天辰矿业全面预算管理规定

天辰矿业全面预算管理规定第一节 总 则 第一条 为加强公司预算管理，做到每项工作都有计划，有预算，有考核，做到事前监督、事中控制、事后考核，有效的控制成本，降低费用，实现公司利润最大化，特制定本规定。 第二条 全面预算包括：年度预算、月度预算。年度预算、月度预算实行归口管理，各归口部门编制分管范围的预算，财务部汇总编制全矿的预算，并予以上报和下发。 第三条 严格预算管理，未列入预算的项目，一律不予支出，特殊情况，须经矿长签字同意，必要时按预算追加程序报公司审批。第二节 年度预算的编审 第四条 煤矿的全面预算主要为经营预算、财务预算和资本性支出(投资)预算三大类。具体内容包括：生产预算、材料采购预算、成本预算、制造费用预算、管理费用预算、财务费用预算、其他业务收支预算、固定资产折旧预算、工资及工资性支出预算、外委用工支出预算、资本性支出预算，包括基建项目支出预算。 第五条 预算的编制与审批 1生产预算 由生产技术科负责编制生产预算，编制依据：上级部门核定的生产能力及公司下达的生产任务；矿井实际生产能力，并结合上年生产情况；矿井生产面的开拓布局、安全要求；巷道的地质特征、支护方式、巷道设计断面。 预算的审批程序：生产技术科编制预算生产技术科负责人总工程师组织生产、机电、安监、调度等单位负责人及矿长参加进行会审报公司生产技术部。 2生产材料耗用预算 由生产技术科编制预算，主要内容：木材、支护用品(按明细项编)、火药、雷管、大型材料(钢管、钢轨、其他钢材)、建工材料、化工材料、其他材料。按生产单位、生产技术科消耗编制。 预算编制依据：本年的生产任务；材料消耗定额；工作面的开拓布局、安全要求(包括巷修、架棚、剥帮)；生产技术科分管投入的支护、大型材料等。 预算审批程序：生产技术科编制预算生产技术科负责人总工程师组织生产、机电、安监、调度等单位负责人及矿长参加进行会审报公司生产技术部。 3机电设备、配件、材料耗用预算 预算编制单位：机电科。 预算主要内容：机电类大型材料(含钢丝绳、皮带、电缆、设备大部件)、设备配件(含设备内修)、材料消耗定额、12种专用工具、电费、安撤面投入等。按生产单位、机电科消耗编制。 预算的审批程序：机电科编制预算机电科负责人生产副矿长组织生产、机电、安全、调度等单位负责人及矿长参加进行会审报公司生产技术部。 4设备外修预算 预算编制单位：机电科、车管科、矿办等。 预算编制依据：设备外修计划；设备修理价格标准。 预算审批程序：机电科根据工区修理计划及内修、外修界定制定修理计划预算(提报单位预算员编制预算)提报单位负责人生产副矿长报公司生产技术部。 5工资及相关费用预算 预算编制单位：矿综合办。 预算编制依据：矿生产作业计划；矿管理人员、后勤人员按计时工资预计；增资因素等；工资相关费用标准。 预算审批程序：矿综合办编制工资及相关费用预算综合办负责人矿长公司财务汇总平衡。 6地面装修、装饰、在建工程预算 预算编制单位：矿综合办。 预算编制依据：生产技术科、机电科提出的年度生产性地面建筑物、技术工程改造；综合办提出的年度办公、后勤等非生产性地面建筑物装饰、改造项目；国家定额及有关政策；编制预算时市价。 预算审批程序：生产技术科、机电科提出的年度生产性地面建筑物、技术性改造项目；综合办提出的年度办公、后勤等非生产性地面建筑物装饰、改造项目生产技术科（综合办）预算员编制预算部门负责人分管副矿长、矿长公司财务部。 7经常性费用开支预算 预算编制单位：财务部组织相关单位、各费用支出单位。 预算编制内容：管理费用包括：管理人员的工资、福利、修理费、电费、招待费、办公费、低值易耗品摊销、固定资产折旧、微机费、租赁费、劳保费、无形资产摊销等；管理费用中非生产性支出包括各单位的办公用品(定额外50元以上的办公用品，零星办公用品，如：笔、墨等不再编报)、印刷品、家具用品、需要购置专项用品等非生产性支出。