2018审计年度工作计划4篇

4 2018审计年度工作计划第一条年度审计工作计划一、指导思想2018年内部审计工作将紧紧围绕集团公司的发展目标，树立科学的审计理念，坚持“以中心为中心，突出重点，求真务实”的工作方针，即以提高集团公司经济效益为中心，重点对集团公司的热点、难点以及普遍性、倾向性问题进行专项审计，同时对重大经济问题及时进行专项审计调查。求真务实意味着审计工作要合理分析和评价问题，辩证地做出评价结论。努力建立与集团公司发展趋势相适应的审计监督模式和审计服务体系，提高审计服务质量，切实履行审计监督职能，为集团公司发展提供保障。二。工作目标公司紧紧围绕2018年经济工作目标，依据各项法律法规和制度，认真履行委托监督审计部门的各项职责，全面监督财务收支的真实性、合法性和效益性，突出重点领域、项目、资金和环节。在加大日常监管和审计力度的同时，公司更加注重事后整改和事前跟踪过程控制，以监督和推动过程，从治理机制和完善制度层面揭示问题，提出建议，改善公司经营，提升可持续发展能力。(一)进一步建立和完善内部审计制度，建立和完善内部审计工作手册。加强审计制度建设，通过建立和完善审计制度，明确防范机制、监督机制和纠错机制，实现内部审计工作的科学化、制度化和规范化。(二)加强对审计人员的培训，进一步提高审计工作质量，努力实现优秀审计报告率(被上级评价90分以上为优秀)30%以上。加强审计队伍综合素质和能力建设，满足内部审计工作要求，提高内部审计业务质量。(3)参照企业内部控制基本规范和企业内部控制配套指引，对企业内部控制的有效性进行全面系统的评价。审计评估公司内部控制体系的合理性、合规性和及时性，评估和测试内部控制环境、运营风险和控制活动。(2018年5月22日，财政部会同中国证监会、审计署、银监会、保监会等五部委(以下简称五部委)联合发布企业内部控制基本规范(财快20187号，以下简称基本规范)。2018年4月15日，五部委联合发布企业内部控制配套指引(财快20181l号，以下简称配套指引)。自2018年1月1日起，将由境内外上市公司实施，自2018年1月1日起，将延伸至在上海证券交易所和深圳证券交易所主板上市的公司。在此基础上，时机将在中小板和创业板上市公司实施。同时，鼓励非上市大中型企业提前实施。中国企业内部控制标准体系的建设和实施，首先是加强和规范企业内部控制的需要。各类企业都需要根据内部控制标准的要求，对原有系统进行修订、完善和升级。建立企业内部控制制度和控制流程。第二，有利于全面提高企业的管理水平和风险防范能力，促进企业的可持续发展。)(4)在财务收支审计的基础上，对下属公司(事业部)的经济责任和经济效益进行审计。财务收支审计是监督各单位是否合法、合规、遵守财经纪律的有效措施，是开展各项审计业务的基础。定期对真实性、合法性进行监督和评估三。工作措施(计划)(1)制定和完善内部审计工作手册，计划于2018年6月完成。(2)计划为现有内部审计师安排两次(各一次)非现场审计培训(为期一周)，计划于2018年6月至8月完成。我们将继续组织和参加国际内部审计师资格考试，不断丰富专业知识，提高审计师素质，适应新形势、新任务的需要。(3)深入学习和理解企业内部控制基本规范和企业内部控制配套指引的内容，对企业内部控制的有效性进行全面系统的评价。计划于2018年11月完成。(4)结合预算执行情况，审核2018年上半年(必要时延续至上一年度)关联公司(事业部)的经济责任和经济效益。计划于2018年10月完成。(5)建立审计结果执行反馈制度，计划于2018年2月完成。同时，加强对审计意见执行情况的跟踪。(六)结合效能监察，重点做好项目活动、大宗物资采购等经济合同支出的事前审计工作，充分发挥事前审计的防范作用。(七)开展重要领域和重点活动的专项审计。(八)开展各项日常审计工作。审计的主要内容包括：财务收支和经济交易的真实性和合法性；各业务单元的经济效益审计；管理人员经济责任审计；检查国家财务法规和企业财务规章制度的执行情况；对公司经营管理中的重要问题进行专项审计调查。(9)审核材料的采购管理，特别是印刷采购、交货费采购管理、办公用品、设备、项目活动和材料等采购管理活动。