中小企业流动资产管理问题分析

中冶公司流动资产管理分析摘要企业一直是经济舞台上的重要角色，中小企业是企业不可或缺的重要组成部分，是中国经济发展的重要力量。面对日益激烈的市场竞争，企业如何占领一定的市场份额，实现企业设定的战略目标，已经成为当前企业发展过程中迫切需要解决的重要问题。企业资产管理的水平直接决定了企业核心竞争力的强弱。然而，中小企业的资产管理水平并不乐观，往往充满条件，影响企业的发展效率和前景。如何提高中小企业的资产管理水平一直受到国家、企业法人和社会各界的关注。因此，本文对中冶资产管理的实际问题进行了深入的分析和探讨。本课题阐述了研究的目的和意义、研究背景、国内外现状和研究方法，进而引出会计和财务管理方面的专业知识。摘要：根据实际情况，提出了中冶公司在货币资金、应收账款、库存等方面存在的问题，并根据实际情况提出了中冶公司资金管理水平的对策，找出了解决问题的办法。最后，对全文进行总结，以提高公司的资金管理水平。关键词：中国冶金集团公司；资产管理；问题；措施冶金企业流动资产管理分析摘要企业一直是经济舞台上的重要角色，中小企业是企业中不可或缺的重要组成部分，是我国经济发展的一支生力军。面对日益激烈的市场竞争，企业如何占据一定的市场份额，实现企业战略目标的设定，已经成为目前企业发展过程中亟待解决的重要问题。企业资本管理水平直接关系到企业的核心竞争力。但是，中小企业的资金管理水平并不乐观，往往纸上谈兵，影响企业发展效率。因此，本文针对中小企业的实际问题中冶基金管理进行了深入的分析和探讨。首先阐述了如何提高中冶资本管理水平的重要性，然后根据实际情况阐述了冶金企业资本管理过程中存在的问题，然后提出了提高冶金企业资本管理水平的措施，最后进行总结，以提高公司的资金管理水平。关键词：冶金公司；资本管理；分析；对策三内容摘要一抽象II导言11.1研究背景11.2研究目的和意义11.2.1研究目的11.2.2研究的意义11.3国内外研究现状21.3.1国内研究现状21.3.2海外研究现状21.4研究方法、内容和需要解决的问题21.4.1研究方法21.4.2研究内容21.4.3需要解决的问题32流动资产理论概述42.1流动资产概述42.2流动资产的内容42.3流动资产的特征52.2.1快速周转速度52.2.2强大的流动性52.2.3形态多样化53中冶公司当前资产管理问题63.1企业概况63.2中冶公司资产管理现状及问题分析63.2.1货币资金的现状和问题63.2.2应收账款管理的现状和问题83.2.3库存管理的现状和问题84中冶公司资金管理解决方案114.1改善货币基金管理的措施114.1.1提高资金的时间价值114.1.2财务收支系统的集中管理和改进114.2改善应收账款的措施124.2.1企业应确定合理的赊销总额124.2.2建立合理的信贷条件124.2.3制定适当的收集政策124.3改善库存管理的措施134.3.1做好销售预测，确定最佳采购哈尔滨剑桥大学毕业论文中冶公司流动资产管理分析介绍1.1研究背景中小企业为国民生产总值创造了巨大的价值。他们为国家贡献了50%以上的税收，为社会提供了不少于80%的就业机会。特别是在农村和县城的经济发展中，中小企业已经成为地方财政的主要来源。正是由于中小企业对经济发展的重要性和不可或缺性，国家制定了许多有利于中小企业发展的政策来支持中小企业的发展。然而，由于中小企业自身发展弱点的限制，在经营过程中存在一些问题，如财务信息不透明、融资渠道狭窄、资本链容易断裂等。此外，中小企业的小而不规范的商业模式和抵押商品的低价值使它们难以从银行和其他金融机构获得贷款。与此同时，中小企业由于盈利能力相对较差，难以吸引社会投资1。因此，如何有效、合理地配置和使用资产，是中小企业在资产管理中应该关注的问题。1.2研究目的和意义1.2.1研究目的生存和发展都离不开金融运动。财务管理是企业管理的重要核心内容，资产管理也是企业财务管理的中心。如何加强企业资产管理是保证企业竞争力和长期健康发展的关键。中冶之所以会出现这种情况，是因为它对资产管理没有足够的认识和重视。它只是认为资产管理就是对现金和银行的管理。它没有将资产管理与企业经营相结合，也没有从接触的角度看待问题，导致公司资金的短缺和浪费。我们站在企业的角度，用财务的眼光寻找问题，挖掘解决方案，能够更有效地配合企业的发展，保证企业的生存。1.2.2研究的意义无论中小企业的经营目标是利润最大化还是企业价值最大化，只要企业想实现目标，就必须能够获得利润。此外，利润越高，资产周转率越好。只有这样，企业才能获得利润，继续生产，达到企业设定的目标。如何正确使用资金，加快资金运行，必须加强资产管理，转变资产管理理念。1.3国内外研究现状1.3.1国内研究现状流动资产管理的目标是在保证企业正常生产经营的前提下解决财务问题，即在保证企业正常经营的前提下尽可能减少各种流动资产的数量。