机关单位财务管理制度

机关财务管理系统加强机关财务管理，规范财务审查批准，节约经费支出，防止国有资产流失，提高资金使用效率，保证机关各项工作正常运转，按照有关规定结合实际制定本制度。第一章预算管理(a)财务室应根据分公司工作计划和任务制定年度财政收支计划。(二)年度财政收支计划应参照上一年度预算执行情况，根据预算年度工作任务和收入充分考虑预算年度的收支增减因素和措施，计算、编制销售预算和支出预算。(三)财务预算建议经分公司审查后，由物质局、财政部审查批准后执行。第二章收入管理(一)收入是依法取得的紧急外汇资金，包括财政收入、上级辅助收入、事业收入、其他收入等。(二)各项收入都要编入地方财政预算，纳入统一会计、统一经营。业务活动中，与其他部门或个人发生的所有金额，必须及时开具财务票据，收取金额，记入帐簿，不得保留、隐瞒或挪用。严格执行“收支两条线”管理，严禁现金持有和建立小金库。第三章支出管理(a)支出是分支机构运营和其他活动产生的资金支出，主要包括经常费用支出、特别费用支出和自有资本建设支出等。(二)各种支出必须严格遵守国家、自治区、市有关财政规则制度。(3)各项支出必须坚持节约和提前申报的原则。各种专项资金必须专用于专项基金，严禁专用于其他用途。(三)业务支出必须事先书面申请，经分局领导审批后才能支出。对于特别资金支出或计划外项目支出，必须事先协商，经过分公司的指导研究决定才能实施。需要向上级主管部门报告的，必须经过上级主管部门的审议答复后才能执行。所有物品的采购、资金结算必须由财务官参与，两人以上处理，签署文件；其他部门人员如果想要求偿还，主任负责人确认签名后，必须得到上级负责人的批准才能付款。分局全体干部职务要严格遵守内部财务报销规定，严格遵守报销程序。所有报销费用支出必须真实合法，通过票据报销，并获得定期法律票据，使相关费用无法报销。还款票据必须按规定填写，当月的票据最迟不得超过一个月。对于虚假、无效或非标准报销票据，地点财务人员有权拒绝退款，向地点负责人报告情况处理情况。费用报销必须严格控制在报销规定的限度内，超额支出部分不能报销。如果有特殊情况，需要得到地国领导的审计同意才能结算。在资金结算中，每次费用报销尽可能用银行转帐支付，一般不进行现金结算。1000元以上的大经费必须通过银行转账，不能用现金支付。第四章交流管理1、各部门需要公借时，借款人按规定填写借条，由主任负责审核，要求上级批准后，财政部才能办理借用手续。出差费在7天内结算。零星购物贷款必须在收到发票后的15天内通过报销程序。借用时间不能超过45天。上次借款还没还清，不能处理新的借款。出纳要加强对借款情况的清点，及时加快借款期限。公款不能借给个人或个人。第五章法案，印章管理收款票据，印花税需要指定单独的管理。换句话说，管理票据的人不管票据，管理票据的人不管票据。收到票据的时候要登记。出纳应在收到时根据付款内容开具票据(财政正常融资不需要开票)，按照规定完整、明确、不可更改，作废票据(1中3张)应同时印有“作废”一章。财务专用公章、名章、支票由会计和出纳分开保管，超出通商业范围的使用场所必须事先获得领导级批准。第六章固定资产管理1、固定资产必须将特殊管理、物理使用和存档分配给使用部门(或用户)，将固定资产设置为类别要素增加、编号、财产管理卡设置、帐套。2、固定资产不允许个人入侵或进入家庭，严禁物品或转让、转让。机关工作人员移交本单位时，必须返还租赁或领事的设备、图书等，固定资产管理人员结算后，才能处理移交程序。否则，主管负责收回或赔偿。3、大规模固定资产收购，实施政府集中采购。购买的资产应由固定资产经理收购，并注册固定资产实物账户。固定资产收购必须通过资源共享、优化配置避免重复购买和闲置。4.固定资产处置由使用科申请。经与固定资产管理局检查后，在填写固定资产处置表报纸的领导层批准(必要时，还需批准时报财政)后，才能核销。任何部门和个人未经批准，不得随意处置固定资产。固定资产价格变动收入必须包括在国家机关的收入管理中。5、每年年底，固定资产管理部门、使用部门和财务部门进行全面清查，确保固定资产总账、对账单和实物一致。对亏损固定资产要查明原因，明确责任，按照有关规定办理亏损手续。对库存清点中发现的问题，要及时采取措施，加强管理。第七章会计凭证和会计报表管理地国财务应按照相关财务规定编制会计凭证，编制会计报表。财务人员按照规定编制年度会计报表，并将财务报表、年度预算、年度会计报表和相关财务信息提交给财务部门。第八章会计档案管理会计证书、会计文件要严格按照国家的相关制度和规范要求，在期限内装订，由装订者签名后统一保管。第九章财务监督检查管理地国财务要做好