建筑企业财务管理制度

XXXX建设有限公司财务系统XXXX建设有限公司财务系统财务部门是公司的管理和执行机构，从事所有财务工作和资金活动，负责公司的日常财务管理、资金管理和财务分析，其业务范围和作用如下：1、负责公司的财务管理工作，准备公司的各种财务收支计划。审查各种资金使用及费用支出。收回工程款，整理应收帐款。每日现金收据处理、费用报销、纳税、银行票据结算、库存现金和银行空票据存档、每日资金每日报告；做好公司的融资工作。处理和调整与工商业、税务、金融等部门的关系，依法纳税2、负责公司的会计工作，遵守国家制定的会计标准、财经法规，按照会计制度记帐。编制年度、季度和月份会计报表；会计系统规定包括会计科目设置、对帐单设置、分类帐、子分类帐及时会计、结帐、对帐单、当天结算、帐户匹配、对帐单匹配、对帐单匹配、帐户卡匹配；管理好会计档案。3、负责公司的成本会计和成本管理，设置成本归化方案和成本科目表，做好成本会计，控制成本支出，收集登记汇总各成本数据数据，并适当提供及时、成本预测、控制、分析的数据；合同、预算、审查支付项目、设备、材料金额、工程部门等部门、材料和设备费用结算和项目最终结算；改善各费用辅助分类帐的设置，改善统计。4、建立经济会计系统，使用会计数据、统计等相关数据定期分析经济活动，判断和评价企业的生产经营业绩和财务状况，为公司的领导决策提供依据。5、配合公司内部审计。6、财务室按季度组织财务制度执行情况检查，对制度违反行为进行通报批评，每次处以50-1000元罚款，根据违反情况严惩，承担违反刑法的刑事责任。根据上述工作范围和职务，为了加强财务管理，特别制定本制度。第一章资金审批系统第一节，一般规则第一条公司1000元以上金额的支付必须经过公司董事长(总经理)的签字批准。如果董事长(总经理)不在公司的话，1000韩元以下的总经理出差或其他原因不及时签署等，经理可以签名，先打电话征得同意，然后先处理业务，经理出差后一周内，负责财务的职员应主动向总经理说明原因，补充签名。第二条财务印章、公司法人章和支票必须分开保管，公司法人章由法定代理人指定专人负责保管，财务人员表和支票由出纳保管。印章托管必须经过接管程序，管理人员必须登记印章使用情况(外部机构用本公司印章必须经公司领导同意，提供经理身份证复印件)。第三条财政部原则上不能将已经加盖财务印章及法人印章的支票保存在公司。工作需要时，必须先填写限额，获得公司主任主管的批准。第四条开出的支票上写有授权收款人的全名，索赔的发票应与收款一致。受款人因特殊情况需要公司共同向第三方付款的，必须有受款人的书面通知，并得到公司董事长(总经理)的批准。第五条报销证书原件发票1000元以上持有人背面书签名称及时间。财务人员在审核证明文件时，会在所有来源文件上盖上“感谢”印章(原始文件往往会在粘贴的票据上盖上“骑马接缝”)。第六条转移收益金转换(指非正规经营业务)必须经过公司董事会的研究批准。第七条非正规事业转移资金必须经过公司董事会的研究批准。第八条用于支付各种资金的原书应当保存原件，副本在需要公司负责人批准的特殊情况下不得用作原件。第二节，建设项目资金审批系统第九条建设工程贷款由工程负责人批准支付，其程序按照以下“建设项目专用支付审批工作流”执行(一)项目部门提交付款申请，填写项目付款审批表。(二)经负责人批准，财政部审查后，向公司经理、董事长(总经理)报告，批准审查批准。(三)公司经理、董事长(总经理)批准同意后，财务对外支付。工程费的审批必须按照上述程序依次进行，不能事后补充空缺。如果能与可能对已经签署的部分提出异议的相关人士沟通，就由有分歧的报纸领导人解决，禁止压权行为。第三节，行政费用支出管理系统第十条公司经营者的费用报销，在公司董事批准后，经公司董事长(总经理)批准后，才能进行财务。如果涉及招待等非正规费用，则需要公司董事长(总经理)的批准。第四节，公司旅行费用系统第十一条公司员工到本市范围外的地区执行公务，可以享受差旅费补贴。1、公司职员出差时，根据需要，管理员决定选择交通。2、公司职员出差期间住宿费及补助金按以下规定执行。a租金标准：普通职员，租金标准为60元/日。b出差津贴：市补贴为每人10元/日，市外补贴为每人15元/日(公司每日伙食费除外)。c员工出差往返车费实际销售。3、实际报销额超过公司的补贴标准时，原因应由部门经理或团队经理说明，并在公司董事长(总经理)批准后支付。第五节，车辆维护和汽油费用管理系统第十二条公司车辆维修要在办公室统一管理，指定修理店，修理费一般用银行转账结算。公司汽油表在办公室统一保管，用作账户登记。第七节，办公室费用、会议费用和其他费用管理系统。第十三条公司办公用品在办公室统一采购和管理。办公室财产院长向财务部记帐。第十四条办公费用(招待费以外的日常管理费用)1000元(包括招待费)以内的管理经理签署报销证书(包括签名簿)，经财务总监批准报销，1000元以上需经总经理批准。第十五条公司各部门根据业务需要，邀请有关部门的人员开会，提出部门经理的建议，报董事长(总经理)批准，其会务工作由办公室统一安排。