物流公司财务管理制度

物流公司财务管理系统列表第一章一般规则。.2第二章会计科目设置和编号。.2第三章融资。.8第四章流动资产.9第五章外国投资.10第六章固定资产。.11第七章无形资产、递延资产和其他资产.13第八章成本和费用.14第九章营业收入、利润及其分配.15第十章外币业务.16第十一章公司清算.17第十二章财务报告和财务评价.18第十三章附录.19第一章总则第一条为了适应我国社会主义市场经济发展的要求，规范广州广邦物流有限公司(以下简称公司)的财务行为，加强财务管理和经济会计，保护投资者和债权人的合法权益，公司根据中华人民共和国公司法、企业会计制度及国家有关法律、法规，根据公司的具体情况制定本制度。第二条本制度适用于使用公司、分公司及权益法的控股子公司。第三条公司应以提高经济效益为中心，建立和完善财务管理制度，防止经营完善风险、内部经济责任制，严格执行国家规定的各种财政支出范围和标准，反映公司的财务状况和经营成果，依法计算缴纳国保障家庭税、投资者和债权人的合法权益，主管财政机关，税务部门、证券监督部门、股东和监督人的检查监督。第四条公司会计部门进行财务管理工作，预测各种财政收支，控制、会计、分析和评估。第五条公司要做好财务管理的基本工作。生产和运营活动中的生产、质量数量、工作时间、设备使用、库存消耗、收发、退货、转移和各种资产生产物资的损坏等都要及时做好完整的原始记录。公司的各种财产物资的出入消费都要完成手续，准确计量数量，开发、修改原件材料、能源等物资消耗定额和工作时间定额、定期和非定期财产清点。第六条公司会计原则及基额标准：采用借方会计法核算应计制原则，以历史成本为基础。借记货币以人民币为借记基准货币。会计设定与编号第7条会计科目设置和编号序号主要科目次要科目第三科目一、资产类1001现金1002银行存款根据开户银行设定1009其他货币资金外国存款银行本票存款银行汇票存款信用卡存款信用证存款存入投资金序号主要科目次要科目第三科目其他1101短期投资股票债券基金其他1102准备短期投资价格下降1111应收票据按债务人和票据类型设置1121要收到的股息1122应收帐款类型或索赔对象下的应收帐款1131应收账款按债务人设定1133其他应收帐款专案特定设定1141呆帐准备金1151预付帐户根据预付对象设置1161应收帐款按应收帐款项目设置1171按内部交易总部或地点借款、利息、1201物资采购按供应单位列出1211原料1221包装1231低值易耗品1232材料成本差异1241手工半成品1243库存商品1251委托加工材料由加工合同和委托处理设定单位1261设定委托委托委托商品委托单位1271委托代理销售商品1281准备库存价格下降1291分期付款商品发行1301估计费用修理费其他1401长期股票投资投资股票投资成本投资准备损益调整股权投资差异其他股权投资投资成本投资准备损益调整股权投资差异序号主要科目次要科目第三科目1402长期索赔投资债券投资国库卷金融债券公司债券其他索赔投资根据索赔对象进行设置其他有价证券按证券类型设置1412所属资金支付按地点设定1421长期投资损坏准备金1431委托贷款本金利息损坏准备金1501固定资产房屋建筑一般设备专用设备运输设备其他设备1502累计折旧1505固定资产减值准备1601建筑材料特殊材质专用设备预付大型设备贷款生产的工具和器具1603正在建设的工程将按项目安装1605建设期间的损坏准备金1801固定资产清理1801无形资产土地使用权技术许可证商标许可证软件1805无形资产减值准备1815年融资成本未得到确认1901长期待定费用1911年财产损益处理待定流动资产损益待定固定资产损益二、负债类2101短期借款根据借款对象设定2111应付票据按债权人和票据类型设置2121应付帐款按应付帐款设