个人理财第03章财务分析

.第三章家庭财务报告的编制和分析，熟人认识他百战百胜。 为了制定合理的家庭资产管理计划，必须整理家庭资产负债和收入支出情况，为了切实有效地执行资产管理计划，必须进行日常记账和预算管理。 这些都是家庭财务管理的工作内容。第一节家庭财务报表的制作特点，信息不需要公开，没有制度限制，不需要计算资产减额，不需要计算折旧，不需要严格应对，家庭财务报表的制作基本上已经参照了发展的企业会计和财务报表，比企业简单， 贷款相等原则李老师出售10万元股票，支付3万元支付保障型保险费，提前偿还住房贷款6万元，偿还本年度利息1万元。 李老师以上经济活动的记账如下：家庭财务报告制作的基本原则、家庭财务报告制作的基本原则、与流量和库存对应的原则期首库存本期流入-本期流出=期末库存； 期初净资产本期收入-本期支出资产价值增减额=期末净资产王先生2012年初，有银行存款3万元，股票15万元，价值50万元的房子。 201年王老师工作收入10万元，利息和红利收入5000元，生活支出6万元。 2012年底股价下跌12万元，房价上升到60万元。 王老师到2012年末有多少净资产？案例研究，期初净资产有银行存款3万元，股票15万元，住宅50万元，共计68万元。 2012年年收入为工作收入10万元，利息和股息收入5000元，共计10.5万元，2012年支出6万元本期净流入4.5万元。 2012年股票下降3万元，住宅上升10万元，2012年资产价值增减额为7万元。 因此，李老师2012年末的净资产为68 4.5 7=79.5万元。家庭财务报表制作的基本原则、支付实现制度的原则责任发生制也称为应计制，发生经济流量时，不管是否有现金支付，立即记账，在交货和劳务时没有收到现金时记录“应收款”，在收到货物和劳务时记录现金领取实现制也称为现金制，在现金流入或流出时记账。 家庭财务管理中一般使用支付实现制度。 例如，刷卡时不记录支出，支付刷卡费用时才记录支出。 家庭财务报表制作的基本原则、市场价值测定原则测定市场价值，更加现实地反映家庭财富水平的情况：王先生买入了每股20元的价格2000股，价值为4万元，但该股的市价现在跌到了10元。 另外，王先生年初购买了住宅，购买价格为100万元，王先生从住宅中介那里得知，这个地区同一类型的住宅最近涨价到了130万元。 王先生做个人财务报告，按市值收款的话，应该记录股票2万元，住宅130万元。 第二节家庭资产负债表的制作、家庭资产负债表的主要项目、家庭资产负债的制作方法、生活类资产一般用市场价值来评价自己资产，但对于同类资产难以估计的自己资产，例如乡下偏远的住宅，可以考虑用成本价值来评价。 对于成熟、市场完备的奢侈资产，如别墅和珠宝，如果容易找到市场价值，就应该根据市场估计来评价。 对于收藏品，如果有权威机关的认定的话，就用权威机关的评价价来评价，而对于特殊且单一的收藏品，如果市场评价的差别很大，就适合采用成本价格的维护价格。 负债必须用负债额的“现值”来评估。案例，黄先生家庭2011年12月31日的资产负债表如下。案例，2012年黄先生家庭发生了以下经济活动： (1)2012年家庭所有成员的工作收入为20万元，生活支出获得10万元的利息和红利，基金红利共计3万元，全部以活期存款方式持有(2)2012年11月出售所有股票出售了一半的基金，共计11万元，把购买的所有现金作为最初支付，购买了80万元的住宅，向银行申请了44万元的贷款。 这栋房子预定出租，将来如果有大幅度上升的话，考虑出售。 黄先生说，到2012年底，这所房子的价值已经达到了90万元。 到2012年底，剩馀基金的总价值达到了11万元。 (3)2012年还房贷4万元现金，汽车贷款2万元，银行贷款利率5万元。 (4)2012年12月末用活期存款购买了2万元的保险，其中净保险费为0.8万元，储蓄型保险单现金价值为1.2万元。 (5)黄先生从中介那里得知，2012年底二手住宅市场中个人住宅的价值达到了60万元。 根据二手车，私家车现在的价值约为12万元。 家电产生约1万元的折旧。 根据以上经济活动，编制黄先生2012年12月31日的资产负债表。案例分析、第三节家庭收支表的编制、家庭收支表的主要项目、家庭收支表的编制根据、工资收入和扣除额。 