【用益独家】信托业务经理必备：信托业务法律法规分类解读

【用益独家】信托业务经理必备：信托业务法律法规分类解读 作为一名信托从业人员，无论是信托公司风控人员，还是作为信托展业人员的信托经理，甚至是战略制定部门、信托财务部门、信托审计部门的信托从业人员，最需要具备的最基本职业能力就是对信托公司相关法律法规（以下简称“信托规定”）的掌控。信托规定涉及领域多、层级不同，甚至同一类业务的规定，也在不断地进行调整和细化，常常有一种让信托从业人员无从下手的感觉，本文主要的目的就是通过笔者的梳理，帮助信托从业人员快速地掌握信托领域相关的信托规定。一、信托监管法律法规概述从信托规定的法律效力层级分析，依据颁布主体的不同，主要分为三个层级的相关规定：第一，由全国人大及其常委通过的法律；第二，由国务院下属的部门银监局颁布的部门规章；第三，由银监局的相关机构下发的行政规范性文件；法律、部门规章、行政性规范文件这三个方面从不同层级对信托公司的经营和管理进行监管，对信托公司所开展的业务进行调整。从信托规定的监管内容分析，监管部门分别从主体和行为这两个方面对信托公司进行规定。对于信托公司的监管规定主要分为两大类，一类是针对信托公司本身的规定；一类是针对信托行为进行的规定，公司开展业务所进行的规定，既有普遍适用于所有信托行为的规定，也有适用于某类信托业务的信托行为。图1 信托规定概览效力层级的运用主要是贯穿于在同一类信托规定中进行的，本文对于信托规定的介绍，将以信托规定的内容作为主线，结合效力层级的运用来介绍信托规定。一、信托规定内容的梳理与介绍（一）框架类的信托规定1.信托根本大法“一法”中华人民共和国信托法（以下简称“信托法”）的内容包括总则、信托的设立、信托财产、信托当事人（委托人）、信托的变更与终止、公益信托、附则。信托法属于效力层级最高的法律，规定了信托制度的相关要素。于2001年10月1日起施行，制定的时间较早，规定内容比较原则。交易结构设计、信托合作的拟定、信托项目的成立与管理、信托的结束，都均需以信托法为依据。2.框架性信托规定“三规”信托作为一类特殊的金融机构，有特殊的经营资质。因此对于信托公司、信托业务中的集合信托（涉及到公众财产利益）、信托公司的基本计提，中国银行业监督管理委员会制定了三规，以实现对信托公司经营的管理。图2“一法三规”总结图 二、细则方面的信托规定“不同的信托业务品种”在“一法三规”的框架之下，监管部门针对信托公司的经营情况，制定了专门的信托规定。信托公司所需要遵守的信托规定，并不限于银监会及相应部门，一些行政效力层级比较高的部门或者对信托公司具体事务有监管权限的部门，也可以颁布相应的规定，影响到信托公司的展业，信托公司也需要遵守，如国务院、财政部等行政部门制定的相关规定，甚至是证监会这类平级部门，在不同的业务业务品种中，信托公司依然需要受到相应的约束。（一）房地产信托法律法规房地产信托是信托公司最常见的业务品种，地产行业近年来一直都属于监管部门重点监管的范围，信托公司的展业也不断受到监管部门的调整，并制定了相关的规范，下表属于信托相关的信托监管政策与法规的汇编。名称实施日期编号国务院关于调整和完善固定资产投资项目资本金制度的通知（2015-9-14）【国发201551号】关于信托公司房地产信托业务风险提示的通知（2010-11-12）【银监会令2010年第5号】关于加强信托公司房地产信托业务监管有关问题的通知（2010-2-11）【银监办发（2010）54号】国务院关于调整固定资产投资项目资本金比例的通知(2009-5-25)【国发（2009）27号】关于信托公司开展项目融资业务涉及项目资本金有关问题的通知(2009-9-1)【银监发（2009）84号】关于加强信托公司房地产、证券业务监管有关问题的通知(2008-10-28) 【银监办发（2008）265号】关于规范信托投资公司办理业务中与房地产抵押估价管理有关问题的通知（2006-3-1）建住房20068号关于进一步