四.重要事项(一)制定和完善内部审计工作手册(2)深入学习和理解企业内部控制基本规范和企业内部控制配套指引的内容，对企业内部控制的有效性进行全面系统的评价。(3)结合预算执行情况，审核2018年上半年关联公司(事业部)的经济责任和经济效益。V.主要资源2018年审计办公室将保持其现有的组织结构和人员配置，并将继续通过改善工作人员来改善其业绩工作效率和质量，以确保完成各项目标和任务。六.成本预算(略)第二条年度审计工作计划一、集团公司内部审计工作总体思路：1.公司未来五年审计工作的总体目标是从传统的财务收支审计向经济效益审计、内部控制审计、经济合同审计等转变。2.2018年审计工作的重点是提高审计工作质量，加强审计意见的落实，充分发挥内部审计在防范风险、改善管理、提高经济效益方面的作用，即以内部控制制度审计为基础，以经营业绩审计为重点，在实施审计监督的同时，完善审计服务职能。二。2018年内部审计工作计划如下：1.完善审计内部控制制度，促进集团内部控制管理的完善和完善。(1)首先，完善集团公司内部审计制度，使审计工作有据可依。根据审计业务的类型，将建立集团公司内部控制制度审计办法、集团公司预算执行情况审计办法和集团公司合同管理审计办法三个内部审计系统。(二)内部控制制度，是指公司为实现经营目标、保证资产完整、保证会计信息真实、促进经济活动健康有序进行而制定的内部协调、组织、约束和检查的控制制度。2018年的内部审计工作应以公司内部控制为基础，并对其实施情况进行检查和评估，主要是评估内部控制是否健全、有效和可靠。在内部控制制度健全、有效、可靠的前提下，评价内部控制制度是否在运行中得到认真落实和实施，是否有利于公司的经营活动和促进公司的发展等。(3)通过预算审计促进预算管理理念的转变。目前，公司费用的相关制度还不完善。有些单位把预算作为费用标准(而不是把费用制度作为预算标准)。结果，费用失去了规划，一些项目超出了预算范围。审计将与财务等相关部门合作，建立和完善各种成本管理方法，制定相关成本支出标准，并将其作为预算编制的指南和规范性文件。2.注重经营绩效审计，与经济责任审计相结合。内部审计必须重点审计公司的经营业绩，主要是对下属企业的半年度经营业绩(预算执行情况)的审计。通过经营绩效审计，不仅要检查错误，防止弊端，及时发现问题，加以纠正，逐步实现从发现到预防的转变，更重要的是要找出影响绩效改进的主要因素，分析原因，抓住关键点，提出建议和意见，以促进下属企业加强管理，提高经济效益。在进行企业绩效审计时，内部审计应注意以下问题：企业绩效审计必须与经济责任审计和其他专项审计相结合。经济责任审计是对下属经营者在年度或任期内的经营目标、经营任务完成情况和真实性进行审计。集团公司不仅要加强离任审计，还要做好在职审计，重视对下属企业领导干部的在职管理绩效的评价。(1)下属企业经营业绩审计(年度审计和半年度审计):通过2018年度下属企业经营业绩审计，审计报告将发布并提交集团公司评估小组，作为各下属企业评估的依据。通过对2018年半年度预算的执行审计，发现预算执行过程和内部控制管理中存在的问题，并督促其围绕集团年度经营目标，纠正问题，落实集团经营方针，落实管理措施，提高经营效率。(2)结合经营情况进行专项审计，促进内部控制制度的实施和执行(1)收入合同审计本集团实行资金集中管理。每个企业的所有收入都应纳入预算管理并进行核算。禁止设立小金库。因此，下属企业的各种收入项目是否纳入预算管理，所有收入是否入账，内部收入控制是否健全有效，都要进行审计。(2)跟踪和审核各种成本和费用集团公司与下属企业签订了经营责任协议，但主要业务成本未纳入绩效考核，预算控制在ERP中实施。因此，对下属企业主营业务成本原始单据的支出范围、标准和合法性进行了审核，以确定下属企业各项成本和费用的真实性和合法性。(3)工程竣工结算审核近年来，集团公司不断完成并解决一些改造项目。项目的竣工结算均由具有资本级工程造价资质的咨询公司进行审核。因此，审计主要是对工程投标、合同签订、竣工验收和付款进行审计。三、按照“审后调查、审后整改、审后申请”的原则，建立审