物流费用预算控制管理制度

物流成本预算控制与管理系统目的为了促进公司建立和完善内部约束机制，促进企业加强成本预算控制管理，进一步合理降低各项成本，以实现企业利润最大化，结合公司当前实际情况，特制定本制度。掌握水平要点：公司的所有员工都应该在考试中获得满分。一般理解：没有3内容：3.1公司预算组织的划分3.1.1公司法定代表人负责公司预算的管理。财务管理中心主任负责公司预算管理，制定公司预算目标和政策。财务管理中心预算控制部(以下简称预算控制部)主要制定预算管理的具体措施和方法，审核和平衡预算计划，组织财务预算的下达，协调和解决财务预算编制和执行中的问题，评估预算执行情况，负责预算执行情况的分析和报告，督促各部门完成财务预算目标。3.1.2公司各职能、业务和运营部门应密切配合财务管理中心预算控制部门做好相关工作，并及时与预算控制部门沟通，反映公司的相关情况。并在预算控制部门的指导下，学会制定部门预算，并能进行实施分析。3.2成本预算的内容3.2.1目前，公司的费用预算主要是指管理费用和销售费用的预算。根据公司的年度目标，每个月都设定了月度预算目标。3.2.2管理费用预算的项目明细包括：工资费用、办公费用、差旅费、交通费、房租费、水电费、广告费、通讯费、业务费、交通罚款(杂费)、租车费、社会保险费、文件费、奖金、培训费、车辆修理费、加油费、停车费、购车补贴、保险费、维护费、品牌建设费、工伤费、劳动保护费、审计咨询费、研发费、宣传资料费等共28项；办公费用细分为：固定办公用品、非固定办公用品、快递和邮费、瓶装饮用水等五大类；通信费分为两类：手机费补贴和固定电话费。3.2.3销售费用预算的项目明细包括：工资费用、奖金、租金、水电费、通讯费用、业务费用、办公费用、维修费用、工伤费用、差旅费、交通费、社会保险费、保险索赔、交通罚款和公司罚款、广告费、宣传资料、劳务费、文件资料、赔偿准备金、装修费用、附加费等，共22项。办公费用细分为：固定办公用品、非固定办公用品、快递和邮费、瓶装饮用水等五大类；通信费分为两类：手机费补贴和固定电话费。3.3成本预算的集中管理和适用范围3.3.1工资、奖金、社会保险费、培训费、招聘费、通讯费(手机费补贴)及管理费中的工资、奖金、社会保险费、通讯费(手机费补贴)由人力资源管理中心人力资源部管理。水电费、通信费(固定电话费等。)和固定办公用品、非固定办公用品、瓶装饮用水的办公费用，以及水电费、通讯费(固定电话费等)。)销售以及固定办公用品、非固定办公用品和瓶装饮用水的办公费用由人力资源行政管理中心行政部集中管理。预算控制部应统一各部门上述费用的预算目标，并与人力资源行政管理中心协商后实施，人力资源行政管理中心拥有全部权力3.3.2管理费中的广告、品牌建设、宣传资料及广告、宣传资料及装修费由营销管理中心计划部管理。预算控制部与计划部协商后，在各部门上述费用下执行预算目标。计划部门应管理并督促各部门将上述费用控制在预算之内。上述成本预算控制的第一责任人是营销管理中心主任，第一责任人应指定一至二人为直接责任人，具体负责上述成本控制与各部门预算控制部门在具体事项上的接口。3.3.3管理费中的保险费和销售费用中的保险理赔费由理赔服务部管理。法律部负责管理管理费中的审计咨询费。预算控制部与索赔服务部和法律部协商后，将在上述各部门费用下执行预算目标。索赔服务部和法律部将管理并督促各部门将上述费用控制在预算之内。上述成本预算控制的第一责任人是负责这两个部门的高级经理。第一责任人可指定两人为直接责任人，具体负责上述成本控制与部门预算控制部门在具体事项上的衔接。3.3.4所有管理和销售费用由各部门管理。预算控制部门根据近几个月的相关数据和各部门对本部门预算的相关意见，制定各项指标。各部门总监(经理)、区域经理和区域总监是最终责任人。最终责任人可指定一人为直接责任人，具体负责上述各部门成本控制和预算控制部门在具体事项上的接口。3.3.5管理费考核适用部门：财务管理中心、法律部、资本运营部、绩效考核部、人力资源管理中心、办公室副主任、信息技术部、总经理办公室、华北行政人事部、华北财务部、华东行政人事部、华东财务部、深圳财务部、深圳行政人事部。