工资转账发票上一般标明工资收入和扣除所得税、社会保险基金、失业保险费、企业年金，可以根据此计算出转入银行工资帐户的现金净利润的其他工作收入。 个人经营收入可以根据公司或商号的收益来记账的劳务报酬，稿费可以根据收据来记账，如果没有证明书，就可以在收据当天写笔记，注明收入来源和金额。 资产管理收入。 活期存款利息收入通过银行结算书或卡查询的定期存款和债券的利息收入根据利息发票或到期利息发票登记的红利、红利、资本利润(或损失)通过查询证券资金帐户的馀额登记。 消费支出额。 这个平时需要注意保留消费支出证明书，在那个时候把发票、收据的金额分类相加就能得到。 债务偿还支出。 根据各种贷款的请求金额，分本金和利息分别记账。 保险费支出。 保险费收据和收据的记账显示，第四节通过建立家庭预算表，财务目标长期资产管理目标短期资产管理目标收入、支出初步估计收入稳定的普通员工无法将增长率设定得很大。 通常比通货膨胀率高3%的是好公司的业务员、个人经营者、自由职业者、企业主的收入要根据历史和当年情况预测增减的变化。 明确支出的类型和具体的支出项目，可以控制的支出和不能控制的支出，根据初步推算结果和最初目标的差异进行预算调整。 案例，李老师是金融机构的业务员，每月税后收入5000元，年终奖金不稳定，如果当年业务好，就能按业务获得高奖金。 他在业绩最好的一年得到了15万元的年终奖金，而业绩最差的时候只有2万元。 李先生是一家个人企业的出纳，每月税后支配收入3000元，年终奖金1万元，收入比较稳定。 另外，李老师有金融资产10万元，年收益率约为6%。 李老师夫妇抚养儿子，现在最重要的资产管理目标是准备儿子将来的教育费用，每年需要大约2万元的投资。 李老师家庭比较稳定的工作收入每月收入8000元，按年奖金收入最低业绩推算，3万元年总收入12.6万元，年理财收入约0.6万元。 每年需要投资教育金2万元的，年储蓄至少2万元，年支出最大11.2万元。根据以上情况，结合李老师的支出习惯，可以制定未来一年的家庭收支预算表，从李老师的家庭预算的执行情况来看，李老师的家庭总收入比预算收入高22%，支出也比预算高12%，最终储蓄比预算高60%，42540元，每年有2万元的教育金投资奖金部分尚有预算金额3万元，22540元储蓄，满足教育金投资的要求。 因此，实际支出超过预算支出是可以容许的。 但是，如果李老师的实际收入与预算收入一致，是132000元，实际支出是118460元，只能储蓄13540元，不能满足教育金投资的要求，所以李老师必须严格按照预算控制支出。 第五节家庭财务分析、财务报告结构分析财务比率分析、财务报告结构分析、资产负债结构分析、债务项目分析、纯资产支出结构分析、收入结构分析、支出结构分析、存储结构分析、资产项目分析、自我资产高性质资产：房地产和收集、折旧资产：汽车、家具等。 生息资产：财务计划的重点现金和准现金：36个月的支出金融和实物投资资产：资产管理收入的重要来源。 持有比例必须根据经济状况进行合理调整。 随着年龄的增长，比重逐渐增加。 奢侈资产、负债项目分析、原则：家庭总负债总资产长期负债反映客户对总资产的要求，通常情况。 客户总资产必须大于其总负债，如果较小，财务状况相当差，所以如果不马上提出改善情况的措施(增加收入，减少支出)，面临破产的短期负债就会反映客户对流动性的要求，这些债务都需要客户在一个月内偿还、净资产分析、增加因素：收入增加、支出减少，有理由获得投资收益领取礼物和遗产，过去的债务无需偿还。 假设一个客户的收入在该地区的中等程度，工作多年：说明净资产负，财务状况不好，应该尽快偿还最近的债务，同时尽快增加收入。 净资产不到年收入的一半，需要注意控制支出，多进行储蓄和投资，增加收入。 净资产相当于半年至三年的收入，顾客年轻财务状况良好，顾客退休后，应继续采取增加净资产的措施。 净资产相当于三年以上的收入，财务状况良好，显示年轻家庭可以进行一些负债投资。资产负债整体结构的动态分析，(1)资产-负债=净资产(2)期初净资产本期收益-本期支出资产价值增减值=期末净资产的资产增加和负债减少使净资产增加，增加储蓄，增加资产的附加值也使净资产增加。 值得注意的是，但是在储蓄和净资产不变的情况下，资产负债也发生变化，如果将到期存款偿还给债务，资产负债也减少，借钱投资，资产负债也增加。