练习题(_银行存款余额调节表)

银行存款余额调节表练习题一、华川公司2008年10月31日银行存款日记帐70000元，银行对账单的存款余额73150元，双方一一确认，发现有以下未结项目：(1)公司以购买文件签发了一张转会支票，金额为2000韩元，公司已经入账，但持有人还没有去银行办理转会手续。(2)公司以销售商品收到购买处寄来的汇款支票一张，金额为58850元，将支票存入银行后，公司以收入记账，但银行尚未办理入境手续。(3)公司委托银行代理外地销售12，000元，银行已收款入帐，但公司尚未收到收款通知。(4)银行本月代缴了5000韩元的公共费用，但公司还没有收到付款通知。(5)公司委托银行代理接收现场销售额53000元，银行已入账，但公司尚未收到收款通知。要求：根据以上信息完成下面的“银行存款余额调节表”。银行存款余额调节表准备单位：华田公司2008年10月31日单位：元项目树金额项目树金额企业银行存款日记帐馀额(1)70000银行对帐单馀额(5)73150加：银行为企业收取的应收款总额(2)12000 53000加：企业没有为银行收帐的总金额(6)58850减少：银行已支付的企业的未付总额(3)5000减：企业支付的银行未付总额(7)2000调节后馀额(4)调节后馀额(8)第二，2008年9月20日至月末，中国银行存款期刊上记录的经济业务如下：(1)，20日收到销售转移支票6500韩元(2)，21日开支票#0130，支付材料购买额12，000元(3)，23日发行支票#0131，支付购买物品的费用2500韩元26日收到了销售额转移支票3200元。(5)28日发行支票#0132，公司日常办公费用为4800元(6)30日，发行支票#0133，支付下半年租金24000元(7)30日银行存款日记帐的账面馀额为168000元2)银行对账单上列出的工作日9月20日至月末的经济工作包括：(1)20日结算了华川公司的银行存款利息1523元。(2)22日收到销售货款转帐支票6500元。(3)23日收到了在华田公司开的支票#0130，金额为12000韩元。(4)25日，银行向华川公司代缴了2900韩元电费。26日从华天使那里收到的支票#0131，金额为2500韩元。(6)29日为华天使收购外地购买者汇款的货款10600元(7)30日银行对帐单的存款额为202823元。要求：根据上述信息，华田公司代表下列银行存款余额调节表填写。银行存款余额调节表准备单位：华田公司2008年9月30日单位：元项目树金额项目树金额企业银行存款日记帐馀额(1)168000银行对帐单馀额(5)202823加：银行为企业收取的应收款总额(2)1523 10600加：企业没有为银行收帐的总金额(6)3200减少：银行已支付的企业的未付总额(3)2900减：企业支付的银行未付总额(7)4800 24000调节后馀额(4) 17723调节后馀额(8) 17723第三，资料：华川公司2008年4月30日银行存款单的存款余额为269，000元，4月底公司和银行往来的其余资料如下。1，4月30日收到了购买地点转账支票一张。以36800韩元存入银行，但银行还没有汇款。2、我公司代替本月的水电费用1，325元银行支付，但公司没有接到通知，还没有入账。3、本公司当月开的支付方付款所用的转帐支票尚未兑现48，320元。本公司向银行寄存款的一位客户转账了12，240元的支票，由于对方存款不足被退了票，公司也没有收到通知。5、公司委托银行接收的金额为100，000元，银行已转入本公司的储户，但本公司尚未收到通知。假设公司与银行存款平衡后的检查一致。要求：请代表华田公司完成以下银行存款余额调节表银行存款余额调节表准备单位：华田公司2008年4月30日单位：元项目树金额项目树金额企业银行存款日记帐馀额(1)银行对帐单馀额(5)加：银行为企业收取的应收款总额(2)加：企业没有为银行收帐的总金额(6)减少：银行已支付的企业的未付总额(3)减：企业支付的银行未付总额(7)调节后馀额(4)调节后馀额(8)第四，资料：华天公司2008年6月30日收到的银行对帐单存款馀额为67000元，与银行存款日记帐馀额不符，经核实，公司和银行均没有记账错误，但发现有以下未实现帐户：(1)6月28日，华川公司发行了15800美元汇款支票，以支付货款，但送货地点尚未将该支票兑现至银行。(2)6月30日，沃金公司递送的银行一位客户转账了支票4200元，因对方存款不足而退款，公司未接到通知。(3)6月30日，华田公司代为支付了当月的水费1300元，但公司没有收到付款通知，还没有入帐。