信用风险和管理(上)

l信用风险与管理(1)3C元素理论L 4C元素理论L 5C元素理论L 6C元素理论L 4F理论6A理论L 5P理论L 10M理论信用方程-信用要素理论企业的性格是指企业及其管理者在经营活动中的性格、性格、行为和风格。企业的特征主要通过企业管理者的行为表现出来。绝大多数人认为性格是企业信用最重要的因素之一，这在很大程度上决定了企业信用的质量。企业的性格也是一样的。对于他人给予的信用，他们应该以愿意和真诚的态度来及时偿还债务。不管他们遇到什么困难和打击，甚至倒闭，他们都应该尽最大努力偿还债务，保持最好的作风。这些企业和经营者可以说是品格良好，是良好的信贷对象。另一方面，虽然一些信贷提供者经济发达，地位突出。然而，这些企业和经营者的品质很差，不适合给别人信用，因为他们不相信自己所说的话，拖欠别人的贷款，撕毁合同，放弃信用。L (3c中的3c能力)能力是仅次于角色的信用元素。l能力具有广泛的含义，它不仅包括运营商在运营、管理、资本运营、信贷调度等方面的个人能力。还包括企业在运营、利润和债务偿还等方面的能力。由企业自身的规模决定。经营者能力和企业能力相辅相成，缺一不可。有时候，虽然经营者有杰出的才能，但由于企业本身实力有限，它无法实现更大的发展。有时候，经理们平庸无能。尽管他们负责大型企业，但他们最终会失败。检查企业的能力。我们应该从企业的能力和经营者的能力入手，摒弃其中一种有偏见的做法。3C 3c资本检查企业资本。更准确地说，它检查企业的财务状况。企业的财务状况基本上反映了其信用特征。如果一个品德高尚、能力卓越的企业资本来源有限，或者资本结构失衡，严重依赖他人的资本，就会直接危及企业的健康。信用资本结构、资本安全性、流动性、盈利能力等财务状况是信用的主要方面。L (4c中的4c抵押品)如果受托人能够提供足够的抵押品来偿还授予的信贷价值，即使其他三个要素都不好。信用给予者担心的原因是什么？事实确实如此。许多信用交易都是以担保品作为信用媒介成功完成的，担保品成为这些交易中的首要考虑因素。虽然抵押可以降低贷款人的潜在风险，但不能改善贷款人的信用状况。债权人都希望通过正常渠道收回债务，而不是处理抵押品。因此，担保只能起到促进授信的作用，而不是授信的必要条件。环境条件，也称为经济因素。所有可能影响企业经营活动的因素，包括政治、经济、环境、地理位置、市场变化、季节变化、战争等。对行业趋势、工作方法、竞争等。都反映在这种元素的情况下。l经济因素应该不同于其他四个因素，它们是由企业外部因素引起的内部变化，不能由企业自身的能力来控制和操纵。在过去的50年里，特别是在20世纪的后20年里，世界政治稳定，经济发展良好，商业繁荣。在这种情况下，形势因素(经济因素)对企业信用的影响不如其他四个因素重要。“保险”有广义和狭义之分。狭义的保险仅指由保险公司提供的传统保险业务，而广义的保险范围要广得多。所有涉及债权保护的业务和业务统称为“保险”。例如，信用保险、保理、信用证和许多其他业务与“抵押品”的性质一样，保险也旨在通过降低信贷提供者的潜在风险来获得信贷。然而，保险通过第三方的“担保”获得信贷。虽然“抵押品”通常是由自身提供的，所以保险比抵押品使用得更广泛。随着社会和商业服务业的成熟，越来越多的机构和品种正在为客户提供“担保”服务。许多信誉良好的企业已经可以在服务机构的保险下，通过“纯信贷”从信贷提供者那里获得信贷，而不是自己提供“抵押品”来获得信贷。l“保险”比“担保品”更能反映现代经济贸易发展的特点。4F元素理论：罗伯特莫里斯公司将信用的五个要素转化为三个要素，将性格和能力转化为个人因素，将资本和抵押品转化为财务因素，将企业环境转化为经济因素。