史上最完美的公司岗位工作流程

一、出纳岗位工作流程(a)现金收支1.现金收款根据会计岗位开具的收据(销售会计开具的发票)，收集检查收据开具的金额是否正确，大小写是否一致。 并具有处理人的签名签署收据(发票)并加盖财务结算印章将收据的第二(或发票)副本发送给收款人用记账副本登记现金日记账登记票据转移登记副本将记账副本与票据登记副本一起转移到相应的岗位以签署和准备证书。工资和固定资产岗位(公用事业、资金收集)行政费用过帐(其他应收款)销售会计过帐(付款)成本核算岗(加工费、材料费)注：(1)原则上，收据只能在收到现金时开具。如果在收到银行存款或存款时需要收据，请核实收据上是否写有“转账”字样，并加盖“转账”印章和财务结算印章，登记票据转账登记簿，然后将其转到相应的会计岗位。(2)随着工资支付时间的长短收钱和扣款，由工资和固定资产岗位开具收据，不得有付款人签字。2.现金支出(1)费用报销检查各会计岗位发送的现金支付凭证金额是否与原始凭证一致检查并督促收款人根据会计凭证金额签署支付在原始凭证上加盖“现金支付”章登记现金日记账及时将会计凭证转交给主管岗位审核(2)支付劳动和福利费用付款(包括车间工资差异、现金发放现金、奖金等。)应通过人力资源部出具的费用证明在费用证明上加盖“已付现金”印章登记现金日记账登记账单转账登记簿将费用证明连同账单转账登记簿一起转账至工资福利岗位以签署和准备证明。3.现金存取和保管每天早上，根据支付计划(或使用建行存折)开具现金支票，提取现金安全妥善保管现金，准确支付现金及时盘点现金根据手头现金余额于下午3: 30送至银行注(1)下午下班后，现金存量应在限额内。(2)从银行提取现金并将现金发送给银行时，必须通知保安人员对其保密，以确保资金的安全。4、管理现金账簿，做到日清月结，并及时与微机账户核对余额。(2)银行存款的收付1.白银收藏(1)从销售会计处整理收款支票和汇票核对并填写收款单早上上班时交主管岗位签注将收款和取款单交给司机整理从银行取回的收款单将第一张收款单和收款单粘贴在一起在微机上编制收款登记表并共享打印将收款登记表和收款单一起转交给销售会计(2)其他物品的收集接收购买价格以外的项目的支票和汇票填写收据收据收据登记收据转移登记簿相关帖子(3)贷款银行贷款收据收据票据转账登记簿登记转账至管理费岗位2.白银支付(1)日常业务资金根据付款审批表(计划费用由相关岗位审核，超过10万元的计划费用或计划外费用由财务部长或财务总监审核)，审核调整表中没有本部门的未清金额开支票(汇票、 电汇)使用登记表登记支票将支票和票据存根粘贴到支付批准表上(存根上未注明支票号码和银行名称)加盖“转账”印章将登记表转到登记表将登记表转到相关岗位准备证书材料核算岗(材料采购)成本会计岗位(外部加工、车间保修费用)管理(3)前期未申报款项的个人和部门不办理支付业务。(2)计时工资根据工资岗位签发的支付审批表(由财政部长签字)，开具支票，填写收据，司机随工资号牌一起送至南湖建设银行，登记支票使用登记表，支票存根粘贴在支付审批表上，加盖“转账”章，登记表转至登记表，工资福利岗位注：(1)根据每月工资发放时间，提前2天将所需工资转入南湖建设银行，并按时从工行转入第一招聘银行。(2)工资计时支票应在工资支付前一天连同工资号牌一起交给银行。