用现金购买资产等经济活动也只是改变资产负债的内部结构，不会改变净资产额。收入结构分析、工作收入工资、工资、奖金、年末加薪、劳动红利、津贴、补助金等人力资本产生的收入稳定，而有失业和失业风险的资产管理收入利息、红利、资本利益、房租等金钱和现有资产产生的收入会根据金融环境而变化，投资风险有资产现金化和债权回收金等支出结构分析，生活支出、衣食住、文化娱乐、医疗健身等日常生活方面的资产管理支出借款利息，投资手续费、保险费等资产负债调整支出偿还债务和投资资产方面的现金流出固定支出和临时支出控制支出而非支出，储蓄结构分析，收入支出=储蓄差额盈馀人一生的收支虽然总是不均衡，但在很多工作中，收入要比支出大。 形成一定的储蓄馀额，以弥补长期退休生活养老支出的不足。 财务比率分析，资产负债比率收入负债比率支出保障比率储蓄比率投资和净资产比率投资收益率，资产负债比率，总资产负债比率=总资产/总资产反映了家庭债务负担情况和偿还能力。 这个比率的数值范围是01，如果大于1，理论上，那个家庭破产了。 一般来说，为了减少资产流动性不足而发生财务危机的可能性，必须控制在0.5以下。 净资产比率=净资产/总资产比率又称为权益比率或净资产偿还比率，反映了家庭净资产支撑总资产的程度。 这个比率的数值范围也是0到1。 接近0意味着现在的生活主要是靠借款维持的，如果收入下降、利率上升，很有可能陷入不偿还债务的破产状态。 接近1，意味着财务比较安全。 进入退休阶段的家庭一般没有负债，净资产比率越高越好。 但是，对很多资产管理目标没有达成的年轻家庭来说，高净资产比率意味着自己的信用额度没有充分利用，其财务结构有通过负债进一步优化的空间。 一般来说，这个比率必须超过0.5。收入债务比率、收入债务比率=本期债务利息/本期收入在我国，税后收入的比率反映了家庭的债务能力，是评价家庭财务状况是否良好的重要指标。 对于收入和债务支出相对稳定的客户，可以把年度作为计算周期，把不稳定的客户，每月作为计算周期。 有学者认为一般的收入债务比率在0.4以下的情况下，财务状况正常，为了保持财务的流动性，把收入债务比率保持在0.36左右是合适的。支出保障率、流动资产保障率的生活资产保障率的灾害保障率、流动资产保障率、流动资产保障率=流动资产/月平均支出，反映了资产在不产生价值损失的条件下迅速变化，以适应家庭支出所需的能力。 流动性资产包括现金、活期存款、短期债券等。 经验值为3，流动性资产可以满足3个月的家庭支出需求。生活资产保障率、生活资产保障率=生活资产/月平均支出生活资产包括现金系资产、金融性投资资产、实物投资资产等。 流动性好的现金资产不能满足家庭支出需要时，改变投资资产比例的经验值为6，也就是说生活资产可以保障至少6个月的家庭支出需要。净资产保障率、净资产保障率=净资产/月平均支出净资产为扣除负债的家庭固有资产，包含自己资产。 如果可变现资产不能满足家庭变异后的基本支出需求，则可能需要出售部分自己的资产，因此该保障月数更长比例的经验值为12。 也就是说，所有资产都可变出现，扣除家庭债务后的资金可以保障至少一年的家庭支出需求。 灾害保障率，这个比率，考虑到失业保险、工伤保险、残疾所得保险、医疗保险、人寿保险、财产保险等各种保险的情况下，发生事故和灾害时，利用现有资产，保险请求可以维持一段时间的家庭正常生活的程度，也可以用于验证现有保险是否充分。 无论亲人突然去世，还是因为自然灾害房子损坏，都会影响家庭的顺利运营，准备几年的生活费，最短5年，最长10年，实现家庭重建。 这个比率大于1表示该客户的抗灾能力高，小于1，需要尽快提高抗灾能力，以最快改善的方式增加保险。 合理保险的保险额必须等于510年生活费减去现有负债的资产。 灾害保障率=、案例，李先生家庭有20万元资产自营资产100元，其中自营住宅80万元，负债50万元。每年家庭生活支出约需要4万元。 李老师买了定期人寿保险，保险金有十万美元。 李老师说，如果他去世了，想知道这个人寿保险能否保障他家人10年的基本生活，李老师的家庭抗灾能力很低，为了把灾害保障率提高到1，保险费的赔偿额应该达到70万元，除了现有的保险，还应该增加60万元的保险费的人寿保险储蓄比率、储蓄比率=家庭储蓄/家庭税后收入储蓄比率反映了家庭控制支出和增加净资产的能力。 储蓄比例的高低与储蓄观念、社会福利水平、收入与家