1955年，米尔顿德雷克将个人因素转变为管理因素，形成了目前企业信用的三个因素(管理、金融和经济)。后来，欧洲，美国，日本等国在信用分析中发现，工商企业的成败与内部组织管理有关，主张加入组织因素，加上上述三个因素，称为4F因素。5p要素：借款人、借款目的、还款资金、债权保护、未来展望信用等式：贝克曼教授和西奥多贝克曼&罗伯特巴特尔教授后来将信用5C要素的特征、能力和资本组合成不同的组合，形成了以下信用等式：良好的信用=性格能力资本l基本信用=性格能力资本不足L or=字符资本容量不足l不良信用=品格-能力-资本l或=资本-性格-能力欺诈信贷=能力-性格-资本也就是说，一个具有良好信用的企业必须具备三个要素：品格、资本和能力。如果资本不足或能力不足，就不能说是良好的信用，而只能视为基本信用。如果只有性格，就没有能力和资本；或者只有资本，没有品格和能力，那就是劣等信用。如果只有能力，没有性格，没有资本，这可能成为欺诈性的信贷，使市场经济非常危险。6A元素：经济、技术、管理、组织、商业、金融(1)经济因素l主要考察市场经济环境是否有利于诚信企业的经营和发展。L 技术因素l主要考察被信任企业在技术进步、生产能力和盈利能力方面是否有利于还款。L 管理因素主要检查被信任企业内部的各项管理措施是否完善，管理者的管理风格和信誉是否良好。组织因素主要检查被信任企业的内部组织结构是否健全。(5)商业因素l主要考察可信企业在原材料、电力、劳动力、设备、产品销售市场和价格竞争力方面是否具有优势。L 财务因素l主要从财务角度考察信托企业的资金运用、资本结构、偿债能力、流动性、盈利能力等水平。十米理论：(男人)l从操作员的素质、能力、经验、作风和企业技术水平进行分析。财政资源从财务角度分析信托企业的资本结构、资本流动性、安全性和盈利能力，并协助检查长期和短期资本利用计划。机械能力l从质量、效率、新颖性、数量等方面分析机械设备对企业经营者的影响。营销能力销售能力的强弱影响着企业的盈利能力。有必要分析其销售渠道是否健全，其销售网络是否完整，其市场份额是高还是低，其客户分布有多广。管理能力l从管理策划能力、领导能力、组织能力、协调能力等方面。原材料供应能力(制定计划)检查原材料质量、价格、成本和库存对业务运营的影响。材料分析长期和短期经营活动的经营方针是否已经制定，是否适合企业的经营和发展。制造能力l从企业的人力、财力、机械操作能力和原材料供应能力综合分析制造能力。类名ruby方法l从企业生产技术的角度分析企业的可持续发展能力。L 盈利能力信用评分模型：信用评分是指根据客户的信用历史数据，使用一定的信用评分模型，获得不同等级的信用评分。根据客户的信用评分，贷款人可以分析客户按时还款的可能性。据此，信用给予者可以决定是否给予信用以及信用的金额和利率。虽然信用给予者也可以通过分析客户的信用历史数据获得这样的分析结果，但是信用评分更快、更客观、更一致。中国工业企业信用评级体系；L (a)企业偿付能力指标体系流动比率L2。速效比率莉莉。银行现金准备率L4。现金流结构吕。资产负债率Lvi。负债与股东权益的比率Lvii。有形净债务比率Lviii。赚取的利息倍数企业资产管理能力指标体系L 1。商业周期L2。库存周转率和库存周转天数L 3。应收账款周转率和应收账款周转天数L4。流动性周转率和固定资产周转率吕。总资产周转率L (3)盈利能力指标体系L 1。每股收益莉莉。资产收益率L3。净销售利率L4。销售毛利吕。成本和费用的利润率企业发展潜力指标体系L (5)技术创新能力体系一、技术创新投资指标体系L2。技术创新产出指标体系L3。技术创新风险指标体系L (6)公司治理指标体系一.