(3)销售员兑现根据销售会计发送的付款审批表(由财政部长签署)，开具支票，填写收据，司机被发送到银行将支票倒入账户，支票使用登记表被登记，支票存根被粘贴在付款审批表上，加盖“转账”印章，登记表被转移到登记表，以及工资和福利岗位(4)贷款偿还和银行结算已收到银行贷款还款凭证和手续费结算凭证将登记文件转登记簿转管理费岗(5)纳税(1)税务所完税税务收据(带付款审批表)填写汇款银行的银行账号和录入单(2)税卡由税务员填写付款批文-写支票-填写账单-支付司机发送银行账户-凭收据和支票存根登记支票使用登记簿-税务员准备证明(3)从税卡税票税票缴款单和税卡转账单中提取税票后登记检查使用登记簿-税票后准备凭证(6)及时向内部审计岗位提交银行对账单，编制银行对账表，及时清理和查询对账表上的损失，并指导相关岗位进行结算。3、根据银行收支统计银行资金余额，随时掌握银行存款余额，避免资金短缺。4、掌握公司的银行账户(单位名称、银行名称、银行账号)。(3)工作要求1、熟悉公司的各项财务管理制度。2.了解财务部各岗位的工作内容，做好与各岗位的衔接工作。3、准确收付现金，妥善保管现金和有价证券，确保资金安全。4、坚持每日盘点现金，及时核对现金账簿，做到日清月结。5、随时跟踪银行账户余额，禁止签发空白支票。6、树立良好的橱窗形象。二、销售费用过账工作流程(一)部门日常开支审核原始凭证的完整性、合法性和正确金额根据规范审核并更正原始凭证的粘贴和折叠审核审批程序是否完成审核部门费用的进度(如果超过计划金额，可以拒绝报销)编制记账凭证借入：与营运费用相关的明细(特定部门)贷方：现金/银行存款/其他应收款涉及现金的凭证转到收款岗位，不涉及现金的凭证转到主管岗位审核注：(1)非工资性费用原则上应凭税务局监制的发票或收据支付。两种情况下的填充规格应相同，不得有任何改动标记。增值税发票应严格遵守填报规范。(2)确保凭证和附件的左上角整洁。附件的长度和宽度按照记账凭证的大小折叠，不允许装订。(3)费用审计依据为2001年费用控制办法、差旅费开支范围及标准、通讯费管理办法等。其要点是：计划定额内的费用必须经部门负责人、主管领导和财政部长批准；计划外费用应按照总经理的指示上报；本市的交通和通讯费必须在总经理办公室登记。固定资产必须是r办公费用1.每日费用检查原始凭证的完整性、合法性和正确金额-检查原始凭证粘贴规范-检查审批程序是否完整-编制会计凭证借款：营业费用相关明细(具体部门)贷方：现金/银行存款/其他应收款涉及现金的凭证转到收款岗位，不涉及现金的凭证转到主管岗位审核2.购买固定资产检查申请报告是否附有-检查发票的合法性-检查是否有行政部门出具的固定资产调拨单-检查审批手续是否完备-编制会计凭证借款：固定资产明细贷款：现金转账到收款处注：(1)单位购买使用寿命一年以上、单位价值1000元以上的生活办公用品，必须到行政管理部门办理固定资产登记手续。(2)记账凭证的汇总栏应注明固定资产和办事处的名称。3、租金、仓库租金检查租赁合同是否附有检查合法收据是否附有检查签字手续是否齐全准备会计凭证借款：营业费用租金仓库租金地区租金(具体部门)贷款：现金转账到收款处4.货运检查运输发票是否合法，金额是否正确检查是否没有抵扣联，运费金额是否超过100元，运输发票是否附在同一张费用凭证上(夹子或夹子，不需要粘贴和复制)-检查审批程序是否完成准备记账凭证借入：营业费用市外运费市内运费(具体部门)应交税金应交增值税-进项税贷款：现金转账到收款处注：(1)免赔额是根据运费计算的，不包括包装费、装卸费、保险费和运费等附加费。(2)在可抵扣或允许抵扣进项税的运输发票上注明凭证号和抵扣金额。5.运输途中损坏检查运输途中损坏的法律依据和运输途中损坏报告审批签字手续的完整性准备会计凭证借款：营业费用在途损失(特别)贷项：应收账款注：(1)运输途中损坏必须取得客户单位或运输单位出具的有效证明。