会计模拟做账练习

解释1.企业名称：潍坊动力机械公司2.企业简介：公司为一般纳税人企业，产品均为增值税产品。增值税率为17%，运输费用增值税率为7%。装卸费应根据产品重量进行分配。该公司目前有200名员工及其法定代表人李鹏。公司位于潍城区袁菲街198号。公司已经建立了一个生产甲、乙产品的基础生产车间。所有产品将于本月入库，在期初和期末不会有产品在生产中。3.会计方法：(1)记账凭证采用一般记账凭证；(2)采用科目汇总表的核算形式；(3)材料和存货按实际成本加权平均法计价；(4)产品成本计算内容简化，方法省略；(5)明细核算只核算“原材料”和“存货”，不需要其他明细账。4.会计期间：2016年8月经济业务一个月。5.要求：(1)根据上月末期末余额，建立总账、现金账簿、存款日记账及相关明细账；并在8月份登记期初余额；(2)根据经济业务(业务形式为原始凭证或原始凭证汇总表)，填写记账凭证；(3)期末结转的损益账户余额(不需要原始凭证)；(4)按要求登记相关日记账和明细账；(5)期末，根据各种记账凭证，用各种汇总方法编制科目汇总表，并登记总账。(六)结算有关账户的金额和余额；(7)按要求编制资产负债表和损益表；(8)按记账凭证的日期排列整齐，用夹子夹住；(9)按日记账、明细账、总账的顺序排列，并用卡子固定。潍坊动力机械公司2016年7月总账及相关明细账月末余额资产类别科目黄金数量负债和所有者权益黄金数量现金1500短期贷款银行存款应付票据90000其他应收款-张强-李英42008003400应付帐款-山水公司-泉城公司60000原料一种材料(250吨单价1100元)b材料(单价：每100吨397.5元)39750应税基金-增值税未支付-应付城市建设税21400200001400储存的商品-一件产品(2000单价300元)-b产品(单价：350/1000)应付福利11750应付工资固定资产预付费用1500减：应计旧其他应付款600现金收入盈余储备资本储备今年利润资产和财产计划权益结合计划潍坊动力机械公司2016年1月至7月总账及相关明细账月末余额主营业务收入主营业务成本主要业务的税费51000其他营业收入24000其他运营费用16000营业费用管理费用财务费用投资收益4000非营业收入6800非业务支出7700所得税11/2接受投资收益2016年8月1日第89号投资单位济钢集团投资日期2016年8月1日投资项目现金投资期限评论货币基金组织总数人民币(大写)伍万元整0 . 0012/2中国工商银行进帐单(收款通知)2016年8月1日收集段落人全名潍坊动力机械公司支付段落人全名济钢集团账号098 -账号城市交通银行银行城市工商银行银行234-人民币15万元整(用词)一百十一万一千一百十元素角点元15000000票据类型转移收款人银行盖章21/2现金凭单2016年8月3日第90号今天，我收到了王力的旅游贷款的现金余额。人民币(大写)捌拾捌元整88.00备注：收银员：准备凭证：单位印章：22/2差旅费用报表2016年8月3日名字王力出差地点北京出差的原因出差日期从：7年8月28日到8月3日旅行者的职责火车票价从一个站到另一个站钱附注：原始贷款800元公共汽车票价从一个站到另一个站钱差旅费从一个站到另一个站钱行李运费公斤每公斤元钱旅行津贴天配额钱酒店费用天单价钱其他的钱总数小写字母盘712.00元首都七百一十二元整单位负责人商人王力中国工商银行转账支票存根支票号码：31/4账户：对方账户：发布日期：2016年8月8日：收款人：潍坊市税务局黄金数量是：200:公路纳税附注：审核：簿记： 3-2/4增值税专用缴款书填写日期：16 2016年8月8日第：134号收集段落人全名市税务局接受段落人全名潍坊动力机械公司预算水平账号攫取国库银行潍坊工商银行纳税日期： 2016年7月税收限制日期2016年8月10日产出增值税课税减免应付税款已缴税附加税应付金额一百十一万一千一百十元素角点2000000总数元2000000人民币(大写)贰万元整备注：付款单位的印章税务机关印章收款行盖章3-3/4城市维护建设税专用缴款书填写日期： 2016年8月8日第：号收集段落人全名市税务局支付段落人全名潍坊动力机械公司预算水平账号攫取国库银行潍坊工商银行税务名称征税税率一百十一万一千一百十元素角点增值税200007%140000人民币(大写)壹仟肆佰元整元140000备注：付款单位的印章税务机关印章收款行盖章3-4/4教育费用附加特别支付函填写日期： 2016年8月8日第：号收集段落人全名市税务局支付段落人全名潍坊动力机械公司预算水平账号攫取国库银行潍坊工商银行税务名称征税税率一百十一万一千一百十元素角点增值税200003%60000人民币(只说)刘柏元元60000备注：付款单位的印章税务机关印章收款行盖章中国工商银行转账支票存根支票号码：账户：41/2对方账户：发布日期：2016年8月10日：收款人：潍坊动力机械公司黄金33，360.00支付7月份工资33，360英镑附注：审核：簿记： 4-2/2工资结算汇总2016年8月10日(备注：7月工资)部门应付工资预扣个人所得税实际工资产品生产人员8000050079500生产人员100099000车间经理3000030029700行政人员90000120088800总数3000中国工商银行转账支票存根支票号码：账户：51/2对方账户：发布日期：2016年8月11日：收款人：中国工商银行潍坊分行黄金金额为：2250.00用益权中短期借款的利息：附注：审核：簿记：头两个月已经累积了1500元。52/2中国工商银行利息清单2016年8月11日单位名称：潍坊动力机械公司货币人民币账号起息日利息结算日期天数产品编号利率兴趣年月天年月天十亿一千一百十一万一千一千一百十元素角点20165112016811901506%225000货币(大写)贰仟贰佰伍拾元整存款和收款上述金额的利息你单位不要。账户发放付款银行章节会议米点记录账户相反的主题检查簿记61/2中国工商银行进帐单(收款通知)2016年8月12日收集段落人全名潍坊动力机械公司支付段落人全名潍坊人民购物中心账号城市工商银行账号城市建设银行银行123 - 45678银行234-人民币(大写)肆拾陆万捌仟元整一百十一万一千一百十元素角点46800000票据类型转移收款人银行盖章账单数量单位主管会计：簿记：62/2东方省增值税专用发票(发票)开票日期：16 2016年8月12日否购买商品单位名字潍坊人民购物中心纳税人登记号-97地址、电话号码开户银行和账号商品名称单位量单价钱税比率(%)税一百十一万一千一百十元素角点十一万一千一百十元素角点商品项目80050040000000176800000总数400000006800000总价和税金(大写)四十六万八千元整销货单位名字潍坊动力机械公司纳税人登记号地址、电话号码开户银行和账号评论收款人：记账单位(无盖章无效)中国工商银行转账支票存根71/2支票号码：账户：对方账户：发布日期：2016年8月15日：收款人：山水公司黄金33，360偿还货物33，360英镑附注：审核：簿记：72/2托收汇票2016年8月15日付款单位：潍坊动力机械公司付款理由：偿还欠款人民币(