要求各单位编报的计划明细到支出项目，物品均需要有品名、规格、单价、数量、金额、用途，不准漏项，计划研究下达后，无计划不准随意开支。办公室用品、印刷品、家具用品、办公设备等计划报矿长，由矿长审阅汇总后公司报财务部，专项支出计划由财务汇总。 预算编制依据：上年度各项经常性费用开支情况。 预算审批程序：预算人员编制预算书部门负责人矿长公司财务部。 8物资采购预算 预算编制单位：财务部。 预算编制依据：生产、机电设备、材料消耗量预算；物资期初库存量、预计期末库存量；材料消耗定额；编制预算时的市场采购价格；预计采购量=预计消耗量+预计期末库存量一期初库存量。 预算审批程序：预算人员编制预算书财务部负责人财务汇总。 9新增固定资产预算 预算编制单位：机电科、生产技术科、综合办等。 预算编制依据：预算年度的生产、掘进任务，根据生产需要更新、改造的固定资产；后勤服务需要购置的设备；地面建筑的改造、装饰等。 固定资产购置、建造等资本性支出，按照公司投资管理办法的规定办理，按照分管范围，机器设备由机电科编制，管理用固定资产、后勤服务用固定资产由综合办编制，工程类资产由生产技术科编制。 预算审批程序：归口单位编制预算书归口单位负责人矿长审核财务部汇总。 10安全费用(安技措费用)预算 预算编制单位：生产技术科。 一通三防等安全方面的系统改造、设备支出、材料支出；年度按吨煤提取的安全费用。 预算审批程序：生产技术科编制预算生产技术科负责人总工程师组织生产、机电、安全、调度等单位负责人及矿长参加进行会审财务部汇总平衡。 第六条 公司财务部根据各单位提报的预算，进行综合平衡后，编制年度预算，并按公司关于全面预算管理的实施意见(济矿发200598号)的要求，提交矿公司总经理报告会审议。 年度预算审批程序：财务部将各单位按上述审批程序审核后的预算进行平衡，编制年度预算财务负责人总经理签批。 第七条 编制时间要求 各有关预算部门从预算年度上一年的11月中旬开始编制年度预算，必须在预算年度上一年的11月25日前编制完毕，报财务部汇总。财务部必须在12月10日前汇总平衡完毕，报矿预算委员会审议。 第三节 全面预算的日常控制 第八条 报经公司批准的年度预算下达后，矿要制定年度生产经营计划并予以下达，对于公司下达的生产经营指标按归口分管领导、归口分管单位进行分解，归口控制，并将控制指标纳入矿与分管领导签订的、分管领导与分管单位签订的、分管单位与分管区队、个人签订目标责任书，进行目标量化考核控制，考核的结果与年终兑现、年终奖挂钩。 第九条 各相关单位提报的年度预算是全年的总支出计划，月份实际发生时，必须提报月度预算。月度预算必须以年度预算为基础，不得超出年预算，特殊情况，经矿长审批，并报公司批准。月度预算按审批程序审批列入计划后，方可支出。 第十条 月度预算的编制与审批(见附件2) (1)生产技术科依据年度生产作业计划于每月25日前编制生产作业计划，报矿务会研究确定，生产技术科依据批准的计划及材料消耗定额，编制材料耗用量预算，并按照下列审批程序审批报财务汇总：预算人员编制预算书生产技术科负责人总工程师生产副矿长矿长。 (2)机电科于每月25日前依据月度生产作业计划及材料消耗定额，编制机电设备、配件、材料耗用量预算，并按照下列审批程序审批报财务汇总：预算人员编制预算书机电科负责人生产副矿长矿长。 (3)机电科、综合办等单位于每月25日前根据工区、办公设备、车辆大修及日常修理计划及内修、外修界定，编制固定资产维修(外修、内修)计划及预算，并按照下列审批程序审批报财务汇总：预算人员编制预算书机电科负责人(经办单位负责人) 生产副矿长矿长。 (4)综合办每月25日根据矿生产作业计划、管理人员、后勤人员按计时工资预计、工资相关费用标准(养老金、失业基金、工伤保险等)编制工资及相关费用预算，并按照下列审批程序审批报财务汇总：综合办编制工资及相关费用预算综合办负责人矿长。 (5)安全技术、生产技术、机电设备改造等分别由业务部门于项目实施月份的前30天内编制预算，并按照下列审批程序审批报财务汇总：有关部门提出计划本单位负责人生产技术科(或机电科)负责人总工程师(机电矿长)组织分管生产、安全矿长及生产技术科室对课题的可行性进行研究矿长。 (6)采煤工作面回撤、安装预算。 预算编制单位：机电科。 预算编制依据：工作面回撤、安装计划；以前回撤或安装所需设备、材料、工具；工作面回撤或安装所需人工费用。 机电科应于实施采煤工作面安撤工作月份的前30天内，分别编制回撤工作面预算、安装工作面预算，并提报微机计划。 预算审批程序：预算员编制预算书机电科负责人生产副矿长矿长。 (7)物资采购预算。 预算编制单位：各物资需求单位。 计划的编审：生产辅助工区依据生产计划编制用料计划归口管理部门审核、补充、汇总形成新的用料计划分管领导综合办平衡库存生成物资需求计划生产副矿长矿长。 预算编制要求：各生产辅助单位依据本月生产计划，材料消耗定额，及设备、大型材料、配件等使用情况，编制本月材料需求计划，由归口管理部门审核、补充，月度计划在年度总计划的范围内，正常提报微机计划。 综合办于每月30日前依据各单位提报的用料计划报公司经营部编制物资采购预算。 (8)财务部每月25日前编制销售费用、管理费用、财务费用等各种经常性费用支出预算，并按照年度预算的审批程序审批。 9、其他支出预算 编制单位：矿各单位。 编制内容：资金使用归口管理支付的各项费用。 预算审批程序：预算人员编制支出预算部门负责人分管矿长矿长。 矿需要支出单位于每月27日前编报支出预算，并按上述审批程序审批。 (10)机电科、矿办、综合办、企管部于每月30日前编制新增固定资产预算，并按照下列审批程序审批报财务汇总：各生产辅助单位(经办单位)提出新增设备申请机电技术科进行整理汇总编报计划机电技术科负责人(经办单位负责人)生产副矿长(分管矿长)矿长。 新增固定资产与材料采购计划一样，由归口管理部门审核、补充，月度计划在年度总计划的范围内，正常提报微机计划。 (11)综合办应于实施地面工程工作月份的前30天内编制地面工程预算，并按照下列审批程序审批报财务汇总：矿综合办提出地面建筑物装饰、改造申请(主管矿长审批后生产、机电科提出地面生产性建筑物工程改造申请)矿长审核公司分管领导审批企管部汇总设计方案编制计划书企管部负责人总经理。 (13)月份有支出项目的单位，必须编报月度预算(支出计划)，审批后方可支出，没有提报月度预算，不予办理，耽误工作，追究单位负责人的责任。 第十一条 财务部于每月3日前将月度预算汇总，经分管领导、总经理签批后，下发实施。 第四节 预算的组织与实施 第十二条 为使各部门编制的预算顺利实现，做好全面预算管理，公司成立预算管理委员会。预算管理委员会组成： 主任委员：总经理 副主任委员：副总级领导 委员会委员：企管部、财务部、经营部、生产技术部等单位负责人。 下设预算管理办公室，财务总监任办公室主任，成员有企管部、财务部、综合部、经营部、生产技术部等单位负责人。 第十三条 预算委员会的职责 (1)审查各项初步预算并讨论修正事项； (2)协调各部门间的意见与分歧； (3)各项预算的批准； (4)环境变化时，预算的修改； (5)审查预算执行情况。 第十四条 预算管理办公室的职责 (1)提供各部门编制预算所需的表单格式等； (2)提供各部门所需的生产成本与收入等资料，以供编制预算参考； (3)汇总各部门的初步预算，提出建议事项，交预算管理委员会讨论； (4)督促预算编制的进度； (5)审核月度预算支出； (6)将审核完的月度预算报领导审批； (7)比较与分析实际执行结果与预算的差异情况； (8)监督考核各部门执行预算有关事宜； (9)其他有关预算批准推行的策划与联络事项。 第五节 预算的分析与考核 第十五条 预算执行情况分析