3.3.6销售费用评估适用部门：业务部门(地区、地区、地区、地区、地区、地区)、运营部门等(办公厅、广州汽车运输中心、广州汽车运输队、快递中心、深圳配送中心、上海汽车运输中心、深圳汽车运输队、广州汽车运输中心、运营中心、上海汽车运输队、中转部、汽车运输中心长途团队、总部中转部、理赔服务部、呼叫中心、华北汽车运输队、营销管理部、策划部、华东运营管理部、深圳汽车运输中心、北京汽车3.4每个费用项目的定义和流程：3.4.1管理费用和销售费用各费用项目的定义见关于年利润表格式及核算要求的管理规定。3.4.2办公费用中的固定办公用品指各部门人均10元/人，各部门经理级以上人员人均20元/人定额。具体而言，它们指的是笔、笔记本、各种打印纸、电话、电话线、修正液、订书机、订书针、白板、文件袋(夹子、架子)、电池、尺子、计算器、键盘、鼠标、色带、碳粉盒、信封、印刷、油、各种夹子等。非固定办公用品是指不符合固定资产标准的办公用品和用具以及固定办公用品。重申各部门的各种银行费用不是办公费用，不能归类为办公费用，不能再通过办公费用流程，而是通过新建立的财务费用报销流程。3.4.3通信费中的手机费补贴是指3.5.1跨部门费用：一项费用由多个部门承担。工艺起草人在提交工艺前，应首先通过与相关部门的邮件沟通确认共同分享的金额(双方应同时将邮件沟通发送给预算控制部相关人员。过程中应注明费用分摊的部门和金额，邮件应通知对方确认登记台账；根据工艺起草者的指示，预算控制部审核相关部门之间的费用分配，并检查邮件沟通。如果双方没有邮件沟通，将处以20元/次的罚款，费用将在此过程中分配给各责任部门。跨部门费用将在第20条中规定。3.5.2管理费中的租车费是指各职能部门使用的车队签署的租车费。原始文件仍然适用。要求车队会计必须在每月5日制作一份与各部门核对的租车费用明细清单，与租车费用一起提交给预算控制部进行相关审核，审核签字后提交给财务管理中心会计部进行账务处理。如果团队未能与部门核实或未能及时将详细清单和签署清单提交给预算控制部门进行审核，相关责任人将受到相应的处罚。3.5.3工资和费用数据。广州及省外人员工资由财务管理中心资金结算部提供。华东地区人员工资由华东地区财政部门提供。深圳人员的工资由深圳市财政部门提供。所有提供部门必须在每月8日前提供上月工资数据。3.5.4所有费用都要求以权责发生制为基础。在预算和申请费用期间，各部门应在次月3日前办理当月所有费用。错过这一次的费用将不再报销。各部门费用报销必须在所有手续完成后进行，不得提前支付。除交通费用外，所有费用应在当天提交到申请流程或报销流程。3.6成本预算的编制3.6.1根据公司的实际情况，采用自下而上和自上而下的财务预算程序。3.6.2预算控制部将设计好的费用预算表发送给各部门，征求他们对该表的意见。确认后，各部门将按照此表格式汇总本部门的费用账户，统一管理。3.6.3每月中旬，要求各部门(业务部门为区域单位，职能和运营部门以最大单位的名称为报告单位。例如，区内各业务部门向鲁滨区集中汇报；人事行政中心各部门以中心名义上报)首先上报本部门下月的费用预算，并明确各项费用的用途。预算控制部根据近期相关费用情况和各部门自检情况，制定下月各项费用指标初稿，并将初稿发送至各职能、运营和业务部门确认。双方沟通后，制定费用指标最终草案，并发送至各部门。3.7成本预算执行表3.7.1各部门费用一经制定，各部门应无条件执行。如果由于特殊原因无法完成预算，必须提供书面解释。经主管领导和财务总监批准后，报告应提交给预算控制部，由预算控制部酌情处理。3.7.2预算控制部应严格按照预算进行费用审批。除特殊情况外，原则上不批准超支金额。3.7.3办公自动化流程系统完善后，各部门不需要逐一登记账户，但可以根据需要从办公自动化中导出账户，但必须在周四晚上向预算控制部报告3.7.5所有费用应由每个费用部门分摊。职能运营部部门总监(经理)为第一责任人，运营部区域经理和区域总监为第一责任人。对于乙类费用以外的费用，如果相关预算已完成，则不给予奖励或处罚。如果实际费用超过预算，罚款为超支的20%，上限为300元。如果节约了，20%的节约将得到奖励，最高限额为300元。对于乙类费用，如果实际费用不超过预算的20%，将不给予奖励或处罚。如果费用超出预算并被节约，奖励和惩罚将与甲级费用相同。3.8成本预算的培训和分析3.8.1预算控制部负责各部门费用预算控制的相关培训。培训分为定期培训和不定期培训，培训方式包括面对面、邮件、电话等形式。所有部门必须按时参加培训。3.8.2预算控制部每周对各项费用的执行情况进行相