所有权结构二。公司的董事会结构L3。监事会结构在台湾，信用机构的信用评级系统首先根据形成客户信用的各种因素进行评级。在总分评定中，管理因素占45分，财务因素占35分，经济因素占20分，满分为100分。通过综合研究，在10分的范围内对每一个加号和减号作出适当的评论。中国银行信用风险管理现状；中美银行个人住房抵押贷款信用评分系统比较L 1。在对个人住房抵押贷款的信用分析中，他们都关注借款人的还款意愿和能力。然而，由于美国相对完善的个人信用体系，一些基本的个人特征，如受教育程度、职业等。在申请过程中会咨询，不会反映在信用评级表中。L 2。在还款意愿方面，美国银行已经建立了一个指数来反映借款人的信用状况和还款记录。然而，由于中国的个人信用体系并不完善，中国的银行没有考虑这个指标。L 3。在还款能力方面，两者都使用能够反映借款人收入水平和债务状况的指标。美国使用年收入和TDS指标，而中国银行通常使用月收入偿还率指标。L 4。中美两国的银行都非常重视抵押品的流动性。L 5。中国的银行还将“买房动机”列为扣除项目，将买房动机分为自住和经营，并对借款人拥有的不同住房单元进行不同的评分。6.中美银行的个人信用分析系统都缺乏反映当地经济或个人环境的信息。长度中美银行个人信用评分系统差异的原因中美银行个人信用评分系统的最大区别在于所选择的指标和每个项目的得分不同。这主要是由两国不同的具体国情造成的。原因如下：这两个国家有不同的住房制度。L 2。两国的宏观经济状况不同。L 3。这两个国家有不同的信用体系L 4。两国的风俗和生活方式不同。L 5。这两个国家有不同程度的抵押贷款保护。中国银行个人住房抵押贷款信用评分系统存在的问题：L 1。在计算月收入偿还率指标时，银行使用家庭月收入，但可支配收入能更准确地反映借款人的还款能力。L 2。银行指标的比例不合理。L 3。综合印象过于模糊和主观，给了贷款官员一些操作空间。L 4。评分系统没有提到家庭的资产和负债。个人消费信贷是指除住房抵押贷款以外的各种消费贷款。从贷款的形式和还款方式来看，我们可以将此类贷款分为以下三种类型：L 1。分期贷款L 2。非分期贷款L 3。信用卡贷款与住房抵押贷款一致，借款人的还款意愿和能力仍然是银行最重要的问题，同时还要考虑客户的存款余额、工作和居住的稳定性以及债务情况。第七节中国银行业现代信用风险管理体系的构建L 1。建立科学完善的内部评级体系是中国银行业的现实选择l内部评级系统的四个核心要素是：l评级方法的选择l系统的结构l审查制度内部评级信息的使用。中国银行业内部评级体系简单易行，但存在三个问题：L (1)非常主观，尤其是在确定每个指标的权重和给每个因素打分时。新巴塞尔协议中提到的内部评级体系要求的债务人评级维度和债务评级维度在中国银行内部评级体系中没有得到充分体现。(2)该方法未考虑新巴塞尔资本协议内部评级方法要求的信用期限、抵押品等风险缓释技术和贷款风险集中度等因素。L (3)大多数中国银行仅在信贷审批等少数领域使用这一评级结果。(4)总的来说，中国大多数银行在更新和修订信用评分系统方面做得还不够。内部评级体系管理信用风险是当前我国银行信用风险管理的发展方向。L 2。构建现代商业银行内部评级体系的核心要素L (1)内部评级方法的选择l一般评级方法有：l方法基于统计模型，方法部分基于专家判断，方法基于专家判断。l最重要的损失特征是：借款人违约概率、违约损失(LGD)、违约风险(EAD)、预期损失(EL)、意外损失(UL)应指出的是，银行在评级时还会考虑其他因素，包括：(1)债务人的财务状况(2)公司管理人员的管理能力债务担保、抵押等风险缓释技术的存在外部评级结果及其他相关因素