(2)运输途中损坏报告必须由办公室主任、销售部长和主管领导签字，并经财务部长批准。(3)直接开具收据，以抵消相应客户的应收账款中的在途损失金额。现金不允许提取。“现金”账户可以在会计处理中进行转账。6、高开红检查是否有红色表格附在高位开启和冲洗-检查是否有合法收据附在-检查是否有销售会计检查签名-检查检查和批准程序是否完成-准备会计付款凭证借款：营业费用高且红贷款：银行存款现金寄出注：(1)原则上以银行存款或客户单位应收账款冲抵的方式向客户单位支付红款和返利。确需用现金支付的，必须经主管领导批准，并在费用凭证上注明“现金”字样。(2)销售会计岗位开具收据，用红墨水和回扣冲抵客户单位的应收账款。由于业务系统的会计需要，应收账款应与红字和回扣分开核算，并与现金账户挂钩。7.减少检查是否附协议，检查是否附合法收据，检查是否有销售会计检查签字，检查审批手续是否齐全，准备会计凭证借款：营业费用促销费用-现金返利、品种返利、年终返利(具体部门)贷款：银行存款现金寄出8.赞助费检查是否附有申请报告-检查是否附有合法收据-检查是否(5)返利被采购价格冲抵时，费用按销售会计复核金额入账，应收账款按对方出具的收款金额入账。差额应由经办人补足。(3)广告费用1.审核月度资金计划每月28日，根据预付款、企划部广告投资支付计划和广告合同的执行情况，审核企划部下月资金使用计划汇总资金计划上报财政部长审批。2.审查付款(1)根据月度资金计划检查支付项目检查广告合同、发票、照片等。检查“付款审批表”的审批程序是否完成登记资金计划在收银台付款(2)签署“支付审批表”和银行支付凭证等。从出纳岗位准备记账凭证借款：预付款贷款：银行存款在相应的广告合同上登记付款金额、日期和凭证号转到主管岗位审核注：(1)首次付款时，应保留一份合同副本。(2)如果计划中的支付金额低于10万元，将直接支付给员工。计划金额超过10万元或计划外金额必须经财务部长或财务总监批准。(3)广告费的支付应以发票为基础，在进行到权利之前，即准备凭证之前，应审查第(4)项中的下列附件，但难以开具发票的预付款除外。(4)媒体广告必须审查发票、样本报告和播出清单等。户外广告(车身、墙壁、广告牌等。)必须是经过审核的发票照片等。对宣传材料和礼品的发票、收据等进行审核。3.费用报销(1)媒体和宣传材料审核企划部相关职位的发票(媒体广告)审核计划部相关岗位发来的发票及材料收据(宣传材料)审核审批程序是否完成对照合同准备记账凭证借款：营业费用媒体宣传材料(部门专用)贷记：预付账户在合同上登记发票金额、接收日期和凭证号按类别登记人工账户转到主管岗位审核注：(1)根据预付款余额和合同执行情况，督促计划部及时上报账目，每月与计划部相关岗位核对每个客户的账簿余额。(2)媒体广告包括广播电台、报纸、车身、墙壁、广告牌、横幅等。宣传材料包括宣传材料和礼品的设计、制作和分发。(3)收到发票后，与企划部相关岗位确认广告费属于办公室，不能明确分配到办公室，企业形象宣传广告属于企划部，以便投入产出分析。(4)收到发票后，与企划部相关岗位一起确认广告费用属于哪个产品类别，不能明确分配到具体品种和企业形象宣传广告，并登记人工账户，便于投入产出分析。(5)宣传资料入库时，费用应全部计入计划部门，计划部门的费用由部门或办公室收取时冲抵。(2)宣传材料的传播审核宣传资料仓库明细账-审核仓库当月宣传资料和领料单的汇总-制单记账凭证借款：营业费用广告费用-促销材料(具体部门)招待费(具体部门)行政费用招待费(具