2014阿克苏继续教育《行政事业单位内部控制规范(试行)》试题

行政事业单位内部控制规范（试行）讲解一、单项选择题（本类题共10小题，每小题4分，共40分。单项选择题 (每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，请选择正确选项。）1.在采购相关单位中，业务部门主要负责（ ）。A.本单位采购预算编制的基础申报B.负责本单位采购预算编制，依据预算批复及实际工作需要，制定采购计划，对政府采购中心下达的采购文件进行确认C.归口审核各单位上报的采购需求D.对采购业务进行审核和批准ABCD答案解析：采购业务控制职责分工。2.下列不属于政府采购内部管理制度的是（ ）。A. 政府采购预算与计划管理B.政府采购活动管理C.验收管理D.定期清查ABCD答案解析：定期清查属于资产管理制度，而非采购管理方面的制度。3.行政事业单位的决策一般由（ ）决定。A.党委书记B.纪委书记C.单位领导班子D.主要领导ABCD答案解析：决策机制的内容。4.单位应当建立健全票据管理制度。票据管理不包括（ ）环节。A.申领B.启用C.核销D.复制ABCD答案解析：单位应当建立健全票据管理制度。财政票据、发票等各类票据的申领、启用、核销、销毁均应履行规定手续。5.出纳可以兼管（ ）工作。A. 稽核B.会计档案保管C.收入、支出、债权、债务账目的登记D.现金及银行存款日记账的登记ABCD答案解析：规范第四十一条。6.收入不相容职务不包括（ ）。A. 单位收款与会计核算B.印章保管和领用C.票据保管和领用D.单位收款与款项保管ABCD答案解析：收款与款项保管均属于出纳职责。7.行政事业单位内部控制规范制定依据的法律法规有（ ）。A.中华人民共和国预算法B.中华人民共和国公司法C.中华人民共和国证券法D.企业内部控制基本规范ABCD答案解析：依据参考规范第一条其他几部法律法规针对的是营利组织，而非行政事业单位。8.单位领导是预算的（ ）。A.决策机构B.编制机构C.执行机构D.监督机构ABCD答案解析：单位领导是预算的决策机构，财务部门是预算的编制机构，业务部门是预算的执行机构。9.下列（ ）不是建设项目管理的业务流程主要环节。A.工程立项B.工程设计与概预算C.签订工程合同D.工程建设与工程竣工验收ABCD答案解析：参看建设项目业务流程。10.单位应当加强决算管理，确保决算真实、完整、准确、及时，加强（ ）工作。A.决算分析B.决算归档C.预算分析D.绩效评价ABCD答案解析：规范第二十三条。二、多项选择题（本类题共5小题，每小题4分，共20分。每小题备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案，请选择正确选项。）1.建设项目不相容岗位包括（ ）。A.项目建议和可行性研究与项目决策、概预算编制与审核B.项目实施与价款支付C.竣工决算与竣工审计D.项目档案保管与项目决算报告审核E.项目决策与项目审批ABCDE答案解析：规范第四十六条。2.财产保护控制的主要措施有（ ）。A.接触控制B.定期盘点C.财产增减变动的记录及建档D.财产保险E.明确财产管理流程ABCDE答案解析：规范第十二条（五）。3.行政事业单位预算业务流程可以分为（ ）环节。A.预算编制环节B.预算审批环节C.决算和绩效评价环节D.预算执行环节E.预算调整环节ABCDE答案解析：行政事业单位预算业务流程可以分为四个环节：预算编制环节、预算审批环节、预算执行环节、决算和绩效评价环节。4.单位应当加强预算绩效管理，建立（ ）的全过程预算绩效管理机制。A.预算编制有目标B.预算执行有监控C.预算完成有评价D.评价结果有反馈 E.反馈结果有应用ABCDE答案解析：规范第二十四条。5.行政单位国有资产控制和管理内容包括（ ）。A.资产配置B.资产使用C.资产处置D.资产评估E.产权界定ABCDE答案解析：资产控制的内容，参看行政单位国有固定资产管理暂行办法。三、判断题（本类题共10小题，每小题4分，共40分。请判断每小题的表述是否正确，认为表述正确的请选择“对”，认为表述错误的，请选择“错”。）1.单位财务部门负责人对本单位内部控制的建立健全和有效实施负责。（ ）对错答案解析：规范第六条。2.单位应当对合同实施分部门管理,哪个部门签订合同哪个部门进行管理。（ ）对错答案解析：单位应当对合同实施归口管理。3.行政事业单位的预算是具有法律效力的文件。（ ）对错4.内部控制由于固有局限性，所以只能起到合理保证的作用，而不能做到绝对保证。（ ）对错5.采购部门可以负责采购与验收两项内容。（ ）对错答案解析：单位应当指定独立于采购部门的部门或专人对所购物品的品种、规格、数量、质量和其他相关内容进行验收，并出具验收证明。6.内部审计部门或岗位应当定期或不定期检查单位内部管理制度和机制的建立与执行情况。（ ）对错7.内部监督是单位对内部控制建立与实施情况进行监督检查，自下而上的单向检查。（ ）对错答案解析：自上而下的监督。8.政府采购方式中公开招标采购、邀请招标采购、竞争性谈判采购、询价采购等方式可以平行选择，全看单位的意愿。（ ）对错答案解析：五种方式使用中有优选选择次序，一般首选公开招标，然后是邀请招标，以上两种方式都不适合时，再考虑竞争性谈判、询价采购和单一来源采购。9.单位的各项收入应当由财会部门归口管理并进行会计核算,严禁设立账外账