业务量水平、客户维护效率等项目进行调查。为调查信贷风险控制、不良贷款规模、利率和外汇风险，风险管理指标包括贷款风险分类、贷前调查、审批程序规范操作、贷后检查、重大风险报告制度执行情况、利率和外汇风险分析等。学习和成长指标为了调查员工素质、员工绩效、员工满意度和内部管理，选择了员工培训时数、出勤率、离职率、员工晋升/认可次数、内部沟通次数、产品研发水平、内部档案管理信息化程度、专业财务软件工具使用等相关指标。总之，平衡