第十六条对工资、奖金、福利费等各种津贴的发放标准由公司人事管理部门确定，经董事长(总经理)批准后，报财政部备案。第八节，行政费用偿还制度第十七条公司行政费用现金支出的范围包括工资、奖金、津贴、差旅费、向个人支付的其他金额以及支票开头不足100元的零星费用等。1、公司员工报销管理费用必须填写报销申请，由经理职员填写，公司主任负责人按照本制度的相关规定审核后提交财务部，按照本章第一条的规定审核后获得董事长(总经理)的签名，并批准支付。2、应急费、礼物费用支出1票、提前申报制、批准后实施。3.没有偿还条件(例如，没有对方单位的收款凭证)，要求支票或现金的人必须填写借条，借条留下财务余额，债务人收回时，向签发人开具会计签发收据。4、支票受付表、借条必须由处理者填写，由公司负责人签名，经财务审计后，由财务部门直接支付。第十九条，银行支票丢失，有关人员应及时向财务部门及开户银行报告，包括空白支票造成的损失，损失人员应承担赔偿责任。第20条，加强收据管理，建立收据接收和核销登记表，指定办公室的集中统一购买或打印lianer收据，归档人员保管。财务会计在保管室领事(一次5本)，出纳使用后签署会计审计，会计人员去保管室核销后，签发新收据。收据专家应仔细检查使用的收据存根的连接情况，发现问题及时反映出来。收据存根与会计凭证一样每年存档。第二十一条，其他相关费用和费用支出程序以公司规定为准。第二章项目成本管理系统第二十二条，公司所有工程经济合同及与项目费用相关的所有指标、保证、承诺及其他经济签证，必须授权董事长(总经理)签署或签署。第二十三条，公司的工程部门主要负责项目成本预测和审核、项目投标文件的准备、项目最终结算的验证。第二十四条，工程还组织工程设备材料采购供应和经济合同的谈判工作，确保定型设备、材料采购、设备材料的及时供应，积极开展市场报价请求工作，设置市场价格报价请求登记薄，记录材料价格变更的历史信息。第二十五条财务部门主要负责项目成本的整体控制。1、参与项目经济合同协商，及时准确了解公司各项项目成本构成和使用计划。2、负责项目进度评审、项目成本确定和最终结算验证工作。第26条，项目中期结算程序。1、公司每月1-3天(或项目图像进行)将工程进度结算发送进行工程审查，工程部门将工程图纸、建设进度计划及其他文件资料结合提出审查意见，每月5日内将签名发送给财务部门。项目部合同工程应提供经业主单位、监督单位及其他相关机关批准的工程进度审批表家报社的工程审查，并发送财政部通报。2、财务部门应根据相关文件信息，参考公司直接承包商或项目部门领导的供应资料的金额，与公司直接承包商或项目部门进行其他经济交流等，参考公司的财务状况，提交付款意见，得到公司主任上司的批准。第27条，项目最终账户程序。1、公司的直接承包人或项目部应根据工程结算书和各经济签证资料，工程中期结算，按设计部门审查相同程序，并由财政部签署。2、财政部根据各种经济签证、合同及审计的工程结算及材料结算贷款，扣除已支付的工程贷款和已支付的各种费用，结算应付工程未交，提出支付方案，并报告公司主任批准。3、大公司处理结算时，由公司主管工程主导，工程、财务部门及其他相关部门的人员组成工程结算组，并根据上述本制度规定的责任范围，共同进行特别工程结算。第三章财产管理系统项目第28条，公司财产的范围1、公司财产包括固定资产和低值易耗品。2、公司购买或自制的机械设备、动力设备、运输设备、工具、管理机构、住宅建筑等单一价值2000元以上，耐久性年限为一年以上的固定资产。3、单一价值在2000元以下或2000元以上，但耐用性不足一年的所有消耗品都是低消费品。第二十九条公司财政部负责公司所有财产的会计。1、公司总部使用的所有固定资产和公司的所有办公用品从办公室回家管理。2、公司各建设现场由工程部门回家管理机械设备、动力设备、工具设备等。3、办公室及工程部门应指定负责公司财产业务会计的专人，制定经常账户、公司财产购买登记、使用及库存情况、公司财产的保管、维修及适当措施、方法。第30条，财产购买和转让项目经理1、办公室根据公司的发展要求制定财产采购计划，进行市场咨询，报告财务部签署，只有公司主任批准才能购买。2、财产购买后，应填写财产收入检查表、财产收入检查表1-2联盟，财政部应根据财产收入检查表、财产发票及购买计划进行结算程序，财产入账管理部门应根据检查表登记活期账户。3、各部门需要取得固定资产时，必须填写领事纸，领事发票经部门经理同意，向办公室报告，并由公司主任负责人批准。4、固定资产的领事由使用部门发行，由单一三重、领事部门检查、财产返还管理部门作为财产发给证书，一是定期向财产返还管理部门统计，向财务部门申报。项目经理联盟5、财产转移到公司内部的情况，必须经过转让程序，移交程序由财产入户管理部门处理，并提交财务部备案。第31条，财产清点，清点。1、公司财产返还管理部门要定期进行财产清点盘点，年末必须进行全面清点盘点。各部门年末财产盘点必须有财务人员参加。3、调查库存后发现库存余额、亏损和破损，应填写损益报告表，书面说明亏损、损失