(4)6月30日，银行计算了应支付给华川公司的存款利息360元，银行已经入帐，公司尚未收到收款通知。(5)6月30日，华川公司委托银行收到的钱为11000元，银行已转入公司的储户，但公司尚未收到通知。(6)6月30日，华川公司收到承兑人汇款支票，金额为7900元，存入银行，但银行没有记入帐簿。假设华川公司和银行的存款平衡后验证是一致的。要求：请代表华田公司填写以下银行存款余额调节表。银行存款余额调节表准备单位：华田公司2008年6月30日单位：元项目树金额项目树金额企业银行存款日记帐馀额(1)银行对帐单馀额(5)加：银行为企业收取的应收款总额(2)加：企业没有为银行收帐的总金额(6)减少：银行已支付的企业的未付总额(3)减：企业支付的银行未付总额(7)调节后馀额(4)调节后馀额(8)五、2008年12月最后3日银行存款日记帐和银行对帐单的记录如下：1、中国银行存款日记帐记录日期说明金额29日作为销售商品，收到了一张53#转帐支票14200张29日开立现金支票71号5000张30日收到a公司寄来的143#转帐支票7800张30日开95#转帐支票支付11700货款31日发出96#转帐支票，订阅明年的报纸60031日月末余额768402、记录银行对帐单日期说明金额29日收到71#现金支票500030日收到53#转帐支票1420030日收到的货款2000030天95#转帐支票11700付款31日结转银行结算程序38031日月底馀额89260银行存款余额调节表准备单位：华田公司2008年10月31日每日单位：元素项目树金额项目树金额企业银行存款日记帐馀额(1)76840银行对帐单馀额(5)89260加：银行为企业收取的应收款总额(2)20000加：企业没有为银行收帐的总金额(6)7800减少：银行已支付的企业的未付总额(3)380减：企业支付的银行未付总额(7)600调节后馀额(4)96460调节后馀额(8)96460六、银行存款余额调节表准备单位：华田公司2008年10月31日单位：元项目树金额项目树金额企业银行存款日记帐馀额(1)银行对帐单馀额(5)加：银行为企业收取的应收款总额(2)加：企业没有为银行收帐的总金额(6)减少：银行已支付的企业的未付总额(3)减：企业支付的银行未付总额(7)调节后馀额(4)调节后馀额(8)七、华田银行存款日记帐馀额如下：日期说明金额10月29日作为销售商品，收到了一张76#转帐支票7600张10月29日开出45#现金支票3500张10月30日甲公司寄来的112#转帐支票一张3800张10月30日开出105 #转帐支票支付商品117010月31日开106#汇款支票明年报纸阅览费1000月末馀额66500(2)银行对帐单记录(假定银行记录正确)日期说明金额10月29日45#现金支票3500付款10月30日收到76#转帐支票760010月30日收到的货款2500010月30日105#转帐支票11700付款10月31日结转银行结算手续费工人320月末馀额77850要求：代表华田公司填写以下错误更正银行存款平衡表。银行存款余额调节表准备单位：华田公司2008年10月31日单位：元项目树金额项目树金额企业银行存款日记帐馀额(1)银行对帐单馀额(5)加：银行为企业收取的应收款总额(2)加：企业没有为银行收帐的总金额(6)减少：银行已支付的企业的未付总额(3)减：企业支付的银行未付总额(7)调节后馀额(4)调节后馀额(8)八、(1)中国银行存款日记帐帐簿记录：日期说明金额29日发出转帐支票#0241，支付购买额680030日收到买方转帐支票#0860，已存入银行650030日，职员张某提前借出差费，用现金支票#0052支付了5000打开31日转帐支票#0242支付审计费1000031日收到收入目标转帐支票#0098 3300银行存款日记帐馀额198500(2)银行对帐单记录：日期说明金额30天转帐支票#0241 860031天转帐支票存款#0860 650031日1年银行贷款为20，000美元。31日当月银行手续费300扣除额银行对帐单馀额408100要求：华川公司更正错误后，填写了以下银行存款余额调节表。完成表格中项目的填写。银行存款余额调节表准备单位：华田公司2008年10月31日单位：元项目树金额项目树金额企业银行存款日记帐馀额(1)银行对帐单馀额(5)加：银行为企业收取的应收款总额(2)加：企业没有为银行收帐的总金额(6)减少：银行已支付的企业的未付总额(3)减：企业支付的银行未付总额(7)调节后馀额(4)调节后馀额(8)Ix。资料：2008年10月31日华支公司收到银行对帐单的存款馀额为