理论上，如果预测正确，企业应该持有固定金额的货币资金，以满足企业日常经营管理的需要。为满足生产和销售需求，储存了预计数量的库存；在最佳信用条件下投资应收账款，而不是投资高风险证券、股票等。一般来说，企业目前的资产管理策略分为以下三种类型2:(1)稳健战略。指流动资产占总资产的很大比例，同时保证相对较低的流动负债水平，从而提高企业的营运资本水平、流动性和偿付能力。(2)激进策略。要求流动资产在总资产中所占的比例相对较低，增加流动负债的融资比例，使流动资本减少甚至为负，从而提高企业的偿付能力，降低资金短缺的风险。(3)中庸策略。中间路线策略可分为两种类型：33，360。一是流动资产占总资产的比重很大，流动负债的数额也很高。另一个是流动资产和流动负债总额的比率早在西方国家，企业信用管理学科已经有100多年的研究历史，是一门重要的学科。在国外，西方国家流行的应收账款管理方法是应收账款证券化和保理。总的来说，西方国家中小企业的应收账款管理系统要比中国好得多，但仍存在与中国类似的问题3，还有许多问题需要共同解决。1.4研究方法、内容和需要解决的问题资本就像人的血液，企业也是如此。血液在流动，需要及时补充。营运资本是企业财务管理的重要组成部分4。1.4.1研究方法(1)文献综述：参考与本研究相关的流动资产文献。(2)理论与实际分析相结合的方法：将真正权威的理论知识与中冶公司流动资产客观存在的问题相结合，提出解决问题的措施。(3)示例法：应用于中冶公司流动资产的解决措施。1.4.2研究内容本文主要从货币资金、应收账款和存货三个方面对中冶公司的流动资产进行分析。详细阐述了公司货币资金存在的大量闲置资金、盲目资金管理等问题。并提出要使用的资金的时间价值。应收账款方面，中冶公司盲目强调销售业绩，未对业务单位进行信用评估，容易造成坏账和内部控制不健全。建议制定合理的催收政策，完善内部控制制度。在库存方面，库存过多，库存管理体系不健全，管理意识薄弱。建议制定合理的经济订货量。营运资本管理作为企业财务管理的一部分，是资本管理中最重要的问题。无论是中小企业还是大中型企业，低效的资本管理水平都会严重影响企业生产经营的正常运行。事实上，企业营运资金的合理管理是为了保证企业营运资金的充足流动性和安全性，加快企业营运资金的周转率，积极提高企业的整体盈利能力。1.4.3需要解决的问题本文对中冶公司的流动资产进行了分析。流动资产包括货币资金、交易性金融资产、应收账款、其他应收款、存货、一年内到期的非流动资产等。流动资产的特点是周转快，流动性强。中冶公司的货币资金闲置量不合理，没有考虑资金的时间价值。谈到应收账款，中冶公司的情况很混乱。应收账款催收困难，同时又没有合理的信贷政策和目标，导致应收账款催收效率低下。在库存方面，库存很大，没有合理的采购政策。同时，库存管理也存在一定的缺陷，需要改进。本文主要从这三个方面来解决问题，分析对策。2流动资产理论概述2.1流动资产概述流动资产是指企业在一年或一年以上的经营周期内能够变现或使用的资产，是企业资产的重要组成部分。在周转过渡过程中，流动资产从货币形式依次变化，最终返回到货币形式(货币资金储备资金、固定资金生产资金成品资金货币资金)。各种形式的资金与生产和流通紧密结合，周转速度快，流动性强。加强对流动资产业务的审计，有利于确定流动资产业务的合法性和合规性，检查流动资产业务会计处理的正确性，暴露其存在的弊端，提高流动资产的使用效率5。2.2流动资产的内容以货币形式表示的货币。货币资金是指可以立即投入流通以购买商品或服务或偿还债务的交换媒介。它是资产负债表中的流动资产项目，包括库存现金、银行存款和其他货币资金三大总账账户的期末余额，不包括具有特殊用途的货币资金。货币资金是指企业生产经营过程中以货币形式存在的资金部分，根据其形式和用途，可分为库存现金、银行存款和其他货币资金。它是企业中最活跃的基金，具有很强的流动性。它是企业重要的支付和流通手段，因此是当前资产评估的重点。其他货币资金包括海外存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款、信用卡存款、存款投资基金等。在企业经营过程中，大量的经济活动是通过货币资金的收入和支出来进行的。例如，商品的购买和销售、工资的分配、税款的支付、股息和利息的支付以及投资活动都需要通过货币资金来解决。与此同时，企业拥有的资金数额表明其偿还债务和支付能力。它是投资者分析和判断财务状况的重要指标。它在企业资本流动过程中起着承上启下的作用。因此，商业企业需要定期保持一定数量的货币资金，不仅要防止资金的不合理占用，还要保证业务运营的正常需要，并按照货币资金管理的有关规定，结清各种收支。应收款项是指企业在正常业务过程中，因销售商品、产品、提供劳务等业务而应向采购单位收取的款项，包括采购单位或接收劳务单位应承担的税费，以及采